МИНИСТЕРСТВОНАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
КАЗАХСКАЯФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
РЕФЕРАТ
НАТЕМУ
Эмиссия и выпускденег в хозяйственный оборот
Эмиссия и выпуск денегв хозяйственный оборот. Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии
эмиссияденьги оборот
Деньги в хозяйственномобороте в условиях рынка существовали и существуют всегда. Новые деньги воборот поступают из банков, создающих их в результате кредитных операций. Вотпочему кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающихпринципов организации денежной системы государства.
Понятия «выпуск денег»и «эмиссия денег» — неравнозначны. Выпуск денег в оборот происходит постоянно.Безналичные деньги выпускаются в оборот, когда коммерческие банки предоставляютссуду своим клиентам. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки впроцессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционныхкасс. Однако одновременно клиенты погашают банковские ссуды и сдают наличныеденьги в операционные кассы банков. При этом количество денег в обороте может ине увеличиваться. Под эмиссией же понимается такой выпуск денег в оборот, которыйприводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существуетэмиссия безналичных и наличных денег (последняя и называется эмиссией денег вобращение). В условиях административно-распределительной экономики (по типубывшего СССР) и ту, и другую эмиссию, как правило, осуществлял Государственныйбанк. В условиях рыночной экономики эмиссионная функция разделяется: эмиссиябезналичных денег производится системой коммерческих банков, эмиссия наличныхденег — государственным центральным банком. При этом первична эмиссиябезналичных денег. Прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должныотражаться в виде записей на депозитных счетах коммерческих банков. Главнаяцель эмиссии безналичных денег в оборот — удовлетворение дополнительнойпотребности предприятий в оборотных средствах. Коммерческие банки удовлетворяютэту потребность, предоставляя предприятиям кредиты. Однако кредиты банки могутвыдавать только в пределах имеющихся у них ресурсов, т.е. тех средств, которыеони мобилизовали в виде собственного капитала и средств, находящихся на депозитныхсчетах. С помощью же этих ресурсов можно удовлетворить лишь обычную, а недополнительную потребность хозяйства в оборотных средствах. Между тем либо всвязи с ростом производства, либо в связи с ростом цен на товары постоянновозникает дополнительная потребность хозяйства и населения в деньгах. Поэтомудолжен существовать механизм эмиссии безналичных денег, удовлетворяющий этудополнительную потребность. В условиях стран с административно-распределительнойсистемой хозяйства эмиссия безналичных денег осуществлялась на основе кредитныхпланов, путем расширения предоставляемых в соответствии с ними кредитов.
В странах с рыночноймоделью экономики, когда монополия на эмиссии разрушена, действие подобногомеханизма становится невозможным. Эмиссия денег представляет собойдополнительный выпуск денег в оборот, приводящий к росту обращающейся денежноймассы. Выпуск денег в оборот осуществляется ежедневно в процессе проведениябанковских операций. Выпуск наличных денег в оборот происходит при проведениикассовых операций, когда банки выдают наличность из своих касс клиентам(выплата з/п, ссуды населению в наличной форме и т.д.), а также при заменецентральным банком ветхих купюр новыми. Выпуск безналичных денег в оборотосуществляется при проведении ссудных операций, когда банки предоставляюткредиты своим клиентам в безналичной форме.
В зависимости от вида денежных средств, дополнительно поступающих воборот, различают наличную и безналичную денежную эмиссию. Наличная денежнаяэмиссия осуществляется путем дополнительного выпуска в обращение денежныхзнаков — банкнот и монет. Безналичная денежная эмиссия представляет собойувеличение объемов средств на банковских счетах в процессе проведения банками активныхопераций.
Наличные и безналичные деньги имеют единую природу и тесно взаимосвязаны.В процессе своего функционирования они могут переходить из одной формы вдругую. Наличные деньги превращаются в безналичные, когда они поступают в кассыбанков и зачисляются на счета экономических субъектов. Безналичные деньгипереходят в наличные, когда клиенты банков снимают часть денежных средств сосвоих счетов и получают их в виде наличности.
Как уже отмечалось, безналичная эмиссия происходит в процессе проведениябанками своих активных операций. При этом увеличение безналичной денежной массыв обращении может происходить при осуществлении активных операций какцентрального банка, так и коммерческих банков.
Существуют различные точки зрения на то, в какой мере центральный банкможет контролировать и регулировать объем безналичной эмиссии и в частности,насколько центральный банк может контролировать прирост тех или иныхсоставляющих денежной базы. Наиболее распространенной точка зрения на рольцентрального банка в безналичной эмиссии является следующая. В процессебезналичной эмиссии принимают участие и центральный банк, и коммерческие банки- если центральный банк не будет предоставлять коммерческим банкамдополнительные денежные средства для поддержания оборота наличных денег иувеличения резервов, безналичная эмиссия коммерческих банков будет сильноограничена или прекратится совсем.
Таким образом основой безналичной эмиссии банковской системы являетсяувеличение денежной базы центрального банка страны.
