Организация эмиссионно-кассового регулирования

Содержание:
Введение.
Глава 1.   Эмиссионное регулирование----------------------------------------------3
1.1  Нормативная база--------------------------------------------------------------3
1.2  Принципы организации наличногоденежного обращения--------3
1.3  Организации эмиссионныхопераций------------------------------------4
Глава 2.Организация кассового обслуживания кредитных организаций. Кассовая работатерриториальных учреждений Банка России.------10
2.1 Организации кассовой работы в учреждениях Банка   России------------------------------------------------------------10
2.2 Кассовое обслуживание кредитных организаций.----------------------------15
 
Заключение.
Списокиспользованной литературы
Введение.
Порядок выпуска и изъятия денег из обращения вРоссийской Федерации существенно упрощен, процесс эмиссионного регулирования взначительной мере децентрализован.
Значительно расширены права территориальных учрежденийБанка России и расчетно-кассовых центров в области эмиссионного регулирования,поскольку они теперь самостоятельно решают вопрос об эмиссии или изъятии денег изобращения (ранее эмиссия осуществлялась только на основании эмиссионныхразрешений. Выдаваемых ДЭКО).
В настоящее время ДЭКО имеет возможностьсосредоточиться на выполнении аналитических и методологических функций.
В соответствии сПоложением Банка России от 5.01.98 № 14-П территориальные учреждения БанкаРоссии ежеквартально анали­зируют состояниеналичного денежного обращения в регионах.
Прианализе состояния наличного денежного оборота используются:
•  отчеты о кассовыхоборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы № 201, 202);
•  информационно-аналитические    материалы     территориальных
органовГоскомитета Российской Федерации по  статистике о
социально-экономическомположении региона;
•  государственнаястатистическая отчетность «Отчет об обороте
кассы»(форма II-торг);
•  федеральноегосударственное статистическое наблюдение «Сведения о производстве и отгрузкетоваров, услуг» (форма П-I (ме­сячная));
•  баланс  денежныхдоходов  и  расходов  населения,   разрабатываемый территориальными  органами Госкомитета  Российской
Федерациипо статистике;
•  формы федеральногогосударственного статистического наблюдения по труду: «Сведения о численности изаработной плате
работников» (форма I-т(квартальная,  годовая)),  «Сведения о
просроченной задолженности повыдаче средств на заработную плату» (форма3-ф (месячная));
•  информация опроизведенных проверках соблюдения порядка
работыс денежной наличностью.
 
 
 
 
 
 
 
Глава 1.   Эмиссионноерегулирование
Нацентральный банк как эмиссионный центр страны возложена задача управленияденежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы.
1.1  Нормативная база
 
1. ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», глава6. Организация наличного денежного обращения.
2. Положение Банка России от 05.01.98№14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».
3. Инструкция Банка России от16.11.95 № 31 (ДСП) «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России»с изменениями и дополнениями.
4. Положение Банка России от 25.03.97№ 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях натерритории РФ» с изменениями и дополнениями.
Дляорганизации и регулирования денежного обращения Банк России выполняет следующиефункции, возложенные на него законом (закон о ЦБ, ст.34):
 -прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот имонеты, создание их резервных фондов;
 -установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег длякредитных организации;
 -установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка заменыповрежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;
 -определение порядка ведения кассовых операций.
Исходяиз целей деятельности и функций Банка России формируются принципы организацииэмиссионных операций, которые фактически являются принципами организацииналичного денежного обращения (ст.27-33 закона о ЦБ).
1.2  Принципы организацииналичного денежного обращения
1.Принцип номинала (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.27).
Официальнойденежной единицей (валютой) РФ является рубль. Один рубль состоит из 100копеек.
Введениена территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных сурагатовзапрещаются.
2. Принцип необязательностиобеспечения (фидуциарная эмиссия) (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.28).
Официальноесоотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами неустанавливается.
3.Принцип монополии и уникальности (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.29).
Эмиссияналичных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территорииРФ осуществляется исключительно Банком России.
Банкноты(банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законнымсредством платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовлениепреследуются по закону.
4.Принцип безусловной обязательности (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.30).
Банкнотыи монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваютсявсеми его активами.
Банкнотыи монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всехвидах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всейтерритории РФ.
5.Принцип неограниченной обмениваемости (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.31).
Банкнотыи монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившимисилу законного платежа), если не установлен достаточный срок их обмена набанкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения посуммам или субъектам обмена.
Приобмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срокизъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но непревышает пяти лет.
6.Принцип правового регулирования (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.33).
Советдиректоров принимает решение о выпуске и обращении новых банкнот и монеты и обизъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описаниеновых денежных знаков публикуется в СМИ.
Решениепо этим вопросам в порядке информирования направляется в Правительство РФ.
1.3  Организации эмиссионных операций
Денежное обращение (оборот) –это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а такженетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежный оборот подразделяется на двесферы: наличную и безналичную. Междуналично-денежным и безналичным оборотом существует тесная взаимозависимость:деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя формубанкнот на депозит в банке, и наоборот. Обращение безналичных денег и наличныхв совокупности образует единый денежный оборот страны.
