Сущность ифункции денег
Деньги — этосредство обмена. Сущность денег заключается в том, что они служат необходимымактивным элементом и составной частью экономической деятельности общества,отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственногопроцесса. Сущность денег характеризуется их участием в:
•осуществлении различных видов общественных отношений;
•распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретениинедвижимости, земли. определении цен, выражающих стоимость товаров. Функцииденег: мера стоимости (Деньги измеряют стоимость всех товаров. Стоимостьтовара, выраженная в деньгах, называется ценой. Цена определяется общественнонеобходимыми затратами труда на производство и реализацию товара.);
средствообращения (деньгитоваров должны присутствовать реально и играют роль посредника в процессеобмена. Особенности денег как средства обращения:· реальное присутствие денег вобращении;· мимолетность их участия в обмене. В связи с этим функцию средстваобращения могут выполнять неполноценные деньги — бумажные и кредитные.);
средствоплатежа (Товарыне всегда продаются за наличные деньги, иногда с рассрочкой платежа, т.е. вкредит.);
средствонакопления (Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, т.е. обеспечивая еговладельцу получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественногобогатства. Поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению.При этом деньги извлекаются из обращения, т.е. акт продажа-купля прерывается.);мировые деньги (Появление мировых денег было вызвано возникновениемвнешнеторговых связей, международных займов, оказанием услуг внешнему партнеруи п.т… Сегодня мировые деньги функционируют как всеобщее платежное средство,всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественногобогатства.)
Деньги иих виды: товарные, металлические, бумажные, безналичные
Товарныеденьги. Должны отвечать двум осн-ым требованиям: быть достаточно распростр. иобладать относит. высокой и постоянной цен-тью. Потом появ метал деньги, бывшиедолгое время в форме орудий труда, украшений. 2)Монета — результат разв тов-гопроиз-ва и обмена, с одной стороны, и усиливающейся эк-кой и полит-й мощирабовладельческих гос-в, с другой. Золото выдвинулось на роль эквивалентноготовара в силу его особых к-тв. Это однородность и равнокачественность: однаединица денег не отличается от другой; прочность и сохраняемость; делимость:предшествующие товарные деньги не могли делиться на доли и сохранять высокуюстоимость в своей частице; компактность, портативность, легкость перемещения сместа на место, с одного рынка на другой; мягкость, пластичность, хорошаяковкость; эстетическая привлекательность.
3) бумажныеденьги, возникшие в результате отделения обозначен на металических деньгахноминала от реальн веса — знаки сто-сти, замещающие в обращен полноцен деньги.
4) Кредитныеденьги(банкнота, вексель, чек, кредитная карточка) — вид денег, порожденныйразвитыми кредитными отношениями, основа современного платежно-расчетногомеханизма.