Величина денежной базы, а значит и величина денежных ресурсовцентрального банка, зависит от объема его активных операций. Когда в процессепроведения этих операций происходит увеличение пассивов центрального банка,соответственно увеличиваются его ресурсы, которые он может использовать дляпроведения активных операций. Таким образом активные и пассивные операциицентрального банка тесно взаимосвязаны. Можно сказать, что центральный банк самсоздает кредитные ресурсы для своих операций. Как уже отмечалось, в процессебезналичной эмиссии наряду с центральным банком участвуют коммерческие банки,которые создают безналичные деньги. Объем созданных коммерческими банкамибезналичных денежных средств зависит от величины избыточных резервов, которыеони используют для активных операций. Для коммерческих банков резервы на счетахв центральном банке являются ликвидными активами, а для центрального банка — пассивами, которые он должен вернуть по их первому требованию. Чем большеизбыточные резервы коммерческих банков, тем больше при прочих равных условияхони могут эмитировать в обращение дополнительной безналичной денежной массы.Если же рассматривать банковскую систему в целом, то избыточные резервы одногобанка, попадая в процессе кредитования и платежей на счета другого банка,увеличивают объем депозитов, а значит и избыточные резервы последнего. За счетэтого второй банк, в свою очередь, может увеличить объемы кредитования, что вконечном итоге приведет к увеличению избыточных резервов третьего банка. Врезультате происходит многократное расширение депозитов, получившее названиедепозитной мультипликации. Банковский (депозитный) мультипликатор — коэффициент, показывающий, во сколько раз возрастет общий объем депозитов вбанковской системе при увеличении избыточных резервов коммерческих банков.Монопольным правом эмиссии наличных денег на территории страны обычнонаделяется ЦБ государства. В настоящее время наличная эмиссия осуществляетсяглавным образом в форме выпуска в обращение банкнот, которые являются денежнымизнаками, эмитируемыми центральным банком и законодательно признанными вкачестве официального расчетного и платежного средства. Поскольку номинальнаястоимость современных денег гораздо выше себестоимости их производства, ихэмиссия позволяет получать так называемый сеньораж (эмиссионный доход) — разница между номинальная стоимостью банкноты (монеты) и реальными затратами наее производство и выпуск в обращение. Очевидно, что сеньораж от выпуска банкноттем больше, чем крупнее их номиналы. Эмиссия наличных денег — перемещениеденежных знаков из хранилища (резервного фонда) ЦБ в его оборотную кассу дляудовлетворения дополнит. потребности экономических агентов в наличности,возникшей в результате превышения выдач наличных денег над их поступлением вбанки в целом по стране. Основными источниками поступления в экономику наличныхденег являются :
" кредитование центральным банком коммерческих банков;
" покупка центральным банком государственных ценных бумаг;
" покупка центральным банком иностранной валюты и золота.
Итак, каналами эмиссии наличных денег служат активные операции ЦБ.Непосредственно эмиссия происходит в результате увеличение пассивов баланса ЦБ,следовательно обеспечением эмиссии банкнот являются активы ЦБ.
Механизм современной денежной эмиссии обусловливает кредитный характеробеспечения банкнот. Обеспечение банкнотной эмиссии непосредственно влияет настабильность национальной денежной единицы, поэтому во многих странах нормы испособы такого обеспечения определяются в законодательном порядке. Денежнаямасса — совокупность всех денежных средств, находящихся в обращении в национальномхозяйстве в наличной и безналичной формах. На объем денежной массы влияют множествофакторов: объем ВВП и темпы экономического роста; уровень развития и структуракредитной и банковской систем, финансовых рынков; соотношение наличного ибезналичного денежных оборотов; денежно-кредитная, валютная и финансоваяполитика государства; скорость оборота денег; состояние платежного балансастраны и т.д.
Для мониторинга изменений совокупной денежной массы и ее отдельныесоставляющих используют специальные показатели — денежные агрегаты. Онипредставляют собой показатели объема и структуры денежной массы. Они позволяютдать не только количественную оценку величины денежной массы, но и ее качественнуюхарактеристику, определить степень ее воздействия на эк. активность в стране. Всоответствии с международными стандартами в качестве основного критериявыделения различных показателей денежной массы используется ликвидность, подкоторой понимают степень затрат и скорость конверсии отдельных форм вкладов исбережений в деньги как средство обращения и платежа.
Количество и состав применяемых денежных агрегатов различны по странам.Это обусловлено спецификой национальных хозяйств: уровнем развития экономики,особенностями организации денежного обращения, проводимой экономикой и денежно-кредитнойполитикой и др. В развитых странах обычно используются следующие:
М1 — обычно включает наличные деньги в обращении и депозиты довостребования
М2 — содержит агрегат М1 и срочные депозиты и сберегательные вклады вкоммерческих банках;
М3 -М2 + в завис. от страны может включать срочные депозиты в крупныхразмерах, сберегательные вклады в спец. кредитно-финансовых институтах,депозитные сертификаты крупных коммерческих банков или др. денежные активы.
Денежные агрегаты, рассчитываемые Национальным банком РБ, включают:
М0 — наличные деньги в обороте
М1 — денежная масса «в узком смысле слова» — М0 + депозиты довостребования населения, субъектов хозяйствования и местных органов управления.
М2 — расширенные деньги — М1 + срочные депозиты населения, субъектовхозяйствования, местных органов управления. М3 — общая сумма денежной массы внациональной валюте — М2 + другие банковские депозиты населения, субъектов хозяйствования,местных органов управления.