    Структура совокупного денежного оборота по мере развития форм товарного обменаи платежно-расчетных отношений постепенно претерпевала изменения. До серединыХ1Х века наибольший удельный вес в совокупном объеме денежного оборотасоставляли наличные деньги, причем до двух третей – золотые и серебряныемонеты. В результате внедрения кредитных форм обращения и, прежде всего,системе безналичных расчетов, доля наличного денежного компонента значительноснизилась. В современных условиях в структуре совокупной денежной массыналичный компонент имеет меньший удельный вес по сравнению с безналичным.  Какправило, это соотношение составляет 20 и 80%, в некоторых странах даже 5 и 95%,что свидетельствует о высокой степени развитости современных банковскихтехнологий.
    Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений снаселением, между отдельными группами населения и в ограниченных размерах междуюридическими лицами.
    Выпуск наличных денег – основаконтроля  расширения всей денежной массы, включая средства на счетахкоммерческих банков. Монопольное положение центрального банка вобщехозяйственном денежном кругообороте дает ему возможность держать денежноеобращение под косвенным контролем и на последующих ступенях развитияденежных средств в форме текущих счетов или средств безналичного расчета.Банкноты центрального банка сохраняют свою ключевую роль только при условии,если их количество ограничено.
   Наличные деньги, обращающиеся на территории РФ, являются кредитными деньгами.Выпуск денег в обращение должен осуществляться в порядке кредитованияхозяйства. Что это означает?
    Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческихбанков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссиипредопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот прикредитовании банков обеспечена векселями, ценными бумагами и другимибанковскими обязательствами; при кредитовании государства – государственнымиобязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты – собственно золотоми иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служатактивы центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязьпассивных и активных операций центрального банка. Размеры пассивной операциицентрального банка – «эмиссия банкнот» — зависит от его активных операций: ссудбанкам, казначейству (Министерству Финансов), покупки иностранной валюты изолота. В данном случае можно сказать, что перечисленные активные операциицентрального банка первичны по отношению к его пассивным операциям.
    Осуществление кредитной эмиссии (эмиссии банкнот) центральным банком являетсяпоказателем его независимости. Всякое покрытие денежного дефицита,государственных расходов выпуском денег со стороны центрального банка (такназываемая «бюджетная эмиссия») ограничивает его независимость в проведенииденежно-кредитной политики. Если деньги выпускаются под дефицит бюджета, торечь идет собственно о «печатании денег» независимо от того, в наличной илибезналичной форме они выпускаются. Такая эмиссия имеет сильное инфляционноевоздействие.
    Закон о Центральном банке хоть и запрещает Банку России предоставлять кредитыПравительству РФ для покрытия бюджетного дефицита, однако оставляет в этомвопросе «лазейку» (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.22). В случае принятия ГосударственнойДумой РФ соответствующего закона о бюджете, Банк России обязан предоставитьсредства для финансирования дефицита бюджета. Например, ФЗ от 29.12.98 № 192-ФЗ«О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» былапредусмотрена покупка Банком России в сентябре – октябре 1998 года ОФЗ-ПД наобщую сумму 10,5 млрд. руб. на вторичном рынке (через Сбербанк РФ) и ОФЗ-ПД наобщую сумму  до 25,2 млрд. руб. при их первичном размещении. Таким образом, вчетвертом квартале 1998 года Банк России вынужден был прокредитоватьПравительство РФ на общую сумму 35,7 млрд. руб. В законе «О федеральном бюджетена 1999 год» в качестве одного из источников покрытия дефицита бюджета такжебыли предусмотрены средства от покупки Центральным банком ОФЗ-ПД в размере 32,7млрд. руб. В 1999 году эмиссионные операции банка России в пользу федеральногобюджета на 90% определяли динамику и уровень инфляции.
   В ФЗ «О федеральном бюджете на 2000 год» также предусмотрено Банком Россиигосударственных ценных бумаг при их первичном размещении на сумму 30 млрд. руб.
   Однако не всякая ссуда Центрального банка кредитной системе или государствусвязана с новым выпуском банкнот. Такие кредиты могут зачисляться на счетакоммерческих банков и казначейства (Министерства Финансов), открытие вЦентральном банке. В этом случае происходит не банкнотная (налично-денежная),а депозитная эмиссия Центрального Банка.
    Депозитная эмиссия представляет собой увеличение Центральным банкомсвоих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах, т.е.  на депозитах. Банкнотная эмиссия происходит, когда деньги иззабалансовых хранилищ учреждений Банка России приходуются на баланс, то естьперемещаются из резервных фондов в оборотные кассы.
    По оценкам специалистов, налично-денежная эмиссия составляет только 15-20% всейэмиссии Центрального банка. Однако следует отметить, что в современных условияхполностью отделить безналичную и наличную денежную эмиссию на практике непредставляется возможным. Как известно, золотовалютные резервы пополняются засчет поступлений от государственных экспортных операций, налогов,государственных займов и эмиссионной деятельности. За счет указанных резервовосуществляются валютные интервенции, во время которых происходит продажа как иностранной,так и национальной валюты. В этих пределах центральный банк может такжеэмитировать для собственных нужд. Эмиссия рублевой денежной наличности дляскупки излишней валюты может приводить к ее увеличению. Подобная эмиссия имеет100%-ное покрытие в валюте. Эмиссия рублевой массы для скупки излишней валютыозначает подкрепление американским долларом поставляемой в российскую экономикуликвидности. Для уменьшения отрицательных последствий подобной эмиссиивнедряются дополнительные механизмы связывания инвертируемой денежной массы.