Денежноеобращение и денежная масса
Денежноеобращение — беспрерывное движение денег в наличной и безналичной форме, впроцессе которого деньги выполняют функции обращения и платежа.Базовымикатегориями денежного обращения являются: денежная единица, денежная масса,денежная система и денежно-кредитная политика. Денежное обращение как экономическоеявление включает в себя основные характеристики денег, механизмы и способыиспользования денег для содействия экономическому и социальному развитиюстраны. Денежное обращение активно влияет на функционирование национальнойэкономики: 1) денежное обращение обеспечивает отлаженность хозяйственногооборота и платежно-расчетной системы. В случае невыполнения денежным обращениемданной функции замедляется, сокращается товарно-денежный оборот, растутнеплатежи; 2) денежное обращение обеспечивает сбалансированность спроса ипредложения на товарном рынке. В решении этой задачи денежного обращенияважнейшее значение имеет определение оптимального объема денежной массы нанациональном рынке. При невыполнении данной функции денежного обращения вэкономике могут возникнуть инфляционные явления или явления дефицита товарноймассы, нарушения ценовых пропорций,;3) сбалансированный денежный оборотобеспечивает социальную стабильность общества — своевременную выплатузаработной платы, эффективное функционирование налоговой системы,обеспечивающее стабильное финансирование социальных статей бюджета (выплатупенсий, социальных пособий, финансирование медицинского обслуживания,образования и т. д.). Невыполнение данной функции денежного оборота влечет засобой отток денежной массы в теневую экономику, вывоз денежной массы за рубеж,выход из-под контроля Правительства социально-политической ситуации в обществе.Денежная масса — весь объём выпущенных в обращение бумажныхденежных знаков и металлических монет, денежные средства на текущих счетах вбанках. Выделяются такие агрегаты денежной массы как: M0(включаютсятолько наличные деньги в обращении), M1(М0+ средства на расчетных,текущих и специальных счетах предприятий и организаций, средства страховыхкампаний, доходы населения до востребования в Сбербанке и коммерческих банках),M2(М1+ срочные вклады населения в Сбербанке), M3(М2 + сертификатык облигации госзайма.) Денежная масса зависит от спроса на деньги и ихпредложения. Спрос на деньги — это количество денег, которое население желаетиметь на руках (это так называемые «денежные остатки», включающие в себя какналичные деньги, так и средства на текущих банковских счетах фирм иорганизаций). Главное влияние на спрос на деньги оказывает динамика физическогообъема продукции, а также цены. Важно также доверие к национальной денежнойединице и к кредитной политике государства. Предложение денег связано сдостигнутым уровнем развития экономики, номинальным объемом ВВП и возможностямиего роста. Оно зависят также от кредитной политики Центрального банка, умелогоуправления и регулирования наличной денежной массой.
Измерениеденежной массы. Агрегаты М1, М2, М3
Денежнаямасса представляет собой совокупность наличных денег и денег безналичногооборота. Для измерения количества денег применяют специальные денежныепоказатели — денежные агрегаты, которые утверждаются в законодательном порядке.
М0 = Наличныеденьги у населения + Остатки наличных денег в кассах юридических лиц
М1 = М0 +Средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах + Вклады довостребования физических лиц в коммерческих банках
М2 = М1 +Срочные вклады населения в коммерческом банке + Срочные вклады юридических лиц
М3 = М2 +Сертификаты коммерческих банков + Облигации свободно обращающихся займов и др.
В РФиспользуются также денежный агрегат М2Х — «широкие деньги», который равен суммеМ2 и всей сумме местных депозитов в иностранной валюте.
Использованиеденежных агрегатов зависит от цели, с которой они рассчитываются. Если нужноопределить количество денег, находящихся вне коммерческих банков, тоиспользуется показатель М0, для измерения количества платежных средств — М1,для измерения функции денег как средства накопления — М2.
Понятие иструктура денежной системы
Деньги играютисключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок невозможен без денег,денежного обращения. Денежное обращение — это движение денег, сопровождающееоборот товаров и услуг. Денежная система представляет собой совокупностьотношений, связанных с обращением национальной валюты в стране. Вся денежнаямасса в обращении находится в движении. Причем в движении находятся какналичные таки безналичные деньги. В связи с этим денежная система состоит изналичного и безналичного денежного оборота. В мире существует различные системыденежного обращения, которые сложились исторически и закреплены законодательнокаждым государством. К важнейшим компонентам денежной системы относятся:1.Национальная денежная единица, в которой выражены цены товаров и услуг.2.Система кредитных и бумажных денег, разменных монет, которые являются законнымиплатежными средствами в наличном обороте.3. Система эмиссии денег, т.е.законодательно-закрепленный порядок выпуска денег в обращение.4.Государственные органы, ведающие вопросами регулирования денежного обращения.Взависимости от вида обращаемых денег можно выделить 2 основные системыденежного обращения: система обращения металлических денег и система обращениякредитных и бумажных денег.