М4 — общая сумма денежной массы, включая иностранную валюту — М3 +депозиты населения, субъектов хозяйствования, местных органов власти виностранной валюте.
Различают номинальную и реальную денежную массу. Номинальная денежнаямасса рассчитывается на осн. сложившегося уровня цен. При определении реальнойденежной массы номинальную денежную массу корректируют с учетом темпов инфляции- реальная денежная масса меньше номинальной.
Денежная база — это совокупность наличных денег в обращении и общегообъема резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке.
Упрощенный баланс центрального банка: Активы: кредиты коммерческимбанкам; кредиты правительству; золотовалютные резервы. Пассивы: банкноты вобращении; обязательные резервы коммерческих банков; избыточные резервыкоммерческих банков.
Банковские резервы делятся на обязательные и избыточные. Обязательныерезервы — это резервы, которые коммерческие банки держат в центральном банке поего требованию. Они выступают как страховой резерв, обеспечивающий гарантиивкладчикам банка, а также использование ЦБ в качестве инструмента регулированияденежной массы. Избыточные резервы — это резервы, которые коммерческие банкихранят в центральном банке по собственному усмотрению, добровольно, помимообязательных резервов. Для коммерческих банков они являются активами, которыеони в любой момент могут использовать для проведения своих операций.
Итак, средства, составляющие денежную базу, частично находятся на руках унаселения в виде наличности, частично — у банков в виде их резервов,находящихся на счетах в центральном банке. Соотношение между этими компонентамиденежной базы зависит от уровня развития банковской и платежной систем, темповинфляции, динамики доходов населения и т.д. Динамика денежной базы оказываетзначительное влияние на денежную массу в обращении. При росте величины денежнойбазы центрального банка происходит увеличение денежного предложения в стране инаоборот.
Изменение структуры денежной базы также влияет на денежную массу.Например, если при неизменной величине денежной базы центральный банк снизитрезервные требования, то уменьшатся обязательные резервы коммерческих банков ивозрастут их избыточные резервы. Это приведет к увеличению денежногопредложения, так как избыточные резервы являются источниками ресурсов дляпроведения коммерческими банками активных операций (выдачи кредитов и т.д.), впроцессе которых создаются новые депозиты, т.е. безналичная денежная масса.
По своей сущности денежный оборот — это процесс непрерывного движенияденег в наличной и безналичной формах. Основными каналами движения денегявляются между:
— банками и предприятиями, организациями;
— банками и населением;
— банками (включая центральный и коммерческие банки);
— предприятиями и организациями;
— предприятиями, организациями и населением;
— населением;
— предприятиями, организациями, населением и государством;
— небанковскими кредитно-финансовыми организациями;
— небанковскими кредитно-финансовыми организациями и предприятиями,организациями;
— небанковскими кредитно-финансовыми организациями и банками;
— небанковскими кредитно-финансовыми организациями и населением и др.
По каждому из этих потоков может совершаться встречное движение денег.Преобладающее место занимают денежные потоки, где одной из сторон являютсяпредприятия и организации.
Структура денежного оборота характеризует его отдельные целостные части.Она может определяться по различным признакам. Денежного оборота классифицируютв зависимости от:
— формы функционирующих в нем денег;
— характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежногооборота;
— особенностей платежа;
— субъектов, между которыми осуществляется движение денег;
— функциональной структуры денежного оборота.
Наиболее распространенным является классификация денежного оборота взависимости от форм используемых в нем денег. По этому признаку денежный оборотподразделяется на безналичный и налично-денежный оборот. Наибольший удельныйвес в структуре денежного оборота приходится на безналичный денежный оборот.
В зависимости от особенностей платежа выделяются движение денег,опосредствующее товарный и нетоварный оборот. Товарный оборот связан главнымобразом с процессов производства и реализации продукции, оказанием услуг,выполнением работ. Нетоварный — с выполнением финансовых обязательств иосуществлением других платежей нетоварного характера.
Структура денежного оборота в зависимости от субъектов, между которымиосуществляется движение денег складывается с учетом каналов денежного оборота.Это может быть межбанковский оборот (между банками); банковский оборот, гдеодин из участников оборота банк, а его партнерами выступают юридические ифизические лица; межхозяйственный оборот между юридическими лицами; оборотдомашнего хозяйства между физическими лицами и др.
Функциональная структура денежного оборота включает в себя денежныеобороты звеньев народного хозяйства — сферы материального производства,непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы.
К основным принципам денежного оборота можно отнести:
— предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбираютбанк для расчетно-кассового обслуживания;
— все предприятия (объединения), организации, учреждения обязаны хранитьденежные средства на счетах в банках.
Установлен единый порядок открытия банками всех видов счетов и онобязателен для исполнения всеми банками, иными юридическими лицами,индивидуальными предпринимателями, физическими лицами;
— регулирование порядка осуществления расчетов и платежей.
— во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки;
— формирование объективно необходимого количества денежных средств поструктурным звеньям и в целом по хозяйству. Важным фактором такого формированияявляется потребность субъектов хозяйствования в денежных средствах (наличной,безналичной формах), их желание расходовать или хранить деньги.
