--PAGE_BREAK--Основные показатели деятельности Ревдинского отделения СБ РФ
тыс. руб.
- За 2001 год выросли большинство из приведенных в таблице показателей. Валюта баланса увеличилась на 35,8% или на 72717 тыс. рублей, что вызвано ростом как пассивной так активной части баланса (увеличилось кредитование клиентов, выросли остатки по счетам клиентов и т.п.).
- Прибыль по отделению за анализируемый период наоборот снизилась на 3,8% (116 тыс. руб.). Снижение прибыли вызвано за счет увеличения расходов на текущую деятельность, проведение ремонтных работ, переоборудования и перестройка кассового модуля и приобретения спец. техники, а также за счет других расходов.
- Снижение уровня рентабельности на 36% является очень тревожным фактором. Снижение вызвано в первую очередь из-за снижения процентных ставок на банковском рынке и ограниченными возможностями для проведения активных операций, т.е. на лицо недостаточно эффективное использование имеющихся в распоряжении ресурсов.
- Обязательные резервы возросли на 28,9%, т.к. выросла доля вкладов населения, а так же в аболютном размере увеличилась доля других пассивов по отделению и соответственно увеличились обязательные резервы регулируемые законодательно.
- Доля вкладов населения увеличилась на 32,1%, это вызвано как ограниченным числом коммерческих банков в г. Ревде (4 банка), так и доверием со стороны населения к СБ РФ доля вкладов среди всех банков области возросла на 3,8% составив в общем 80,8%.
- Остаток средств юридических лиц вырос на 15,2%, этот показатель не является особенно характерным потому, что предприятия не оставляют на своих счетах большие остатки. Тем не менее увеличение остатков денежных средств является характерным положительным фактом.
- В 2001 году увеличилась доля кредитования в активных операциях банка, ссудная задолженность выросла в 3,38 раза при одновременном снижении удельного веса просроченных ссуд с 2,2 до 0,5. Так как увеличилось кредитование соответственно выросли резервы на возможные потери по ссудам на 74,1%.
- Банк активнее стал проводить операции на фондовом рынке, доля вложений увеличилась на 21%
В целом анализируя все показатели можно сделать вывод об относительно стабильной работе банка в 2001 году.
2.3. Ресурсная база Ревдинского отделения СБ РФ
Ресурсная база Ревдинского отеления СБ РФ состоит из собственных и привлеченных средств. К собственным средствам относятся капитал, фонды и нераспределенная прибыль.
Являясь одним из ведущих банков на рынке привлечения вкладов населения, Сбербанк обязан постоянно наращивать собственные средства. С 1января 2001 года собственные средства Ревдинского отделения СБ РФ увеличены в 1,4 раза и составили на 1 января 2002 года 17670 тысяч рублей.При оценке капитала серьезное значение придается его структуре. При этом особое место принадлежит резервному капиталу, так как он свободен от обязательств и является бесплатным ресурсом для банка. Доля резервного капитала Ревдинского отделения СБ РФ составила на 1 января 2002 года 69,3 % от собственного капитала. Увеличение доли резервного капитала в структуре собственных средств банка содействует выполнению капиталом банка защитной функции.
Сама по себе абсолютная величина капитала не может в полной мере характеризовать уровень достаточности этого капитала. В связи с этим введен относительный показатель достаточности капитала, который рассчитывается как отношение капитала банка и суммарный объем активов, взвешенных с учетом риска. При минимальном нормативе, установленном Центральным банком России – 10 %, норматив достаточности Ревдинского отделения СБ РФ на 1 января 2002 года составил 19,6 %.
Вклады населения составляют наибольший удельный вес в пассивах, на 1 января 2002 года – 74,8 %. По сравнению с соответствующим показателем по состоянию на 1 января 2001 года — снизился на 2%, однако в абсолютных суммах остаток увеличился в 1,32 раза и составил на 1 января 2001 года 206188 тысяч рублей.
Таблица 2.
Привлечение средств населения на счета Уральского банка Сбербанка России и других коммерческих банков Свердловской области
тыс. руб.
Наименование банка
на
1.01.2000г.
уд.
вес %
на
1.01.2001г.
уд.
вес %
на
1.01.2002г
Уд.
вес %
Уральский Банк Сбербанка России
2905780
67,7
3262626
77,2
5305104
80,8
Другие коммерческие банки
1387560
32,3
965257
22,8
1262237
19,2
Итого
4293340
100
4227883
100
6567341
100
Из приведенной таблицы виден неуклонный рост доли вкладов в Сберегательный Банк по сравнению со вкладами населения в другие банки Свердловской области, за период с 01.01.2000г. до 01.01.2002г. доля вкладов в СБ возросла на 13,1% и составила 80,8%.
Преобладание срочных вкладов в общем объеме дает возможность банку осуществлять кредитные операции на более длительные сроки, что приносит доход. Но в тоже время этот вид ресурсов является наиболее дорогим, средняя процентная ставка по привлеченным средствам за 2001 год составила 12 %, на процентные расходы по вкладам населения по состоянию на 1 января 2002 года приходится 23,2 % от всех расходов Ревдинского отделения СБ РФ.
Практика показывает, что вклады населения ориентируются прежде всего на рыночную конъюнктуру, не придавая особого значения другим свойствам этого инструмента (качество обслуживания, доступ к информации о текущем финансовом состоянии банка и направлении вложения предоставленных средств и пр.). Целиком зависящие от рынка, эти средства являются высоко мобильными, чрезмерная ориентация на них при случайной неблагоприятной ситуации может поставить банк в сложное финансовое положение в результате массового оттока средств. Почти то же самое можно сказать о срочных депозитах юридических лиц. Возможность обращения средств на трех рынках — валютном, рынке ценных бумаг и рынке депозитных средств — делают уязвимой жесткую зависимость банка от этих средств.