    В развитых странах мира обычно не пишут на банкнотах, что они обеспечиваютсязолотом, драгоценными металлами и прочими активами центрального банка, но этоотражается в публикуемых балансах центрального банка. Обеспечением выступаетактив центрального банка, основными статьями которого являются золотовалютныерезервы, портфель государственных и ценных бумаг. Вопрос обеспечения банкнотнойэмиссии имеет юридическую основу, нередко законодательством определен характеробеспечения и, следовательно, косвенные пределы эмиссии. Иногда оговариваетсяне имеющий практического значения предел фидуциарной (основанной на доверии)эмиссии. Поэтому эмиссионная монополия для центрального банка нужна, преждевсего, для исключения злоупотреблений и содействия проведения единойгосударственной денежно-кредитной политики. Монополия, как дарованнаягосударством привилегия, означает для центрального банка право выпускатьбеспроцентные векселя, привлекательность которых объясняется исключительно закрепленнымзаконом статусом единственного платежного средства в данной стране.
    По мере увеличения кредитных вложений и инвестиций центрального банкапроисходит рост его кредитных ресурсов. Отличие центрального банка от другихкредитных институтов состоит в том, что он сам создает для себя ресурсыкредитования. Остальные банковские учреждения в процессе своихкредитно-расчетных операций, в основном, перераспределяют созданные центральнымбанком денежные средства.
    Возможности коммерческих банков самостоятельно создавать денежные средстваограничены, поскольку они могут осуществлять безналичные платежи, предоставлятькредиты и получать наличные деньги только в пределах остатков средств на своемкорреспондентском счете в центральном банке. Вместе с тем, зачастуюкоммерческие банки сами участвуют в «создании депозитов». Несмотря на имеющиесявозможности банковские учреждения сдерживают свою депозитную эмиссию, опасаясьвозможности повышения риска ликвидности и банкротства. Со своей стороныцентральный банк контролирует депозитную эмиссию коммерческих банкомпосредством установления различных нормативных показателей (косвеннымиметодами).
   Несоответствие фактических остатков наиболее ликвидных (наличных) денежныхсредств у коммерческих банков объему эмитированной ими безналичной денежноймассы создает угрозу падения уровня ликвидности банковской системы. Поддержаниепроцентного отношения между наличными  и безналичными денежными средствамидостигается, в частности, пропорциональной эмиссией наличности со стороныцентрального банка при поощрении им депозитной экспансии.
    Любая национальная валюта в настоящее время является только бумажной (необеспеченной золотом). В принципе рубли могли бы выпускаться банком России внеограниченном количестве, поскольку прямые законодательные ограниченияотсутствуют. Они определяются задачами, которые поставлены перед Центральнымбанком. Именно исходя из косвенных ограничений, Банк России предоставляеткоммерческим банкам свои деньги лишь в ограниченном количестве.
     Предоставлениебанкнот для платежного оборота является для Центрального банка техническисложным процессом, который начинается с планирования банкнотной серии изаканчивается уничтожением непригодных банкнот.
   Выпуск наличных денег происходит ежедневно (ежечасно)  на территорииотдельного государства в пределах сумм,изымаемых изобращения.
    Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятыхиз обращения, и в этом смысле становится фактором денежно-кредитногорегулирования со стороны Центрального банка.
     Эмиссионное регулирование, т. е.  регулирование выпуска и изъятия денег из обращения, означаетследующее:
         - определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и вцелом по стране (эмиссионный результат может быть с «полюсом», когда происходитвыпуск денег в обращение, или с «минусом», когда производится изъятиеденег из обращения);
         - правильное документальное оформление всех эмиссионных операций.
    Руководство эмиссионным регулированием осуществляет Департаментэмиссионно-кассовых операций (ДЭКО). В территориальных учреждениях Банка Россиисоздаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций. Основныминаправлениями деятельности этих подразделений являются:
        - организация кассовой работы;
        - учет эмиссионных операций;
        - анализ и обеспечение платежного оборота денежной наличностью;
        - вопросы технической укрепленности кассовых узлов;
        - организация экспертизы денежных знаков;
        - механизация кассовых операций.
    Работники управления (отдела) эмиссионо-кассовых операций проверяют работукаждого расчетно-кассового центра не реже одного раза в год и осуществляютконтроль за устранением недостатков в работе  проверенного РКЦ.
    Для осуществления эмиссионного регулирования в территориальных учреждениях,расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличныхденег, а также резервные фонды денежных билетов и монеты. Остаток наличныхденег в оборотной кассе лимитируется, поскольку они включаются в общую массуденег, находящуюся в обращении.