Платежная система — совокупность законодательно регулируемых элементов,обеспечивающих совершение платежей между сторонами в процессе выполнения имисвоих обязательств. Устойчивая и быстродействующая платежная система,обеспечивающая потребности банков, экономических институтов, субъектовхозяйствования в проведении расчетов — необходимая предпосылка эффективногофункционирования экономики страны. Платежная система РБ обладает как общим длясистем содержанием, так и некоторыми индивидуальными признаками его выражения.Платежная система страны называется национальной платежной системой (НПС) ирассматривается как сложное и комплексное образование, подчиненное единымзадачам и принципам функционирования, включающее ряд взаимосвязанныхсоставляющих, которые осуществляют весь безналичный денежный оборот и частьналичного денежного оборота в процессе совершения платежей. Организациямежбанковских расчетов — основное назначение платежной системы. Существует дваварианта совершения платежей: централизованный (через корреспондентские счета вНБ) и децентрализованный (через систему взаимных корреспондентских счетов,открываемых банками др. др., в том числе и в банках за границей). Централизованныйпорядок совершения платежей преобладает и реализуется на базе автоматизированнойсистемы межбанковских расчетов.
Основные задачи, которые призвана решать национальная платежная система,следующие:
— обеспечение оптимизации скорости межбанковских расчетов и сокращениеденежных средств в обороте;
— создание эффективного механизма для управления коммерческим банкомдневной ликвидностью и центральным банком ликвидностью банковской системы;
— снижение расчетных, операционных и др. рисков и создание надежной ибезопасной системы;
— интеграция в единое целое денежных, валютных, фондовых рынков.
Национальная платежная система Республики Беларусь представляет собойсовокупность банковских и других финансовых институтов, платежных инструментов,банковских правил и процедур, а также межбанковских систем перевода денежныхсредств, обеспечивающих их обращение внутри страны и взаимодействие сзарубежными платежными системами.
Особое место среди участников платежной системы занимает Национальныйбанк, так как в соответствии с законодательством РБ, к его основным целям ифункциям относится организация эффективного, надежного и безопасного функционированияплатежной системы и системы межбанковских расчетов. В соответствии с принципамифункционирования национальной платежной системы межбанковский платежный потокделится на два качественных и количественно различных потока. Первый из нихохватывает расчеты по крупным и срочным платежам, которые осуществляются врежиме реального времени на валовой основе, т.е. проведение расчета только вполной сумме, без всякого зачета. Система таких расчетов является центральнымзвеном платежной системы. Второй поток — прочие платежи в клиринговой системерасчетов на чистой основе с различными интервалами проведения клиринговогозачета в течение дня. Под «чистой основой» понимают накопление покаждому участнику взаимных требований и обязательств с последующим вычислениемчистых дебетовых или кредитовых позиций, которые отражаются по корреспондентскомусчету. Кроме вышеназванных систем межбанковских расчетов в национальнуюплатежную систему в качестве составляющих входят и другие подсистемы, которыеимеют собственный характер и назначение, и в некоторых случаях могут рассматриватьсякак самостоятельные системы. К ним относятся подсистемы:
— международных расчетов и операций с валютой;
— расчетов по ценным бумагам;
— расчетов пластиковыми карточками;
— межбанковских децентрализованных расчетов;
— расчетов внутри одного банка.
Связующими элементами платежной системы являются правила и процедуры.Правила платежной системы регламентируют порядок принятия платежныхинструментов банками от клиентов к исполнению, передачи электронных и другихплатежных инструментов, контроль и управление расчетами по своим платежам состороны Нац. банка и многие другие положения по организации платежного оборота.Правила и процедуры являются тем связующим элементом, который придаетиндивидуальность каждой национальной платежной системе, наиболее точно отражаютее состояние и соответствие общим принципам и требованиям. Безналичный денежныйоборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежногосредства. В количественном выражении безналичный денежный оборот определяетсякак сумма безналичных платежей за определенный период. Безналичный денежныйоборот преобладает в денежном обороте. В безналичном обороте отправной иконечной точкой использования и поступления средств является банковский счет.При этом владельцем счета может являться как юридическое лицо, так ифизическое. Наличие системы разнообразных банковских счетов, по кот.осуществляется списание или зачисление средств, делает возможнымфункционирование безналичного денежного оборота. Всю совокупность безналичногоденежного оборота, в зависимости от места нахождения счета плательщика и счетаполучателя средств можно разделить по уровню проведения на безналичный оборот впределах одного банка, межбанковский безналичный оборот, безналичный оборот помеждународным платежам. Скорость безналичного оборота отражает время, в течениекоторого происходит операция по списанию и зачислению средств. В сокращениивремени перевода, как правило, заинтересованы как получатель средств, так и ихплательщик. Так, в РБ, банк обязан совершать операции по текущему счету втечение одного банковского дня. Размер платежей в безналичном обороте позволяетсудить как о масштабах отражаемых операций, так и об их значимости. Какправило, чем больше сумма платежа, тем выше материальная ответственность длябанка и важность для других участников совершаемой операции. Однако, для банкапри проведении клиентских платежей одинаковый порядок установлен как длякрупных, так и срочных платежей. И если размер крупного платежа устанавливаетсяНациональным банком Республики Беларусь в обязательном порядке (по состоянию на1.01.2002г. определен в сумме 3 млн. руб.), то определение его как«срочного» происходит по инициативе клиента и от суммы не зависит.