Типыденежных систем
Существуют 2типа денежных систем в зависимости от денег, выполняющих роль всеобщегоэквивалента: Денежная система металлического обращения – базируется надействительных деньгах, которые выполняют все пять функций, а обращающиесязнаки стоимости беспрепятственно обмениваются на действительные деньги.Выделяются два типа – биметаллизм и монометаллизм, в зависимости от того,сколько металла принято в качестве всеобщего эквивалента и базы денежногообращения. Биметаллизм – это когда роль всеобщего эквивалента закрепленагосударством за двумя металлами (медь и серебро, серебро и золото). Особенность– свободная чеканка монет из двух металлов, ихнеограниченное обращение, действуют две цены. Действует в условияхнепроизводительных военных расходов и дефицита бюджета. Монометаллизм – этокогда один металл играет роль всеобщего эквивалента. Характеризуется свободнойчеканкой монет из одного металла (золота и серебра), действует одна цена.Различают: золотомонетный, золотослитковый, золотодевизный.
Денежнаябумажно-кредитная система – утвердилась после мирового кризиса, когда былиликвидированы все формы золотого стандарта. Характеризуется: -отменойофициального золотого содержания денежных единиц, золото полностью вытеснено извнешнего и внутреннего оборота (золотой резерв преимущественно в ЦБ, а также участных лиц в виде золотых монет, слитков, украшений); -переходом к неразменнымна золото кредитным деньгам; национальной денежной единицей становится банкнотаЦБ;
-расширениемэмиссии банкнот для покрытия дефицита бюджета, что вызывает перерождение их вбумажные деньги; -развитием и преобладанием в денежном обращении безналичногооборота при одновременном сокращении наличного; -созданием и развитиеммеханизмов государственного денежно-кредитного регулирования.
Денежнаяэмиссия, её виды
Эмиссиясвязана с выпуском в обращение денег, ценных бумаг, платежно-расчетныхдокументов, пластиковых карточек и т.д. Фактически денежная эмиссияпредставляет собой выпуск в обращение денег во всех их формах, она может бытьбюджетной (казначейской) и кредитной (банковской).
Бюджетнаяэмиссиясвязана с выпуском в обращение (обычно казначейством) казначейских билетов игосударственных ценных бумаг для финансирования дефицита государственногобюджета. Казначейские билеты и обязательства государства обычно ничем необеспечены и поэтому называются бумажными деньгами. При этом разность междуноминальной стоимостью выпущенных бумажных денег и затратами на их изготовлениесоставляет доход государства, используемый на покрытие бюджетных расходов.Бюджетная эмиссия обусловлена не потребностями реального хозяйственногооборота, а величиной бюджетного дефицита. Поэтому появляющиеся в оборотедополнительные денежные знаки приводят к обесценению всей денежной массы.
Кредитнаяэмиссия(эмиссия денег, осуществляемая банками) связана с поступлением в обороткредитных денег, возникающих на основе кредитных отношений. Кредитные деньгиразвились на базе функции денег как средства платежа, при которой один изконтрагентов обмена считает возможным передать другому контрагенту товар наусловиях последующей оплаты. Ранее составлялась долговая расписка, впоследствии трансформировавшаяся в документ, называемый векселем. Вексельфактически является первым кредитным орудием обращения. В дальнейшем банкивзамен коммерческих векселей стали выпускать свои долговые обязательства —банкноты, потом появились расчетно-платежные документы и электронныеденьги.Основной целью кредитной эмиссии является обеспечение нужд денежногооборота необходимым количеством платежных средств в виде остатков на счетах вбанках. Кредитную эмиссию рассматривают как пополнение денежного оборота суммойплатежных средств в безналичной форме (безналичная эмиссия) и дополнительныйвыпуск в денежный оборот банкнот (наличных денег).