   Банк России утверждает лимит оборотной кассы территориальным учреждениям. Впределах этого лимита руководитель территориального учреждения устанавливаетлимит оборотной кассы для каждого подчиненного РКЦ. При утверждении лимитатерриториальное учреждение исходит из:
        - необходимости обеспечения своевременного удовлетворения потребностей клиентовв наличных деньгах;
        - объема налично-денежного оборота.
     Если количество денег в оборотной кассе превышает лимит, то излишние деньгипередаются из оборотной кассы в резервные фонды. До 1 января 1999 года выпускналичных денег в обращение (т. е. перечисление их из резервных фондов воборотную кассу) производился на основании эмиссионного разрешения – документа,дававшего право подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов.Эмиссионные разрешения выдавались Центральным Банком РФ территориальнымучреждениям на основании заявок на подкрепление оборотной кассы. Это давалоправо руководителям территориальных учреждений Банка России выдаватьподчиненным расчетно-кассовым центрам разрешение на перечисление денег изрезервных фондов в оборотную кассу в пределах сумм, указанных в разрешениях.
    Начиная с 1 января 1999 года в соответствии с решением Совета Директоров БанкаРоссии (протокол от 30.11.1998 №74) порядок перечисления наличных денег изрезервных фондов в оборотную кассу был усовершенствован. В частности,перечисление денег с письменного распоряжения начальника РКЦ., в которомуказывается сумма перечисленных банкнот и монеты. Это и означает выпускналичных денег в обращение. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом в стране эмиссии наличных денег может и не произойти. Приосуществлении эмиссии одним РКЦ, другой РКЦ может в то же время изъятьаналогичную сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении неизменится. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия,располагает только Центральный банк, где составляется ежегодный эмиссионныйбаланс.
   Территориальные учреждения Банка России получают от РКЦ дебетовые и кредитовыеавизо, которые за тем отправляют в  Департамент  эмиссионно-кассовых операций. РКЦежемесячно представляют территориальным учреждениям банка России подтвержденияоборотов вложенных и изъятых из резервных фондов банкнот и монеты в повалютнойразбивке, а территориальные учреждения после сверки выводят окончательныеостатки резервных фондов по индексам валют по состоянию на первое число новогомесяца. Подтверждения оборотов вложенных и изъятых из резервных фондов банкноти монеты в повалютной разбивке за месяц высылаются ДЭКО, который в свою очередьосуществляет свод кассовых оборотов в целом по РФ.
 
 
Глава 2. Организация кассового обслуживания кредитных организаций.Кассовая работа территориальных учреждений Банка России.
2.1Организации кассовой работы в учреждениях Банка России
Кассовыеоперации — это операции, связанные с получением, выдачей, хранением иперевозкой наличных денег. Значение банковских кассо­вых операций определяется тем, что отних зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежныхсредств междуразличными активами, статьями, пропорции между массой бумажных купюр иразменной монетой.
Всоответствии с Положением Банка России от 5.01.98 № 14-П «О правилахорганизации наличного денежного обращения на тер­ритории Российской Федерации»все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранитьсвободные денежные средства в учреждениях бан­ков на соответствующих счетах надоговорных условиях.
Приемденежной наличности учреждениями банков от обслужи­ваемых предприятийосуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовойработе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением «О порядкеведениякассовых операции в кредитных организациях на территории Российской Федерации»от 25 марта 1997 г. № 56.
В кассах предприятиймогут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями бан­ков по согласованию с руководителями этихпредприятий. Для уста­новления лимита остатка наличных денег в кассепредприятие пред­ставляет в учреждениебанка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, специальный расчет. Лимит остатка кассы определяет­ся; исходя из объемов налично-денежного оборотапредприятий с учетом особенностейрежима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранностии сокращения встречных перевозок ценностей.
«Предприятияобязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитовостатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличныеденьги сверхустановленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплатысоциального характера и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег вучрежде­нии банка. Предприятия не имеютправа накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящихрасходов.
Основнымизадачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота икассового обслуживания клиентов являются:
•  безусловнаясохранность ценностей в резервных фондах и обо­
ротной кассе;
•  своевременное иполное зачисление на соответствующие счета
клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;
•  своевременноеудовлетворение законных требований клиентов
наполучение наличных денег;
•  организация наиболеерационального оборота наличных денег
исокращение издержек на его осуществление;
•  контроль засоответствием купюрного состава банкнот и моне­
ты в обращении потребностям налично-денежного оборота;
•  контроль за качествомденежной массы, находящейся в обра
щении(сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и
монеты,поступающих в кассы РКЦ; прием и обмен денежных -
знаков,имеющих явный брак предприятий Гознака);
•  строгое соблюдениезаконов Российской Федерации и норма­
тивныхактов Банка России.
В составетерриториальных учреждений Банка России создаются управления (отделы)эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществленияконтроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ.
Основныминаправлениями работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операцийявляются:
•  организация кассовойработы;
•  учет эмиссионныхопераций;
•  анализ  и  обеспечение  платежного   оборота  денежной   налич­
ностью;
•  вопросы техническойукрепленности кассовых узлов;
•  организация экспертизыденежных знаков;
•  механизация кассовыхопераций.