Рассмотрение безналичного денежного оборота по виду платежей предполагаетих качественную оценку, определение значимости для экономики страны. В целом,все платежи по их экономическому характеру и участию в воспроизводственномпроцессе делятся на товарные и нетоварные. Нетоварным — операции, отражающиеденежные потоки, связанных с формированием и использованием централизованных ивсевозможных децентрализованных фондов. Однако значение безналичного денежногооборота не исчерпывается лишь самим фактом осуществления платежей и оценкой ихэкономической важности. Благодаря движению средств по счетам имеется возможностьдля составления и последующего анализа всевозможной статистической отчетности,бюджета, платежного баланса страны. Под безнал. расчетами понимаются расчетымежду юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальныхпредпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безнал. порядке.Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны врасчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участникамирасчетов. Основными условиями организации безналичных расчетов являются:
1. Наличие банковского счета у участников безналичных расчетов — нетолько обязательное условие для всех участников расчетов, но и возможность дляфункционирования всего безналичного денежного оборота, поскольку безналичныерасчеты совершаются путем записей по счетам.
2. Договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов — предполагает наличие заключенных договоров для ведения как самого банковскогосчета, так и на осуществление операций по нему в соответствии с договорами,отражающими конкретную сделку.
3. Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета — отвечаетинтересам собственника в поиске наиболее оптимального варианта при проведениирасчетов и надежности в размещении средств.
4. Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов — необходим дляих осуществления в интересах и с согласия всех сторон.
Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок ихпроведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всехучастников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичныхрасчетов.
Инструкции Национального банка классифицируют формы безналичных расчетовпо следующим укрупненным группам:
— расчеты по исполнению банковского перевода;
— документарные аккредитивы;
— расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки;
— расчеты пластиковыми карточками.
Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которойбанк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получателя лицу,указанному в поручении (бенефициару). Расчеты на основе платежных поручений,являются самыми распространенными в платежном обороте. Они применяются прирасчетах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварнымоперациям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться наплатежном поручении, передаваемом плательщиком в банк.
Принятие к исполнению платежного поручения в банке-отправителепредполагает соблюдение следующих условий:
— правильность оформления;
— наличие денежных средств на счете плательщика для исполнения перевода,в том числе для возмещения расходов банка.
Принятие к исполнению платежного поручения или акцепт со стороны банка — отправителя предполагает списание средств со счета плательщика и их перевод вбанк-получателя. Перевод платежа в другой банк происходит через системумежбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемыхсамим банком-отправителем.
Передача платежного поручения банку-получателю с одновременнымпредоставление денежных средств для его исполнения — есть исполнениекредитового перевода банком-отправителем. Принятие к исполнению платежногопоручения оценивается как его акцепт со стороны банка — отправителя. Возможен иотказ от акцепта по причине отсутствия на корреспондентском счете банкаотправителя достаточной суммы для исполнения перевода или несоответствиеплатежного поручения требованиям, установленным законодательством.
Под исполнением платежного поручения банком-получателем понимаетсязачисление средств на счет бенефициара. Банк-получатель, как ибанк-отправитель, обязаны исполнить платежное поручение в день, когда онополучено, если для этого соблюдены условия для приема перевода к исполнению.Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащейтребование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного подоговору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленныхему расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
Платежную инструкцию в форме требования-поручения составляет неплательщик, а сам бенефициар и передает расчетный документ, минуя банк,непосредственно плательщику. Бенефициар несет ответственность за достоверность,полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа.Плательщик проверяет правомерность требований бенефициара и при согласии наполную или частичную оплату представляет требование-поручение в банк, указываяв нем акцептованную им сумму, подлежащую к оплате, заполняя реквизитыбанка-отправителя и своего счета. При полном или частичном отказе от оплатытребования-поручения плательщик сообщает об этом непосредственно бенефициару, впорядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними. Сдачатребования-поручения в банк-отправитель осуществляется непосредственноплательщиком, т.е. он является инициатором операции по списанию средств с егосчета, что отражает суть кредитового перевода.
Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требованиебенефициара к плательщику об уплате определенной суммы денег.
Дебетовый перевод посредством платежного требования предполагаетпроведение операции по инкассо (операции с документами, осуществляемые банкамисогласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа), при этомиспользуется акцептная и безакцептная форма инкассо. Термин «акцепт»означает подтверждение согласия плательщика оплатить предъявленный к оплатесчет в установленный срок.
Акцептная форма инкассо применяется при расчетах:
— за отгруженные товары (работы и услуги);
— по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковскихопераций;
Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счетаплательщика в бесспорном порядке, т.е. согласие плательщика не требуется исписание средств им не оспаривается.
Акцепт может быть предварительным или последующим. Предварительный акцептобозначает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до полученияплатежного требования от банка бенефициара, а последующий акцепт — получениеакцепта от плательщика в течение 10 дней после поступления требования вбанк-отправитель от банка бенефициара.