Таблица 3.
Структура остатков вкладов Ревдинского отделения СБ РФ по состоянию на 1 января 2002 года
Вид вклада
Удельный вес в %
Вклады до востребования
18,6
Срочные сроком хранения до 3 мес.
10,6
Срочные сроком хранения свыше 3 мес.
70,8
Итого
100
Из приведенных остатков по видам и срокам вкладов можно сделать вывод о том, что львиную долю в общем объеме вкладов составляют срочные вклады со сроком более 3 месяц (70,8%), увеличение доли среднесрочных и долгосрочных вкладов в общей структуре сформировалось в связи с повышением доверия населения к банковской системе России после кризиса 1998 года, улучшением благосостояния и общей стабилизацией экономики.
Для защиты интересов своих клиентов от негативных колебаний финансового рынка Сбербанк России целенаправленно работает над совершенствованием структуры вкладов.
При этом Сберегательный банк ориентируется на введение вкладов с фиксированной процентной ставкой, неизменной в течение всего срока хранения вклада. Указанные вклады стали популярны среди населения. Особое место в общей структуре вкладов занимают «социальные вклады» — пенсионные, удельный вес срочных пенсионных вкладов сроком на 3 месяца составил 38,2 %, срочных пенсионных вкладов сроком на 6 месяцев – 6,8 %, срочных пенсионных вкладов сроком на 1 год 1 месяц – 13 % , вкладов пенсионных плюс — 12,0 %. Большой популярностью пользуется также срочный вклад Сберегательный сроком на 1, 2, 3 месяца. Удельный вес этого вида вкладов составил в общем объеме вкладов 9,8 %.
Таблица 4.
Структура остатков вкладов Ревдинского отделения СБ РФ по состоянию на 1 января 2002 года
Вид вклада
Удельный вес, в %
1. Вклады до востребования
6,6
2. Пенсионный плюс
12,0
3. Целевые вклады на детей
0,1
4. Срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода
0,5
5. Срочные депозиты на 4,6 и 12 месяцев — всего
0,1
6. Срочный депозит «Фиксированный процент»
0,1
7. Срочные вклады
1,2
8. Срочные пенсионные вклады на 3 месяца
38,2
9. Срочные пенсионные вклады на 6 месяцев
6,8
10. Срочные пенсионные вклады на 1 год 1 месяц
13,0
11. Срочные пенсионные вклады на 2 года
2,0
12. Срочный вклад Сберегательный – всего (1,2,3 месяца)
9,8
13. Срочный вклад Сберегательный на 6 месяцев
2,3
14. Срочный вклад «Юбилейный»
5,2
15. Вклад «Особый номерной Сбербанка России» на 3 месяца 1 день
0,9
16. Вклад Особый номерной Сбербанка России на 1 год 1 месяц
1,1
17. Компенсационный вклад
0,1
ИТОГО
100
Среди всех видов вкладов лидерами являются пенсионные вклады их доля в общей структуре вкладов по отделению составляет – 72%, причем по срокам преобладают среднесрочные вклады на срок от 3 месяцев до 1 года.
Вследствие неспособности крупнейших коммерческих банков отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками в 1998 году Сбербанк России принял на обслуживание вкладчиков банков, испытывающих серьезные финансовые трудности. При этом, учитывая социальный аспект решения этой проблемы, банк, несмотря на большой объем организационно-технической работы и увеличивающуюся нагрузку на работников, обеспечил своевременное начало и бесперебойное обслуживание бывших вкладчиков коммерческих банков.
Являясь крупнейшим банком по работе с населением, Сбербанк России активно участвует в реализации государственных программ. В соответствии с решением Правительства России филиалы Сбербанка России производят выплату предварительной компенсации вкладов граждан до 1938 года рождения включительно. Для граждан, которым полагается предварительная компенсация вкладов, в Сбербанке России действует специальный вид вклада — «Компенсационный». С учетом социальной значимости этой категории граждан по указанному вкладу установлена повышенная процентная ставка. С участием Сбербанка России осуществляется реализация президентской программы «Государственные жилищные сертификаты», направленной на разрешение жилищной проблемы для военнослужащих, уволенных в запас.
Ведется работа по привлечению средств юридических лиц. Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах являются практически бесплатными кредитными ресурсами. Наименьшая среди прочих обязательств зависимость от конъюнктуры рынка объяснима назначением данных денежных средств: они осуществляют функции средства обращения. Условно-постоянный остаток средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов можно включать в ресурсную базу банка для использования в краткосрочных доходных операциях.
Таблица 5.
Привлечение средств юридических лиц на счета и в депозиты, депозитные сертификаты и банковские векселя
по Ревдинскому отделению СБ РФ
тыс. руб.
Наименование
на 1.01.2001г.
на 1.01.2002г.
На счета и в депозиты
31120
35859
Депозитные сертификаты
-----
------
Векселя Сбербанка России
8979
10868
Всего привлечено средств юридических лиц
40099
46727
Удельный вес в пассивах
19,7%
17,0%
продолжение
--PAGE_BREAK--
Доля средств юридических лиц в общем объеме пассивов менее значителен и не превышает 20%, основную сумму здесь составляют остатки на счетах юридических лиц (13% в общем объеме) и векселя Сберегательного банка в основном применяемые для расчетов (4% в общем объеме пассивов). депозитные сертификаты в отделении не пользуются никаким спросом.