Начальник управлениянесет персональную ответственность за вы­полнение функций и задач, возложенных на управление(отдел). Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работукаждого РКЦ не реже одного раза в год. В ходе проверки они оказывают практическую помощьв правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков инарушений.
Для выполнения функцийпо кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структурекаждого РКЦ создает­ся отделкассовых операций, состоящий из следующих подразделе­ний: приходных,расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.
Отдел кассовыхопераций возглавляет заведующий кассой (при нали­чии более трех подразделений вводитсядолжность начальника отдела).
Для осуществленияопераций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица,ответственные за сохранность цен­ностей, снабжаются металлическими печатями иключами от кла­довых, пломбирами и штампами; кассовые работники — ключами от индивидуальныхсредств хранения, пломбирами, клише, имен­ными и другими штампами. Все эторегистрируется в отдельной книге, выдача осуществляется под расписку.
В рабочее время дверикабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается привременных отлучках с рабочегоместа оставлять в открытом виде деньги, кассовые до­кументы, штампы, клише, пломбиры, ключи.
Кассиры приходных ирасходных касс снабжаются образцами под­писей операционных работников, уполномоченныхподписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.
С каждым работником,осуществляющим операции с денежной на­личностью и другими ценностями, заключаетсядоговор о полной материальнойответственности.
Персональную ответственностьза полную сохранность всех ценно­стей в резервных фондах и кассах, состояниекассовой работы несут:
•  руководителитерриториальных учреждений  Банка  России по
подчиненнымРКЦ в целом;
•  начальники РКЦ —непосредственно по этим расчетно-кассовым
центрам;
•  заведующие кассами(начальники отделов кассовых операций).
Кассовые работникинесут полную материальную ответственность за недостачу денет/ и ценностей всформированных ими пачках, ко­решках и в другой упаковке за их подписями, а также заобнару­женные среди отсортированных и упакованных ими денег непла­тежные и поддельныебанкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России это обнаружено.
Все работники РКЦ,которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдатьустановленный Банком России порядок работы с денежной наличностью.
Организация работыприходных касс
Приходные кассы осуществляют приемденег от организаций, учре­ждений, предприятий и кредитных организаций. Прием денегот организацийи коммерческих банков осуществляется по объявлени­ям на взносналичными, а от сотрудников учреждений Банка России — по приходным кассовым ордерам.
Получив объявление навзнос наличными, кассир сличает подпись, соответствие суммы, указанной цифрами ипрописью, и принимает
деньги:
•  от организаций —банкноты полистно, монету по кружкам;
•  от кредитныхорганизаций — банкноты полными и неполными
пачками спроверкой количества корешков, правильности и це­
лостиупаковки, наличия четких и целых оттисков пломбиров
(клише),правильности оформления реквизитов; монету мешка­
ми спроверкой наличия реквизитов, правильности и целости
упаковкии пломбы.
После приема денегкассир сверяет фактически оказавшуюся сум­му с суммой, указанной в приходномдокументе.
При выявлениинеплатежных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денеги суммой, указанной в документе, вноситель заново заполняет кассовый документ нафак­тически вносимую сумму.
Сомнительные денежныезнаки передаются на экспертизу, на них выписывают квитанцию с указанием достоинства,серий, номеров и общей суммы принятых на экспертизу денежных знаков, которая передаетсяпод расписку заведующему кассой (эксперту) для про­ведения экспертизы.
В конце операционногодня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму поним, составляет справку и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег,подписывает справку и сверяет указанные в ней кассовые обороты с записями вкассовых журналах операционных работников.
Сформированную иупакованную в установленном порядке денежную наличность вместе с приходными документамикассир сдает заведующему кассой под расписку. Заведующий кассой проверяет
количество корешков, целостность упаковки ипломб и наличие
необходимых реквизитов,  сверяет суммупринятых им денег со
справкой кассира и подписывает ее.
Организация работыкасс пересчета
Кассы пересчета организуются в РКЦ дляпересчета денежной наличности. Пересчет денег организуется бригадами кассиров.В каждую бригаду назначается контролер,который осуществляет над­зор за работойбригад, организует их работу.
Контролер получаетденежную наличность для проведения пере­счета из оборотной кассы или изрезервных фондов под расписку. Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительныхбанкнот заведующийкассой ежедневно выдает под отчет контролеру необ­ходимую для этого суммуденег. Пересчет осуществляют кассиры. Пересчитанные сформированные пачкиобандероливаются и упа­ковываются в полиэтиленовый рукав.
При выявлении недостач, излишков,неплатежных и сомнительных банкнотоформляется соответствующий акт. Сомнительные денежные знакиотправляются на экспертизу, излишки сдаются контролеру.
Обработанные пачкитакже сдаются контролеру, который составля­ет справку об обработанной кассой пересчетаденежной налично­сти. Пересчитанная и упакованная наличность вместе со справкой сдается воборотную кассу или в резервные фонды под расписку.
Организация работырасходных касс
Расходные кассы организуются в РКЦдля выдачи наличных денег клиентам. Денежная наличность из кассы выдается только вупа­ковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.