Платежное требование представляется в банк в течение 10 дней со днявыписки в трех экземплярах с реестром в двух экземплярах. При приеме на инкассоплатежного требования клиента в банке бенефициара проверяют правильность егооформления, после чего первый экземпляр реестра остается в банке, второй возвращаетсябенефициару, а платежное требование со всеми экземплярами отправляется вбанк-отправитель.
При получении полного отказа от акцепта платежное требование возвращаетсяв банк бенефициара без исполнения, при получении частичного — исполняется поплатежному требованию с исправленной суммой. Принятые к исполнению платежныетребования, акцептованные плательщиком, при достаточности средств на счетеплательщика, исполняются банком-отправителем, т.е. оплачиваются. При оплатеплатежного требования передача в банк-получатель средств происходит черезсистему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов,составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием длясписания средств с его корреспондентского счета в сумме дебетового перевода иих зачисления на корреспондентский счет банка-получателя.
Зачисление средств на счет бенефициара является исполнением платежноготребования банком-получателем.
Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк,действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с егоуказанием, должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществитьиные операции, включаемые в данное обязательство.
Банк, который принимает поручение клиента, рассматривается какбанк-эмитент, клиент, дающий поручение, как приказодатель.
В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:
— приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытииаккредитива;
— банк — эмитент, открывающий аккредитив;
— бенефициар — в чью пользу открывается аккредитив или получательсредств;
— исполняющий или авизующий банк, кот. привлекается для передачиаккредитива бенефициару.
В зависимости от возможности изменения условий или аннулирования условийаккредитив может быть безотзывным и отзывным. Под отзывным аккредитивомпонимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентомбез предварительного уведомления бенефициара. Безотзывной аккредитив — твердоеобязательство банка эмитента не изменять и не аннулировать его без согласиязаинтересованных сторон.
В зависимости от обеспечения способа платежа аккредитивы подразделяютсяна покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитентпредварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежныесредства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива насрок его действия, то такой аккредитив считается покрытым.
Среди аккредитивов различают переводной аккредитив, по которому призаявлении бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент может дать согласиеиному лицу (иному бенефициару) на полное или частичное исполнение аккредитива,если это допускается обязательством.
Проведение безналичных расчетов на основе чеков осуществляется сиспользованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков. Чеком признаетсяценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателяпровести платеж указ. в ней суммы чекодержателю.
1) Расчеты чеками из чековых книжек совершают как юр. лица(предприниматели), так и физические лица, кот. выступают чекодателями.Чекодержателем выступает юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель,являющийся получателем платежа по чеку из чековой книжки.
Необходимая для расчетов чековая книжка будущему чекодателю выдается наосновании заявления-обязательства и наличия средств на текущем счете. Средствас текущего счета в сумме чековой книжки депонируются в банке на счетеспециального режима. Срок действия чековой книжки — 1 год. При наличиинеиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок еедействия по заявлению может быть продлен еще на год. По истечении срокадействия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованныйостаток перечисляется на его текущий счет.
2) Расчетный чек выдается банком для оплаты за товары, услуги, либо дляполучения наличных денежных средств в банке чекодателя или его филиалах. Вслучае получения наличных денег по расчетному чеку чекодержатель может совпадатьв одном лице с чекодателем — физическим лицом.
Расчетный чек может быть выдан банком чекодателя после внесения наличныхденег или за счет средств, имеющихся на его текущем счете. Возможна выдачарасчетного чека за счет компенсационных или кредитных средств, однако в этомслучае запрещается получение наличных денежных средств.
Средства, на сумму которых выданы расчетные чеки физическому лицу,депонируются банком чекодателя на счете специального режима, с которого иосуществляется оплата чека после его принятия чекодержателем и сдачей в свойбанк на инкассо.
Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определеннойсистемы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместноосуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцемсистемы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведенияучастником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладаетопределенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое местозанимает банк-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а такжерасчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайерявляется банком, осуществляющим операции по обслуживанию карточек.
Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются наосновании договора, заключаемого банком с владельцем системы по установленнымим стандартам и правилам. Под частной системой понимают систему, в которойучастником является только один банк — эмитент. Внутренняя системапредполагает, что участник и владелец являются резидентами, международнаясистема — наличие нерезидента как среди участников, так и (или) в качестве еевладельца.
Для отражения операций с использованием карточек используется карт-счет,который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного междуними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета,карточки бывают личные и корпоративные. Личная карточка выдается на основаниидоговора, заключенного с клиентом физическим лицом или по доверенностифизического лица. Корпоративная карточка выдается на основании договора,заключенного с юр. лицом или индивидуальным предпринимателем.
Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов, чтопозволяет выделять карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные. Дебетоваякарточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств накарт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций засчет кредита, представленного банком клиенту. Карточка электронных денеграссматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение науровне банкнот и монет.
По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот — процесснепрерывного движения наличных денег — часть денежного оборота.
Наличные деньги начинают свое движение из касс банков. Предприятия,организации, предприниматели за счет имеющихся на своих счетах средств илипредоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков.Эти денежные суммы предназначены для выплаты з/п и приравненным к ним платежами осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег изкасс банков могут продаваться другим банкам, а также непосредственновыплачиваться населению (проценты по вкладам и др.).