Средства юридических лиц на счетах увеличились за анализируемый период в 1,15 раз и составили на 1 января 2002 года 35859 тысяч рублей. Наличие собственной платежной системы позволяет осуществлять платежи между учреждениями Сберегательного банка Сбербанка России в пределах одного рабочего дня по всей территории России. Также наличие счетов «Лоро» большинства коммерческих банков позволяет проводить, минуя расчетную систему Центрального банка также в пределах одного рабочего дня.
Одной из широко используемых форм привлечения ресурсов следует отнести также банковские векселя. Преимущество этих обязательств состоит в том, что они могут использоваться физическими и юридическими лицами для расчетов за товары и услуги, а также в качестве залога при получении ссуды. Другие их достоинства: достаточно высокая ликвидность, отсутствие ограничения на передачу, различная срочность.
Вексель Сбербанка России является самым надежным, что сказалось на показателях Ревдинского отделеня Сбербанка. По состоянию на 1 января 2002 года средства в банковских векселях составили 10868 тысяч рублей, увеличившись в 1,21 раза по сравнению с прошлым годом.
Всего средств юридических лиц привлечено 46727 тысяч рублей, в 1,17 раз больше по сравнению с аналогичным показателем за прошлый год. Удельный вес в пассивах средств юридических лиц составил на 1 января 2002 года 13,0 %, снизившись на 2,3 % по сравнению с аналогичным показателем по состоянию на 1 января 2001 года.
Таблица 6.
Анализ пассивов Ревдинского отделения СБ РФ.
тыс. руб.
Наименование
на 1.01.2001г.
Уд.
вес в
пассивах %
на
1.01.2002г.
Уд.
Вес в
Пассивах %
Вклады населения
156051
76,8
206188
74,8
Счета юридических лиц
31120
15,3
35859
13,0
Банковские векселя
8979
4,4
10868
4,0
Перераспределенные кредитные ресурсы
Прочие
Всего привлечено ресурсов
196150
96,5
252915
91,8
Капитал и фонды
3399
1,7
17670
6,4
Всего сформировано ресурсов
199549
98,2
270585
98,2
Прочие ресурсы
3516
1,8
5197
1,8
Всего пассивов
203065
100
275782
100
В доле пассивов Ревдинского ОСБ № 6142 наибольшая доля приходится на привлеченные ресурсы, за 2001 год доля привлеченных ресурсов снизилась на 4,7% и составила 91,8% в общей структуре пассивов, в тоже время выросла доля собственных средств на 4,7% составив на 01.01.2002г. 6,4%, прочие ресурсы занимают 1,8%. Из доли привлеченных ресурсов максимальная доля приходится на вклады населения, этот ресурс наиболее дорогой. Доля средств юридических лиц по остаткам на счетах и в векселях составила 17%, этот ресурс является практически бесплатным для банка и его долю нужно неуклонно повышать. Вклады населения снизились за счет проведения активной политики по привлечению вкладов одним из банков конкурентов – Свердлсоцбанком, а также закрытием за два месяца отделения АКБ «Золото-Платина-Банк» Его закрытие привело к некоторому увеличению доли наличных средств и своеобразному подрыву доверия к банкам из-за инертности и не информированности населения. В тоже время закрытие отделения привело к переходу практически всех юридических лиц в Сбербанк. Доля собственных средств возросла за счет хорошо сбалансированного собственного портфеля ценных бумаг и отчислений из чистой прибыли в активы отделения.
Межбанковский денежный рынок России, наряду с предоставлением кредитов Центрального банка сети коммерческих банков, включает в себя также рынок свободных кредитных ресурсов, на котором покупаются и продаются межбанковские кредиты. Процесс купли — продажи свободных ресурсов кредитных учреждений возродился в России в ходе реформирования банковского дела, в результате разгосударствления кредитной системы и появления возможности свободного перелива ресурсов между экономически самостоятельными банками.
Кредиты Центрального банка России являются специфическим источником привлеченных средств для коммерческих банков. Получение займа из резервов Центрального банка представляет собой традиционную пассивную операцию коммерческих банков, связанную с оказанием им помощи при временном недостатке ресурсов.
Из выше сказанного следует: ресурсная база Ревдинского отделения СБ РФ состоит из собственных и привлеченных средств.
Собственные средства подразделяются на капитал, фонды и нераспределенную прибыль. Фонды составляют 78,2% от собственного капитала. Наличие соответствующей доли резервного капитал в структуре собственных средств банка содействует выполнению капиталом банка защитной функции.
74,8 % пассива баланса приходится на вклады населения. Из них 81,4 % приходится на срочные вклады, что позволяет банку осуществлять кредитные операции на более длительный срок, но в то же время этот вид ресурсов является наиболее дорогим.
17,0 % пассива баланса составили средства юридических лиц, практически бесплатные кредитные ресурсы.
Финансовый кризис не нанес серьезного удара по устойчивости и ресурсной базе Уральского банка Сбербанка России. Наоборот, увеличение пассивов банка за анализируемый период составило 135,8 %, в т.ч. увеличение вкладов населения — 132,2 %, остатков юридических лиц – 115,3%, уставного капитала – 128,5 %.