Выдача денег осуществляется:
  — учреждениям икредитным организациям — по денежным чекам
  — сотрудникамучреждений Банка России — по расходным кассовым ордерам.
Для совершениярасходных операций заведующий кассой выдает кассирам необходимые суммы подрасписку.
После получения денегклиент имеет право пересчитать их в спе­циально отведенном помещенииобязательно в присутствии одного из кассовых работников РКЦ.
В конце операционногодня кассир сдает остаток подотчетной суммы заведующему кассой под расписку.
Разменные кассы могут организовыватьсяв РКЦ для выдачи кли­ентам монет в обмен ни банкноты.
Порядок оформления ивозмещения кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовойдисциплины
На обнаруженные в РКЦизлишек, недостачу, неплатежный и со­мнительный денежные знаки составляется акт.На основании акта сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организа­ции, зачисляется наее корреспондентский счет, сумма недостач или неплатежных денежных знаков в безакцептномпорядке спи­сывается с корреспондентского счета этой кредитной организации.  -
При выявлении излишкаили недостачи денег, допущенных кассо­вым работником РКЦ в результате кассовогопросчета на сумму свыше 500руб., а также хищения, растраты, подлога, ограбления, независимо от суммы, начальник РКЦ немедленно сообщает тер­риториальномуучреждению Банка России и назначает ревизию.
О случае хищения илидругих злоупотреблений начальник РКЦ уведомляет следственные органы и до их решенияотстраняет от работы с ценностями работника РКЦ, допустившего хищение, растрату, подлог.
Составляется актревизии в трех экземплярах, два из которых вме­сте с сообщением о происшествиинаправляются территориальному -учреждению Банка России, которое в свою очередьинформирует об этом Банк. России. После этого территориальное учреждение  рассматривает  представленные   РКЦ   материалы   и   определяет, достаточны ли меры,принятые начальником РКЦ в отношении  упорядочения кассовой работы и взысканияпричиненного Банку России  ущерба  с  виновного  лица.   Возмещение  ущерба  Банк) России лицом, егопричинившим, производится в соответствии сдействующимзаконодательством Российской Федерации.
О каждом  случаедопущенного в РКЦ нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины (превышение лимитаоборотной кассы, не законный выпуск денег в обращение) расчетно-кассовыйцентр на- правляетсообщение в Банк России.
 
2.2  Кассовое обслуживаниекредитных организаций.
 Взаимоотношенияучреждений Банка России с кредитными орга­низациями строятся на основе законовРоссийской Федерации и нормативных документов Центрального банка. При этомглавным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений БанкаРоссии по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций,с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности —с другой.
Порядок кассовогообслуживания кредитных организаций расчет­но-кассовыми центрами устанавливаетсяПоложением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитныхорганизациях на территории Российской Федерации» № 56 и Инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях БанкаРоссии» № 31.
Кассовое обслуживаниекредитных организаций проводится рас­четно-кассовыми центрами на основе договорово корреспондент­ских отношениях, заключенных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ скредитными организациями. РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовоеобслуживание.
В договорепредусматривается применение кредитной организаци­ей единого порядкаобработки, формирования и упаковки денеж­ных билетов и монеты, правил приема, передачиденег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка России. Доставку денег кредитныеорганизации могут осуществлять каксобственными силами, так и через инкассаторов Росинкассо. Важнымусловием договора выступает ответственность сторон по излишкам и недостачам денег.
Для обеспечениясвоевременной выдачи кредитными организация­ми наличных денег со счетовпредприятий, а также со счетов но вкладам граждан территориальные учрежденияБанка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой» кредитной организации и Их«филиалов сумму минимально допустимогоостатка наличных денег воперационной кассе на конец дня иосуществляют контроль за ее соблюдением. Фактиче­ский остаток денег в кассе недолжен быть ниже установленного' Минимальный остаток наличных денег воперационной кассе ус­танавливается сучетом:
•  объёма оборотаналичных денег, проходящих через касс;.;
•  графика поступленияденежной наличности от клиентов;
•  порядка обработкиденежной наличности и других особенностей
организацииналично-денежного оборота и кассовой работы.
Поступления и выдачиналичных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам)кредитной организации в день совершения операций.
Расчетно-кассовыецентры Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций вденежной наличности в не­обходимой им сумме и купюрном составе, который удобенкредит­ныморганизациям для ведения операций по выдаче наличных де­нег своим клиентам.При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы накорреспондентском счете кредитной организации в день выдачи. Выдача денег может производиться попредварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека,полученного операционным работ­ником РКЦ от кредитной организации накануне дня выдачи.
Кредитные организации, передающиеучетно-операционную инфор­мацию по каналам связи для получения наличных денег скоррес­пондентского счета (субкорсчета),представляют в РКЦ накануне дня выдачи платежные поручения на перечислениеденежных средств с корреспондентских счетов (субкорсчетов) наспециальный счет.