Затем начинается процесс расходования (использования) наличных денегнаселением на покупку товаров, оплату услуг, платежей в пользу государства идругих юридических и физических лиц. Расходование части денег может быть отложено(сбережения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличныеденьги опять поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могутими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк, и должны сдавать в банкдля зачисления на счета. Т.о., нал. деньги, начав свое движение из касс банков,пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новыйоборот.
В процессе организации денежного оборота решаются такие важные эк.задачи, как:
" определение общего объема налично-денежного оборота, егоструктуры;
" складывающиеся тенденции;
" направление и регулирование денежных потоков;
" размещение денежной массы по территории страны и др.
Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозыожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдачналичных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений,получаемых от обслуживаемых предприятий, предпринимателей кассовых заявок.Прогноз кассовых оборотов составляется по источника поступлений и направлениямвыдач наличных денег. Наличный денежный оборот по своему объему значительноменьше безналичного денежного оборота, однако его правильная организацияособенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживаетпреимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления.Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют наустойчивость покупательной способности населения и денег. Кассовые операции — оприходование в кассу наличных денег, соблюдение лимита остатка кассы, порядкаи сроков сдачи наличных денег; прием и выдача нал. денег из касс предприятия иоформление кассовых документов; порядок и целевое использование наличных денег,полученных из касс банков; порядок ведения кассовой книги и хранения наличныхденег.
Касса — структурное подраздел. предприятия (предпринимателя), выполняющееосновные кассовые операции. Предприятия могут иметь в своих кассах наличныеденьги в пределах лимитов, ежегодно устанавливаемых банками, в которых открытытекущие счета предприятия, независимо от форм собственности. Лимит остаткакассы — макс. допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассепредприятия на конец рабочего дня. Предприятия и отдельные категориипредпринимателей имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверхлимита только на оплату труда, стипендии, пенсии и т.д. на срок не свыше 3 раб.дней, для колхозов, органов местного управления и самоуправления, расположенныев сельской местности — не свыше 5 раб. дней. Нал. деньги, поступающие в кассыпредприятий сверх лимита, подлежат сдаче в учреждения банков для послед.зачисления на их счета. Все поступления и выдачи наличных денег предприятияучитываются в кассовой книге. Записи производятся кассиром сразу послеполучения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему егодокументу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций задень, выводит остаток денег по кассе на следующее число.
Кассовая дисциплина — соблюдение предприятиями, предпринимателями правилкассовых операций. По результатам проверки представитель банка делает выводы ивносит предложения руководству предприятия, предпринимателю по устранениюимеющихся нарушений правил ведения кассовых операций и работы с денежнойналичностью.
Денежная система — организация денежного обращения в стране, регулируемаягосударственными законами. Типы денежных систем формировались по историческимпериодам в значительной степени от того, в какой форме функционировали деньги:полноценные или как знаки стоимости. С учетом этого различают:
1) денежные системы металлического обращения;
2) денежные системы обращения кредитных и бумажных денег.
Для металлического обращения характерны два типа денежных систем:биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм — денежная система, при которой задвумя металлами (золото и серебро) государство законодательно закрепляет рольденег. Монеты из этих металлов свободно чеканятся и обращаются на равныхусловиях. Монометаллизм — денежная система, при которой один металл являетсявсеобщим эквивалентом. Одновременно в обращении функционируют другие знакистоимости (банкноты, казначейские билеты, монета), разменные на золото. Взависимости от характера размена знаков стоимости на золото различались триразновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковыйстандарт, золотодевизный стандарт.
Для денежных систем, построенных на обороте неразменных кредитных денегхарактерно:
— ослабление связи денег с золотом;
— вытеснение золота как из внутреннего, так и внешнего оборота, оседаниеего в резервах, в основном, в банках;
— господство в обороте неразменных кредитных денег (по сравнению сбумажными);
— выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитныхопераций банков;
— широкое развитие безналичного денежного оборота, увеличение его доли вструктуре денежного оборота при общей тенденции роста объемов денежногооборота;
— создание новых методов, инструментов гос. денежно-кредитногорегулирования.
Основными элементами денежные системы являются:
1. Наименование национальной денежной единицы, как правило, возникаетисторически, но государство должно своим законодательным актом закрепить этонаименование. Национальный банк РБ определяет номинал (достоинство), меру веса,изображение и другие характеристики белорусского рубля. Обеспечивает печатаниебанкнот, чеканку монет, а также хранение, уничтожение изъятых из обращениябанкнот и монет.
2. Основными видами денег, находящихся в обращении, являются бумажныезнаки стоимости, т.е. кредитные деньги, казначейские билеты и разменная монета.Эти виды денежных знаков обслуживают наличное денежное обращение.
3. Эмиссионный механизм включает в себя порядок выпуска и изъятия денегиз оборота, а также денежной эмиссии и обеспеченности выпускаемых в оборотденежных знаков. Исключительное право выпуска наличных денег, принадлежитобычно ЦБ.
4. Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаковобеспечивается находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями,золотом, другими драг. металлами, свободно-конвертируемой валютой, ценнымибумагами и др. обязательствами.
5. Структура денежного оборота, которая может рассматриваться, преждевсего, как соотношение наличного денежного обращения и безналичного денежногооборота. Важное значение имеет также соотношение между денежными знаками разнойкупюрности (купюрное строение нал. денежной массы).