На выбор модели ресурсной базы для конкретного банка воздействуют как внутренние, так и внешние факторы. Внутренние факторы: адекватность созданных ресурсов политике банка в области размещения средств, минимизация издержек на формирование ресурсной базы банка и его способность к диверсификации банковского ресурса. Внешние факторы: общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития национальной банковской системы, денежно-кредитная политика Центрального банка России, уровень развития рынка ссудных капиталов, уровень межбанковской конкуренции в стране и регионе, уровень доверия и другие факторы. Важным принципом организации пассивных банковских операций является соответствие кредитных ресурсов и кредитных вложений по срокам и суммам.
3. МОДЕЛИ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ
3.1. Организация пассивных операций на примере зарубежного опыта
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлимых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Способствуют росту производительности труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно- управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности, системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Идет поиск оптимальных форм институциального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших ( и в тоже время чрезвычайно сложных ) задач экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных инструментов, сменив название банка и присвоив ему статус «акционерного общества». Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника — хорошо образованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. Созданная в ходе «социалистического эксперимента» гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Государственного банка устранила элементы конкуренции, состязательности и риска. Это определило другие серьезные дефекты системы — жесткую централизацию денежных ресурсов и волевые методы их распределения, полное бесправие и безынициативность низовых звеньев банковской сети. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур. Поэтому столь велико значение вдумчивого и последовательного изучения зарубежной практики, приемов и форм аккумуляции денежных ресурсов, которые являются продуктом длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы и которые продемонстрировали свою высокую эффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития. Разумеется, все указанные методы работы, инструменты и стратегии хозяйственного поведения не могут быть скопированы и пересажены в неизменном виде на российскую почву. Новые формы следует предлагать после тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала. Проблеме достаточности банковского капитала уделялось особое внимание, поскольку, собственные ресурсы банка — важнейший страховой фонд для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источник финансирования развития банковских операций. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал. Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, — отношение капитала к сумме депозитов. В Соединенных Штатах Америки он применялся еще в начале века ведомством контролера денежного обращения при анализе балансов национальных банков. При этом существовало правило, что указанный коэффициент не должен быть ниже 10%. В последние годы регулирующие банковские органы в Соединенных Штатах Америки начали применять более сложные способы оценки банковского капитала и его достаточности. 10 декабря 1987 года Банк Международных расчетов в городе Базеле утвердил критерии и стандарты оценки банковского капитала. Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов, который равен отношению капитала банка к сумме активов, взвешенной по степени риска. В связи с присоединением к Базельскому соглашению некоторым странам придется пойти на существенное изменение принятых там стандартов расчета показателей достаточности капитала. В связи с введением Базельских стандартов банкам ряда стран придется значительно увеличить капитал и перестроить активы. В особенности это коснется банков Бельгии, Франции, Италии, где ранее существовали либеральные требования в отношении капитала.
Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета. Депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и ряда других характеристик. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика. По срокам депозиты делятся на депозиты до востребования и депозиты на срок. В зависимости от вкладчика обычно выделяются следующие виды счетов: счета частных лиц, корпораций или некорпорированных фирм, центрального правительства, местных органов власти, финансовых учреждений, иностранных вкладчиков. В последние десятилетия четкие границы между отдельными категориями депозитов размываются, возникают «гибридные» счета, сочетающие свойства различных видов депозитов — например, счетов до востребования и срочных вкладов. Например, в банковской статистике США введена категория трансакционных счетов или чековых счетов, на которые могут выписываться чеки или или аналогичные расчетные инструменты и которые, следовательно, могут быть использованы для платежей в пользу третьих лиц. Ранее расчеты проводились только через счета до востребования, теперь же к ним добавились нау-счета и некоторые другие. Значительной дифференциации подверглись также срочные и сберегательные вклады, где отпочковалось много разновидностей, предназначенных для различных категорий вкладчиков. Хотя основные виды депозитов в той или иной форме присутствуют в банковских системах всех стран, имеются довольно существенные различия в режиме их использования и других специфических деталях. Особо следует остановиться на запрете уплачивать проценты по депозитным счетам до востребования. В США он был введен законом Гласса-Стигола в 1933 году в разгар экономического кризиса и имел целью ограничить соперничество банков в привлечении депозитов, которое, по мнению законодателей, вовлекало банки в рискованные операции и становилось причиной их краха. Тем же законом Федеральной резервной системе давалось право устанавливать верхний потолок процента по срочным вкладам для банков с застрахованными депозитами. Коммерческие банки в этих условиях попытались обойти закон, запрещающий выплату процентов, и предложить новый вид депозитного счета, который, с одной стороны, обеспечил бы высокий уровень ликвидности, возможность их использования для расчетов, а с другой- позволил бы владельцам получать доход, сравнимый с другими альтернативными формами хранения средств. Одной из таких новых популярных форм стали нау-счета. Нау-счета — это депозитные счета, на которые можно выписывать различные тратты, аналогичные чека. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода в виде процентных платежей. Чтобы привлечь вкладчиков, американские банки в последние годы предоставляют различные льготы лицам, открывающим беспроцентные счета до востребования, например оговаривают возможность получения кредита в форме овердрафта, бесплатную выписку чеков для пожилых и малообеспеченных вкладчиков и т. д. Еще одна специфическая категория трансакционных счетов — счета удостоверенных чеков банка. Удостоверенные чеки — это чеки, на которых банк делает особую пометку о наличии средств для его оплаты. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. В обстановке острой конкурентной борьбы за сбережения банковская практика выдвинула в последние годы некоторые новые формы вкладов, которые предоставляют клиентам дополнительные удобства и повышают ликвидность депонируемых средств. Примером могут служить так называемые АТС-счета. Это сберегательные счета, с которых банк автоматически переводит деньги на текущий счет клиента, если там образуется овердрафт, т.е. если остаток на счете падает ниже оговоренного уровня. К числу наиболее важных нововведений в практике американских банков в последние годы следует отнести депозитные счета денежного рынка. Их особенности: ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка, нет заранее обусловленного срока вклада, вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов. Срочные вклады представлены прежде всего сберегательными и депозитными сертификатами.