Сущность ифункции финансов
Финансы-этоэкономические денежные отношения по поводу формирования, распределения,использованию фондов денежных средств. Финансы отличаются от денег понескольким параметрам:1.Деньги-это категория более древняя(финансы возниклипозднее с образованием государств)2.Деньги-всеобщий эквивалент(на них можно всекупить/продать); финансы -денежные отношения, пронизывающие всю экономику.Денежные отношения возникают между:1.предприятием и Гос-вом(по поводу налогов,Гос.кредитов, дотаций, субсидий)2.самими предприятиями в ходе договоров опоставке(по поводуштрафов, неустоек, вознаграждений за особое требованиезаказчика)3.предприятием и вышестоящими организациями(министерство, ведомства)4.предприятием и банком(по поводу кредитов и %-тов)5.гос.органами различныхуровней 6.населением и Гос-вом(по поводу налогов, пенсий, стипендий, пособий,субсидий) 7.населением и банком(по поводу кредитов) 8.страхов.компаниями,населением, предприятиями. Функции финансов:1.распределительная(перерасп.) — основой является ВВП, а точнее его часть -вновь созданная стоимость, которая вмасштабах страны наз-ся национальным доходом. Через финансы распределяетсянациональный доход страны. Сначала образуются первичные доходы тех ктоучаствует в материальном производстве(это рабочие, ИТР, фермеры, фирмы(пред-тия)).Идет перераспред. Через налоги, цены, кредиты –в итоге возникают вторичныедоходы тех кто занят в непроизводственной сфере –это производные доходы(сферауслуг и Гос.управления) 2.регулирующая. Гос-во использует финансы длярегулирования экономики и соц сферы. Фин.рычагами выступают налоги, гос.расходы, ценные бумаги. 3.контрольная. Фин. контроль –это проверказаконности, правильности и эффективности формирования и расходования фондовденежных средств. Бывает Гос-ным и негос-ным(аудит)
Финансоваясистема и её звенья
Фин.системадетализирует понятие финансы. Существует несколько определенийфин.системы:1.фин.система-система форм и методов образования, респределения ииспользования фондов денежных средств предприятий и Гос-ва.2.фин.система-это совокупностьфин.институтов страны(фин.институт-это группа однородных, экономическихотношений, н-р, отношения в области бюджета, налогов, ценных бумаг).3.фин.система-это совокупность разных сфер экономических отношений, в ходекоторых возникают, распределяются денежные фонды. Фин.система РФ включает двеподсистемы, которые в свою очередь делятся на звенья. Первая подсистема-гос.финансы, которые включают в себя Гос.бюджетную систему, внебюджетныефонды, Гос.кредит, страховые фонды, фондовые рынки. Вторая подсистема –финансы предприятий, учреждений, организаций разных форм собственности ивключают в себя финансы коммерческих организаций, финансы некоммерческихорганизаций, финансы общественных организаций.Финансовая система РФ Финансы предприятий
Гос.бюджет системы
(федеральный, региональный, местный бюджеты)
Гос.
кредит
Внебюджетные
спец.фонды
(пенсионный, ФСС,
ФОМС, ТОМС)
Страховые
фонды
Фондовый
рынок
Государственныефинансы
Подгосударственными финансами понимаются экономические (денежные) отношения,связанные с формированием, распределением (перераспределением) и использованиемцентрализованных фондов страны. Основными звеньями системы государственныхфинансов является государственный бюджет, государственные предприятия,государственный кредит и внебюджетные фонды. Структура государственных финансоввключает бюджеты, внебюджетные фонды и кредитные отношения органов властиразличных уровней. Финансы выполняют три функции: распределительная,регулирующая, контрольная. 1.распределительная(перерасп.) — основойявляется ВВП, а точнее его часть -вновь созданная стоимость, которая вмасштабах страны наз-ся национальным доходом. Через финансы распределяетсянациональный доход страны. Сначала образуются первичные доходы тех ктоучаствует в материальном производстве(это рабочие, ИТР, фермеры,фирмы(пред-тия)). Идет перераспред. Через налоги, цены, кредиты –в итогевозникают вторичные доходы тех кто занят в непроизводственной сфере –этопроизводные доходы(сфера услуг и Гос.управления) 2.регулирующая. Гос-воиспользует финансы для регулирования экономики и соц сферы. Фин.рычагамивыступают налоги, гос. расходы, ценные бумаги. 3.контрольная. Фин.контроль –это проверка законности, правильности и эффективности формирования ирасходования фондов денежных средств. Бывает Гос-ным и негос-ным(аудит)
Внебюджетныефонды, их функции, классификация
Классифицируютсявнебюджетные фонды по следующим признакам:
по целевомупризнаку — на социальные, экономические, научно-исследовательские,природоохранные (экологические), миграционные, содействия правопорядку,культурного назначения и другие; по уровню управления — на межгосударственные,государственные и региональные (местные). Государственные федеральные внебюджетные фонды относятся кфедеральной собственности. Они имеют социальную, экономическую,благотворительную и другую направленность.