6. Порядок установления валютного курса — определение соотношения междувалютами разных стран. Валютный курс характеризует «цену» денежнойединицы одной страны, выраженную в денежных единицах других стран. Основой длякотировки является покупательная способность национальных валют, а также спроси предложение той или иной валюты на валютных рынках.
7. Гос. орган, осуществляющий регулирование денежного обращения. Одной изважнейших целей деятельности Национального банка является защита и обеспечениеустойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности икурса по отношению к иностранным валютам, а также регулирование денежногообращения. С этой целью банк разрабатывает комплекс инструментовденежно-кредитного регулирования и использует их для поддержания устойчивостиденежной системы.
Сейчас существуют две основные концепции происхождения денег:рационалистическая и эволюционная.
1) использование субъективистско-психологический подход: утверждается,что деньги были сознательно придуманы и введены людьми для облегчения процессаобмена, более рациональной организации обменных операций. Впервые быласформулирована древнегреческим философом и ученым Аристотелем. Сторонникисчитают, что затруднения при обмене в бартерной экономике привели к заключениюсоглашения между людьми об использовании единицы счета, стандартного средстваобращения, а затем это соглашение было закреплено законом. Согласнорационалистической концепции, деньги являются продуктом сознания людей, а необъективного развития процессов производства и обмена.
2) Эволюционная концепция (автор — Маркс) использованиеисторико-материалистического подход: деньги являются объективным результатомразвивающегося процесса товарного обмена, который привел к выделению товара,который начал выполнять денежные функции. К. Маркс выделил 4-е формы стоимости:
— Простая форма стоимости соответствует самой ранней стадии развитияобмена, когда он носил случайный характер, а объектом меновых сделокстановились, как правило, продукты, которые по каким-либо причинам оказывалисьв избытке.
— Полная форма стоимости соответствует этапу развития обмена, когда онстал уже достаточно регулярным, но процесс образования постояннофункционирующих региональных рынков еще не был завершен.
— Всеобщ форма стоимости этапу развития обмена, когда на региональныхрынках произошло выделение специфических товаров, за которыми закрепилисьфункции всеобщего эквивалента.
— Денежная форма стоимости пришла на смену всеобщей форме с развитиемрегиональных рынков и международной торговли, когда в качестве всеобщегоэквивалента стали использовать благородные металлы, в основном золото и серебро.
Предпосылки появления денег: общественное разделение труда и экономическаяобособленность товаропроизводительности, переход от одной формы стоимости кдругой связан с расширением обмена и углубление внутреннего противоречия товаров.Роль государства является формальной и отражает объективную потребность всовершенствовании форм денег законам. С этих позиций происхождение денегобъясняется объективными закономерностями развития воспроизводства.
Устойчивость денежного обращения проявляется в относительной стабильностипокупательной способности денег, которая выражается в постоянстве или ростеколичества пользующихся спросом товаров и услуг, которые можно приобрести наденежную единицу. Исходя из этого обычно выделяют следующие необходимые условиястабильности покупательной способности денег:
1.поддержание экономически обоснованного соотношения между денежноймассой в обращении и массой реализуемых товаров. Это означает, что объемобращающихся денег должен соответствовать действительной потребности общественногохозяйства в орудиях обращения и средствах платежа, а имеющемуся денежномупредложению должно противостоять соответствующее количество товаров;
2.обеспечение эластичности денежного обращения, то есть способностиденежной массы расширяться и сокращаться в завис. от потребностей тов. оборота,динамики развития обществ. хозяйства;
3.обеспечение стабильности курса национальной валюты.
Устойчивость денег в металлических денежных системах обеспечиваласьпрежде всего тем, что роль всеобщего эквивалента выполнял денежный товар,обладающий стоимостью, причем эта стоимость подвергалась минимальным колебаниямпо сравнению с колебанием стоимости остальных товаров. Для развитого рыночногохозяйства таким товаром являлось золото. В современных денежных системахноминал неполноценных денег намного превышает реальную стоимость их материальногоносителя. Для поддержания этого разрыва государство устанавливает свою монополиюна выпуск денег в обращение. Эмиссионная функция сосредотачивается в ЦБ игосударство гарантирует постоянство покупательной способности денег путемрегулирования денежной эмиссии в соответствии с ростом производства товаров.Обращение неразменных кредитных и бумажных денег характеризуется отсутствиемнеобходимой эластичности и хронической неустойчивостью. Прекращает действоватьмеханизм автоматического стихийного реагирования денежного обращения наизменения в производстве и возникает необходимость в применении методов гос.регулирования для поддержания устойчивости денег.
Литература
1. Т.М. Панченко, аудиторАудиторская фирма «АУДИТ А», www.audita.ru/
2.Косой А.М. «Принципы безналичных расчетов»//Деньги и кредит.- 2005,№6.- с.54-64.
3.Власова С. «Банковские услуги в период кризиса»//Аналитический банковскийжурнал.-2007,№4.-с. 80-84.
4.«Деньги. Кредит. Банки» под редакцией Лаврушина О.И.- М.: Финансы истатистика,2003г.- 448с.
5.«Общая теория денег и кредита» под редакцией Е.Ф. Жукова.- М.: Юнити, 2005.-304 с.