В Великобритании банковская статистика выделяет текущие счета и депозитные и сберегательные счета. Что касается текущих счетов, то в Великобритании они имеют одну особенность — допускают получение владельцем счета краткосрочного кредита в форме овердрафта, путем выписки чека на сумму, превышающую остаток на счете. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент выписывает чек без наличия на счете достаточной суммы для его оплаты, не имея на то согласия банка. Имеются разные виды депозитных и сберегательных счетов. Особенно расширился их ассортимент с начала 80-х годов, когда ряд правительственных декретов отменил прежние ограничения банковской деятельности и способствовал резкому усилению конкуренции в банковской сфере. Сберегательный вклад с 7-дневным предупреждением об изъятии рассчитан на относительно быстрое использование хранящихся на нем средств и имеет для вкладчика более важное значение, как средство обеспечения ликвидности, чем как форма доходного инвестирования денег. Сберегательный счет с регулярными взносами рассчитан на привлечение среднесрочных сбережений. Предназначен для целевых сбережений на покупку мебели, автомашины, туристических поездок и т.д. Инвестиционный счет с высоким процентом предназначен для долгосрочного хранения денег и рассчитан преимущественно на пожилых зажиточных людей. Вклад с фиксированной суммой и фиксированным сроком — это аналог срочного вкладного сертификата в США. Депозит с изменяющейся ставкой процента предназначен для хранения средне- и долгосрочных сумм. Денежные фонды являются аналогом американских нау-счетов, по ним уплачивается процент и в то же время разрешается выписывать чеки. Пока не получили в Великобритании большого развития, так как банки опасаются массового перевода средств с текущих и сберегательных счетов на счета денежных фондов.
Весьма разнообразную систему депозитных счетов предлагают вкладчикам банки Франции. Согласно принятой там классификации все вклады делятся на счета до востребования и счета на срок. К счетам до востребования относятся не только текущие счета, но и некоторые виды сберегательных счетов, по которым средства могут изыматься в любое время. К ним относятся счета со сберегательной книжкой, популярные сберегательные счета, счета для промышленного развития, депозитные счета на срок включают также большое число разновидностей. Огромное внимание привлечению сбережений уделяют банки Германии. Норма сбережения в этой стране значительно выше, чем в других западноевропейских странах. После отмены в 1967 году ограничений процента банки предложили новые программы создания сбережений и расширили набор предлагаемых в этой области услуг. К традиционным сберегательным счетам с различными сроками предварительного уведомления, а также поддерживаемым государством формам хранения денег в сберегательной кассе для накопления состояния прибавились разные формы сбережений путем внесения регулярных взносов, в том числе в сочетании с инвестированием сбережений в ценные бумаги и покупкой инвестиционных паев во взаимных фондах. В последние годы по инициативе крупных банков разработаны долгосрочные планы накопления сбережений с повышающейся премией в сочетании со страхованием вкладчика от риска. Эта форма привлекает лиц, стремящихся обеспечить доход в старости и представляет форму социальных гарантий. продолжение
--PAGE_BREAK--
Банки Японии предлагают три вида счетов до востребования. Текущий счет-аналог американского и английского текущих счетов. Ординарный депозит до востребования допускает свободное зачисление и изъятие денег, используется для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей и служит основой кредитной карточки. Депозит с предварительным уведомлением используется деловыми предприятиями для временного депонирования средств, используемых в обороте. Что касается срочных и сберегательных вкладов, то они делятся на вклады с фиксированной процентной ставкой и вклады с нерегулируемой процентной ставкой.
Наряду с ведением депозитных счетов банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций — улучшение ликвидной позиции банка. Получение займов на межбанковском рынке в США называется рынком федеральных фондов. На нем продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства предоставляют их в ссуду на короткое время. Это позволяет им получать дополнительную прибыль. В Великобритании рынок межбанковских ссуд является частью «параллельного» денежного рынка. Межбанковские кредиты получили широкое развитие после 1971 года, когда резко повысились нормы обязательных резервов, и многие банки стремились корректировать резервную позицию с помощью краткосрочных позаимствований у других кредитных учреждений. Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Сделки «репо» (как кратко называют эти операции) являются весьма удобным инструментом краткосрочного привлечения средств с денежного рынка. Банки широко используют операции «репо» для регулирования своей ликвидности; для крупных же промышленных компаний и других институциональных инвесторов это удобная форма прибыльного вложения крупных сумм на очень короткие сроки. Коммерческие банки могут получать ссуды у федеральных резервных банков, используя так называемое учетное окно. Как правило, это краткосрочные ссуды. Назначение этих ссуд — восполнение нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами или чрезвычайными обстоятельствами. При этом ФРС стремится не допустить, чтобы ее ссуды превратились в постоянный источник средств. Выпуск коммерческих бумаг — это выпуск краткосрочных обязательств без обеспечения, выпускаемых крупными компаниями с высокой кредитоспособностью. Банки выпускают коммерческие бумаги через банковские холдинги, которые продав бумаги на рынке, приобретают у банка ссуды или ценные бумаги. Рынок евродолларов — это рынок вкладов, выраженных в долларах США, но принадлежащих банкам или другим владельцам за пределами США. Например, итальянский банк может иметь вклад в долларах на счете у своего американского банка — корреспондента и предложить его для продажи на международном или внутреннем денежном рынке. Крупные американские банки широко используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов, особенно в периоды стеснения на американском рынке кредита. Выпуск капитальных нот и облигаций принято считать одним из элементов банковского капитала и их разрешено учитывать при расчете максимального лимита необеспеченных ссуд одному заемщику. Особенность указанных обязательств состоит в том, что они представляют собой бумаги второй очереди, т.е. претензии их владельцев удовлетворяются после исков других кредиторов к банку. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки, так как мелкие не имеют доступа к рынку капиталов и, кроме того, размещение малых выпусков обходится дороже.