На практике можетслучиться так, что в момент составления заяв­ки на получение денег средства накорреспондентском счете кре­дитной организации в РКЦ имеются, а в день получения ихлибо оказываетсянедостаточно, либо образуется дебетовое сальдо. В ре­зультате заявка не может быть удовлетворена. Поэтому Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка Россиирекомендует при со­вершении подобных операций оформлять их платежнымипоруче­ниями. В этом случае кредитнаяорганизация накануне или за не­сколько дней до получения наличностиперечисляет необходимую сумму денег со своегокорреспондентского счета на счет РКЦ.
Преимущества такогопорядка совершения операции:
•  гарантируетсяполучение наличных денег;
•  заранее точноопределяется сумма выдаваемой денежной налич­
ности;
•  РКЦ имеет возможностьзаблаговременно подготовиться к выда­
ченаличных денег, а кредитная организация — к их получению.
В настоящее времяБанк России не устанавливает жестких правил, сроков и порядка составленияпредварительной заявки на получе­ние денежной наличности в РКЦ. Эти условияопределяются в ка­ждом конкретном случае по договоренности между РКЦ и кредит­ной организацией и,как правило, закрепляются в договоре на кас­совое обслуживание.
Другое важное направление взаимоотношений Центрального банка
с кредитными организациями в области совершения кассовых операций
 —обязанность учреждений Банка России принимать от кредитных организаций всю излишнюю денежнуюналичность, кото­рая не нужна им для совершения текущих операций по обслужива­нию своихклиентов.
При этом требуетсясоблюдение следующих условий:
•  деньги, сдаваемые в РКЦ,должны быть сформированы, упако­
ваны иоформлены в соответствии с требованиями Положения
БанкаРоссии № 56;
•  кредитная организациясогласовывает с РКЦ дату и время сдачи
денег, а также  сообщает сумму денежной наличности,  подле­
жащую сдаче.
При кассовом/обслуживаниикредитных организаций учреждениям Банка России запрещается выдавать денежныезнаки таких номи­налов, которые неудобны для работы кредитных организаций. Не­допустимым такжеявляется отказ со стороны учреждений Банка России принимать от кредитных организацийизлишнюю денеж­ную наличность, если соблюдены все перечисленные условия.
Порядок формированияи упаковки банкнот и монеты
В кредитныхорганизациях на территории Российской Федерации применяется единый порядокформирования и упаковки рублевой де­нежной наличности, установленный ПоложениемБанка России № 56.
Банкноты сортируютсяпо достоинствам и годам образца, монета — по достоинствам. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются. Каждые10 корешков одного достоинстваформируются в полную пачку по 1000 листов, ко­торая снабжается верхней и нижней накладками из картона со стан­дартными реквизитами.
Полные корешки одногодостоинства, из которых нельзя сформи­ровать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. Полныеи неполные корешки разного достоинстваформируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000листов. Каждая пач­ка упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).
Монета упаковывается вмешки без наружных швов.
Контроль заплатежеспособностьюденежных знаков осуществляет­ся в соответствии с Признаками платежеспособности банкноти монетыБанка России, установленными Центральным банком Рос­сийской Федерации, иоперативной информацией, получаемой от тер­риториальных учреждений Банка Россиии органов внутренних дел.
Под платежеспособностьюпонимается способность денежных таков при начинай на них определенныхповреждений или дефектов, установлен­ных Признаками платежеспособности банкнот имонеты, оставаться полноценным и ничем не ограниченным платежным средством.
Признакиплатежеспособности банкнот и монеты Банка России
1.Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие си­лу законного средстваплатежа на территории Российской Феде­
рации,не имеющие признаков подделки либо переделки, и не
утратившиесвоей платежности.
2.Все организации,   предприятия   и  учреждения  независимо  от
формсобственности и сферы деятельности обязаны принимать
во всевиды платежей; кредитные организации, кроме того, обя­заны принимать длязачисления па счета, во вклады, на аккре­дитивы и к обмену; а предприятия связи —дляпереводов:
•  платежеспособныебанкноты, в том числе имеющие незна­чительные повреждения: загрязненные,изношенные, надо­
рванные,имеющие потертости, небольшие отверстия, про-
колы,  посторонние   надписи,   пятна,   отпечатки   штампов
(еслиони не препятствуют определению подлинности банк-
нот и несвидетельствуют об их погашении), утратившие
углы,края или защитную нить (для банкнот, в оформление
которых входит защитная нить);
•  платежеспособнуюмонету, то есть сохранившую изображе­ние на аверсе и реверсе, в том числе имеющуюнезначи­тельныеповреждения.
3.       Всекредитные организации, осуществляющие кассовое обслу­живание юридических ифизических лиц, обязаны принимать к
обмену, а также для зачисления насчета, во вклады и другие
платежи от юридических и физическихлиц подлинные банкно­ты, имеющиеследующие повреждения или дефекты:
•  утратившиезначительную часть, но не более 45% от своей
площади;
•  разорванные исклеенные, если части безусловно принадле­жат одной банкноте;
•  изменившие окраску исвечение в ультрафиолетовом свете,
накоторых отчетливо просматриваются изображения;
  •   имеющие бракпредприятий Объединения «Гознак».
Плата за производимыйобмен не взимается.