Ужесточение конкуренции и либерализация регулирования финансового сектора услуг подталкивает банки на поиски нестандартных решений. Банки Запада в конце 80-х начале 90-х годов в целом преодолели трудности адаптации к изменившимся условиям экономики. Каждая банковская операция выступила как итог приспособления банков к потребностям хозяйства. В развитых странах наблюдается устойчивая тенденция к сокращению в структуре банковских пассивов доля текущих счетов при соответствующем увеличении удельного веса срочных и сберегательных вкладов, в особенности новых депозитных инструментов, таких, как депозитные сертификаты и прочие. Современная модернизация банковской деятельности в развитых странах была бы невозможна без интенсивного внедрения последних достижений научно — технической революции в банковское дело, освоение электронно — компьютерной техники. Таковы основные направления приспособления банковской системы в странах с рыночной экономикой к структурной перестройке и широкой диверсификации хозяйственной деятельности. Для нашей страны все эти направления представляют большой интерес, поскольку перестраивающая отечественная экономика требует перестройки кредитной системы. Кажущееся на первый взгляд сходство наших проблем с проблемами развитых стран располагает к полному копированию зарубежного опыта, однако, для этого нет необходимых условий. Экономика России находится на пути к цивилизованному рынку, в то время как Запад давно в нем функционирует. Поэтому зарубежный банковский опыт можно полноценно использовать только в условиях развитого рынка. Нам следует извлечь из него все позитивное, что может быть применено в условиях переходного периода.
3.2. Проблемы и перспективы развития в организации формирования ресурсной базы
Банковская система России переживает сложное для себя время. Причины кризиса августа 1998 года до сих пор весьма ощутимы и далеко не изжиты. Эти причины важно глубоко изучить, с тем, чтобы извлечь необходимые уроки. Банковский кризис и вызванные им проблемы характерны не только для России. Аналогичные трудности переживают и переживали многие страны, Россия только повторила их путь. Начиная с конца 70-х годов и до настоящего времени банковские кризисы отмечались в 70 странах с различными типами рыночных систем. На основе анализа мирового опыта с учетом страновых различий в экономиках и в типах рыночных систем можно сформулировать ряд закономерностей и общие фундаментальные причины банковских кризисов. В форме банковского кризиса разрешаются диспропорции, накопленные в экономике в целом и в банковской системе в частности. Банковская система концентрирует основные экономические риски, связанные с несовершенством рыночного механизма, со слабостью структурных преобразований в экономике, с цикличностью экономического развития стран, с неравномерностью динамики цен. Экономический анализ показывает, что главной причиной того положения, в которой находятся сейчас банки, явилась их собственная деятельность. Имеется ввиду прежде всего недостаточная капитализация банковского сектора, несоответствие по структуре и срокам активов и пассивов. Такое положение в целом характерно для многих стран с переходной экономикой. Как правило, банковские системы в таких странах развивались в последнее десятилетие очень бурно при отсутствии реального денежного капитала для формирования средств банка. Одним из наиболее тяжелых последствий финансового кризиса стала утрата доверия к банкам (прежде всего населения), а если сказать шире — в целом к российской экономике со стороны отечественных и иностранных инвесторов. Из-за недоверия банков друг к другу разрушен межбанковский рынок, Все это привело к резкому сокращению ресурсов банков и увеличению количества наличных денег на руках у населения, которые не участвуют в хозяйственно-финансовом обороте. А ведь это один из важнейших инвестиционных ресурсов. Если привлечь эти средства во вклады с гарантией их возврата, то государство может получить большой экономический эффект, а банки — использовать эти ресурсы для финансового оздоровления. Восстановить доверие к банковской системе сложно, но можно и нужно. Для этого следует прежде всего ускорить принятие закона о гарантировании вкладов граждан в банках. Он, безусловно, будет способствовать притоку вкладов населения в банки, а также укрепит стабильность кредитной системы, так как сократиться опасность стихийного оттока вкладов. Банковское дело и его совершенствование должны быть отделены от государства как власти политической. Ведомства, регулирующие деятельность банков, всегда стремились держать под контролем и сферу финансового посредничества, но банковское дело — это траст. Собственники денежных средств, население в частности, доверяют их банкам, которые должны для сохранения и приумножения этих средств обладать определенной степенью свободы в управлении ими. Должно быть налажено и отрегулировано практическое взаимодействие кредитных учреждений и Центрального банка, особенно с учетом того, что по закону Банк России является не только органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Благодаря тому, что ему дано право издавать нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, он может оказывать значительное воздействие на развитие экономики России. Хотя кредитные учреждения и являются самостоятельными, они находятся почти в прямой зависимости от банка России. Последний устанавливает кредитным организациям обязательные нормативы, а также применяет санкции при невыполнении его требований. Банковские операции осуществляются только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Следовательно, все важные и жизненно необходимые позиции кредитных учреждений лимитируются Банком России.
Требования к банковскому капиталу в мировой практике предъявляются с точки зрения институциональной достаточности капитала и его адекватности проводимым банком активных операций. Центральный банк России придерживается указанных принципов. Одним из условий лицензирования банковской деятельности является минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций. Одновременно с этим устанавливается также минимальный размер собственных средств для действующих кредитных организаций.
Управление долговыми обязательствами коммерческих банков в условиях формирующихся рыночных отношений находится под воздействием ряда факторов. Значимость срочных депозитов в составе ресурсной базы коммерческих банков не подлежит сомнению. Поэтому решение задачи наращивания срочных депозитов в банковских пассивах сегодня остается актуальным.
Вопрос возврата доверия к банкам во многом зависит и от самих банков. Речь идет о том, чтобы принципы деловой этики в вопросах обслуживания населения довести до уровня международных стандартов. Недавно Совет Ассоциации российских банков одобрил своеобразный Кодекс банковской деятельности — Договор кредитных организаций об обязательствах перед клиентами. Он ориентирует банки именно на такие стандарты обслуживания предприятий и населения. Многие банки уже подписали этот Договор и задача Ассоциации российских банков — помочь внедрить его в практику работы каждого банка. Общей предпосылкой повышения доверия населения к организованным формам сбережений может стать нормализация социально-экономического положения в стране, рост реальных доходов населения, снижение темпов инфляции. Совершенно ясно, что никакими административными мерами нельзя принудить людей к хранению свободных средств в банках. Сохраняется высокая привлекательность сбережений в наличной иностранной валюте. Поэтому только долгосрочная стабилизация обменного курса рубля может вернуть национальной валюте утраченные позиции. Определенную роль в этом должны сыграть предпринимаемые Банком России меры по регулированию организованного валютного рынка, в частности, введение в 1999 году обязательной продажи экспортерами 75 % валютной выручки через биржу на специальной торговой сессии. Многое зависит в нынешних условиях от самих коммерческих банков: какие именно формы сбережений они предложат гражданам и какие гарантии предоставят клиентам по сохранности и возврату внесенных средств. Но, в первую очередь, позитивное воздействие должно оказать полномасштабное введение системы гарантирования депозитов физических лиц в банках, охватывающей все кредитные организации, имеющие лицензию на привлечение вкладов населения. В этой связи хотелось бы выразить надежду на ускорение принятия Федерального закона «О гарантировании вкладов граждан в банках». После введения этой системы важное значение будет иметь разъяснение населению механизма защиты сбережений и новых гарантий владельцам депозитов. Возможно использование новых инструментов сбережения ( например, индексирование ценных бумаг, индексирование вкладов в банках). В настоящее время первостепенное значение имеет стабильное выполнение обязательств перед физическими лицами всеми банками, сохранившими лицензии, и, особенно Сберегательным банком России — основным действующим лицом на рынке частных депозитов, от действий которого во многом зависит оценка населением всей банковской системы. Следует отметить, что на протяжении октября и ноября 1998 года объем рублевых депозитов физических лиц в Сбербанке не только не сокращался, а напротив — увеличивался приблизительно на 3 млрд. рублей в месяц. Наконец, весьма важным фактором укрепления доверия населения к банковской системе станет успешная реализация мер по ее реструктуризации, в результате которых лицензии на осуществление банковских услуг сохранят лишь финансово — устойчивые кредитные организации, а правом привлечения во вклады средств физических лиц будут обладать только банки, не внушающие опасений с точки зрения своей устойчивости.
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно использовать зарубежный опыт, в частности, осуществлять: разработку различных программ по привлечению средств населения; предоставление клиентам — вкладчикам широкого спектра услуг, в т.ч. и небанковского характера (например, элемент медицинского обслуживания и т.п.); проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры, использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону); использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада; выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку»; использование счетов со смешанным характером функционирования типа НАУ и САПС, позволяющих оптимизировать экономические интересы клиента и банка. Организация пассивных операций на примере зарубежного опыта рассмотрена в п. 3.1.
Проблему укрепления ресурсной базы коммерческого банка нельзя сводить исключительно к наращиванию объемов различных видов ресурсов. В условиях становления финансового рынка в России, реструктуризации банковской системы, с одной стороны, и необходимости выхода из экономического кризиса, с другой, коммерческим банкам в целях «выживания» необходимо грамотно строить стратегию дальнейшего развития и тактику поведения на рынке. Проблема выбора оптимального пути формирования ресурсной базы коммерческого банка является одной из первоочередных. Центральный банк России через экономические нормативы регулирования ликвидности банковского баланса направляет деятельность банков на формирование ресурсной базы. Модель оптимальной ресурсной базы коммерческого банка должна быть адекватна реальной экономической ситуации. Такая ресурсная база не может иметь стандартный, не изменяющийся во времени набор разных видов ресурсов. Она должна способствовать соблюдению банками принципов разумного банковского управления, содействовать эффективному развитию банковской деятельности.