4.       Всекредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаныпринимать к
обмену, а также для зачисления насчета, во вклады и другие
платежи от юридических и физических лиц подлинную монету, |
имеющую следующие повреждения:
•  изменившую первоначальную форму (погнутая,сплющенная,
надпиленная и т.п.);
•  имеющую следы воздействия высокихтемператур и агрессив­
ных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).
Плата за производимый обмен не взимается.
5.Всепоступающие в кредитные организации денежные знаки с
указаннымиповреждениями отсортировываются,  в обращение
невыпускаются и сдаются в учреждения Банка России.
6.Банкнотыи монета, утратившие силу законного средства плате­жа,  имеющиепризнаки/ погашения платежеспособности,  при­
знакиподделки (переделки), а также повреждения, не указан­ные в шт. 2 — 4,являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.
7.При затруднении в определении платежеспособности денежных
знаковкредитные организации направляют их на экспертизу в
учрежденияБанка России.
Для выяснения остаточной площади сильноповрежденных банкнот Банка России используются специальные сетки.
В РКЦ экспертизуденежных знаков проводит заведующий кассой (эксперт). В 1993 году в БанкеРоссии была образована экспертная служба, в территориальных учреждениях былавведена должность эксперта. В Департаменте эмнссионно-кассовых операций прово­дятся обученияспециалистов по проведению экспертизы денежных знаков.
Экспертизаплатежеспособности сомнительных денежных знаков проводится в день их выявленияили сдачи на экспертизу с использо­ванием технических средств. Составляетсясоответствующий акт.
Если экспертизапризнает платежеспособность денежных знаков, то на банкноте проставляется штамп«Обменено» с указанием наимено­ванияРКЦ, дата, фамилия и подпись производившего экспертизу. Обмененные денежные знаки переводятся в разряд ветхих, подбира­ются подостоинствам и хранятся в оборотной кассе РКЦ отдельно от других денежных знаков.
Если экспертизапризнает денежные знаки подлинными, но непла­тежными, на банкнотах проставляетсяштамп с надписью «В обмене
Показатели скоростиоборота денег
1. Скорость обращения среднегодовой денежной массы. Рассчитываетсякак отношение ВВП (НД) кденежной массе (М2). Раскрывает взаимосвязьмежду денежным обращением и макроэкономическими процессами. По оценкамБанка России, скорость обращения М2 увеличиласьс 6,6 на 01.04.98 до 8,4 на 01.10.98 (Для сравнения: среднегодоваяскорость обращения составляла в 1995 г. — 10,4, в 1996 г. — 8,7, а в 1997 г. — 7,7 — 7,8).
2.Показатель оборачиваемости денег в платежном обороте. Отноше­ние суммыпереведенных средств по банковским текущим счетам к
среднегодовой величинеденежной массы (М2).
3.Скорость возврата денег в кассы учреждений Центрального банка.
Отношениесуммы поступлений денег в кассы банка к среднего­довой массе денег в обращении.
4.Скорость обращения денег в налично-денежном обороте. Деление
суммыпоступлений и выдач наличных денег, включая оборот
почты  и   учреждений   Сбербанка   России   на   среднегодовую
денежную массу (М2).
Изменение скоростиобращения денег зависит от многих факторов. Общеэкономические факторы:
•  цикличность развитияэкономики;
•  темпы экономическогороста;
•  движение цен.
Монетарные факторы:
•  структура платежногооборота;
•  развитие кредитныхопераций и взаимных расчетов;
•  уровень процентныхставок;
•  инфляционные ожиданияи др.
 
/>
Рис.   Оборот наличных денег в хозяйстве

Заключение.
Все этосвидетельствует о том, что Россия еще очень далека от ци­вилизованных формрасчетов, характерных для большинства промышленно развитых стран.
В сфереденежного обращения необходимо предпринять следую­щие меры:
• укрепить и расширить сферу денежногообращения и таким об-
разом ограничить, использование альтернативных форм расчетов (бартер, иностранная валюта, денежныесуррогаты);
•  уменьшитьдолю налично-денежного обращения на основе совершенствования безналичных форм расчетов и  устранения    | границымежду наличным и безналичным оборотами;
•  ликвидироватьнеплатежи, создав тем самым условия для экономического роста.
С цельюстабилизации положения в налично-денежном обращении необходимо восстановитьдоверие населения и предприятий к бан­ковской системе, создать условия дляпоступления денежных средств в кредитную систему. Одной из важных мер являетсяобеспечение га­рантирования банковских вкладов.
Необходимоосуществить комплекс мер по восстановлению платеже­способностикоммерческих банков и на этой основе восстановить нормальные потокиналичных денег. Для этого необходимо активизи­ровать работу банков,направленную на обеспечение соблюдения ус­тановленных правил работы с денежнойналичностью всеми хозяйст­вующими субъектами и на этой основе добиться сниженияспроса на наличные деньги.
Для уменьшения долиналично-денежного обращения необходимо
начать работу повведению безналичных расчетов среди физических  лиц за товары и услуги и постепенновнедрять в обращение элек­тронные деньги с использованием пластиковых карт.
Рациональнуюорганизацию наличного денежного обращения, усиле­ние контроля за потокаминаличных денег следует рассматривать как эффективные средства, способствующие решениюострых проблем современного этапа развития России.