Важное значение имеют улучшение качества финансовой информации и совершенствование систем ее обработки, хранения и передачи. В этих целях целесообразно принять стандарты, обеспечивающие согласованность данных и функций обработки во всех системах, введение в каждом крупном банке единой первичной финансовой системы для объединения бюджетной и учетной информации всех уровней управления; повысить ее качество и эффективность, устранив избыточные и дублирующие системы путем совместного обслуживания и объединения ресурсов; использовать имеющиеся в продаже готовые программные продукты для сокращения времени и расходов на их разработку. Для формирования такой системы потребуется решить целый ряд задач. Положительная сторона стандартизации обработки финансовой информации в России состоит в том, что используется схема группировки и кодирования счетов в соответствии со стандартом общего бухгалтерского учета России. Эти стандарты являются средством, позволяющим связать множество различных систем, а также приобретать готовые коммерческие программные продукты и аппаратные средства, удовлетворяющие общегосударственным требованиям.
Ключевым направлением является повышение качества услуг при одновременном уменьшении затрат. Это может быть достигнуто путем расширения совместной эксплуатации и объединения ресурсов финансовых служб несколькими банками. При этом повышение эффективности достигается за счет устранения излишних информационных систем и объединения остающихся. В ходе модернизации информационно-технической базы банков при выборе источников программного обеспечения предпочтение необходимо отдавать готовым коммерческим продуктам. Преимущество этого подхода заключается в том, что такой программный продукт имеет меньшую стоимость, чем специально разработанный, и позволяет оперативно наращивать программную базу за счет появляющихся на рынке новых пакетов математического обеспечения. Практика совместного использования программных средств и закупок готового материального обеспечения делает для малых банков доступным использование мощных систем автоматизации. Одним из способов применения передового мирового банковского опыта в российских условиях становится внедрение в российских банках современных западных автоматизированных банковских систем.
Понимание коммерческого банка как мирохозяйственной структуры является основанием для существования международных стандартов регулирования деятельности кредитных организаций. Российская банковская система как часть мировой банковской системы должна не только учитывать накопленный мировой опыт, но и соответствовать установленным международным требованиям. Выполнение этих условий поможет российским банкам преодолеть некоторую изолированность на мировом рынке, повысит заинтересованность иностранных партнеров в сотрудничестве.
Учитывая то, что условием реализации стратегического плана развития Уральского банка Сберегательного Банка РФ и в частности Ревдинского ОСБ № 6142 является сохранение и упрочение достигнутых им позиций в сфере обслуживания юридических лиц, необходимо обеспечить достаточность мер по активному привлечению клиентов и расширению спектра, предоставляемых услуг и их качеству:
1. Для привлечения потенциальных и находящихся на обслуживании клиентов проводить постоянный менеджмент их финансового положения и потребностей в банковских продуктах и услугах, своевременно анализировать состояние счета.
2. Постоянно изучать спрос клиентов на услуги банка и оперативно их предоставлять (вексельные и аккредитивные формы расчетов, проведение платежей по системе «Клиент-Банк», инкассацию денежной выручки, зачисление во вклады заработной платы). С учетом потребности клиентов оказывать квалифицированные консультации по размещению их денежных средств, видам предоставляемых ссуд, применению международных валютных и рублевых карточек.
3. Обеспечивать высокий уровень обслуживания и благоприятную атмосферу для клиентов.
4. Добиваться оптимального документооборота при проведении платежей, в целях сокращения времени обслуживания клиентов (изучение узких мест в программной технологии «Опердень» и их доработка).
5. Для укрепления позиций на рынке банковских услуг для юридических лиц постоянно изучать конкурентную среду, положительный опыт коммерческих банков.
6. Целенаправленно проводить работу по привлечению на расчетно-кассовое обслуживание контрагентов клиентов.
7. Оценивая финансово-экономическое состояние и объем проводимых операций по счетам клиентов, предоставлять им своевременно информацию о возможности и преимуществах проведения расчетов по системе «Клиент-Банк».
Оптимальная организация работы в отделениях по расчетному и кассовому обслуживанию юридических лиц, изучение коньюктуры рынка предоставляемых услуг позволит отделениям быть конкурентноспособными в банковской системе.
Из новых еще неосвоенных банковских технологий применямых в других банках для Сберегательного банка можно рекомендовать:
1. внедрение системы «ИнтернетБанк».
2. внедрение системы «ТелефонБанк».
3. Широкое развитие системы пластиковых карт для обслуживания зарплатных, пенсионных и иных социально ориентированных проектов. Это в свою очередь позволило бы увеличить остатки на карточных счетах «до востребования» и предоставить банку еще один дешевый ресурс.
4. Введение системы персональных менеджеров для VIP-клиентов.
5. Разработка и внедрение новых принципов работы по комплексному обслуживанию клиентов: предоставление кредитных линий, овердрафта, обслуживания на рынке ценных бумаг и валютном рынке в качестве консультанта и брокера и т.п.
6. Банку необходимо особое внимание уделять наиболее крупным и значимым клиентам, предлагать им комплексное обслуживание. Все это позволило бы банку удерживать крупных клиентов у себя.
7. Необходимо повышать профессиональный уровень и культуру работников Сбербанка.
8. Клиент в каждом отделении СБ РФ должен получать максимально возможный набор услуг.
Сберегательный банк РФ обладает рядом неоспоримых преимуществ перед другими коммерческими банками России (он обладает максимальной надежностью и самой развитой филиальной сетью), развитие системы прямых корреспондетских счетов с другими банками позволило бы создать практически альтернативную РКЦ платежную систему, что в свою очередь расширило приток свободных практически бесплатных ресурсов для Сбербанка.
Необходимо также отметить то, что Сберегательный Банк является единственным банком в России, где вклады населения гарантированны государством. Это безусловно повышает его надежность и в тоже время привлекательность для вкладчиков.
продолжение
--PAGE_BREAK--