Черезгосударственные внебюджетные фонды осуществляется перераспределение частинационального дохода в интересах отдельных социальных слоев населения.
Государственныесоциальные внебюджетные фонды — это целевые централизованные фонды финансовыхресурсов, формируемые за счет обязательных платежей и отчислений юридических ифизических лиц и предназначенные для реализации конституционных прав граждан напенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение, охрануздоровья и медицинскую помощь. Государственные социальные внебюджетные фондывключают: • Пенсионный фонд Российской Федерации; • Фонд социальногострахования Российской Федерации; • Федеральный фонд обязательного медицинскогострахования Российской Федерации; • Государственный фонд занятости населенияРоссийской Федерации. С помощью внебюджетных фондов государство и муниципальноеобразование решают важнейшие социальные задачи: • социальную защиту населения;• повышение жизненного уровня населения; • сохранение и улучшение здоровьянаселения; • социальную ориентацию безработного населения. • оказаниесоциальных услуг населению. Аккумуляция средств во внебюджетных Фондахпозволяет накапливать источники финансирования для выплат пенсий, пособий,стипендий и т.п.
Доходы ирасходы государственного внебюджетного фонда образуют его бюджет,предназначенный для финансового обеспечения задач и выполняемых функций.
Источникамиформирования доходов бюджетов внебюджетных фондов являются:
•обязательные платежи, предусмотренные соответствующими законодательными актами;
•добровольные взносы юридических и физических лиц; • прочие доходы.
Статьирасходов государственных внебюджетных фондов устанавливаются в строгомсоответствии с их социальным назначением и утвержденными законами.
Страхованиекак звено финансовой системы
Страхование — однаиз сфер финансовой системы. Страхование связано с распределением совокупногообщественного продукта и части нац.дохода. Для страхования характерны всепризнаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки:
1. Возникаютперераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска каквероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанестиматериальный и иной ущерб.
2. Длястрахования характерны замкнутые перераспределительные отношения между егоучастниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного илинескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Обязательноестрахование вовлекает наибольшее число участников, следовательно меньшестраховой тариф и риск.
3.Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и втерриториальном разрезе.
4.Характерной чертой страхования является относительная безвозвратностьмобилизуемых средств.
Страхование — это совокупностьособых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками поповоду формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных длявозмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическимлицам.
Государственныйкредит
Государственныйкредит — экономические отношения между государством (в лице его органов власти иуправления) и юридическими лицами и физическим лицами, при которых государствовыступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта.Если государство выступает заемщиком, то кредиторами являются банки,правительственные учреждения, корпорации, страховые компании. Если государство- в роли кредитора, то заемщиками являются местные органы самоуправления,предприятия, субъекты внешнего мира.Кредитование осуществляют государственныебанки или другие госучреждения финансовой сферы. Следует разделять насобственно государственный кредит и государственный долг. Государственныйкредит- кредитные институты (банки) кредитуют различные секторы экономики.Госкредит предоставляется на началах возвратности и платности: черезопределенное время предоставленные взаймы средства возвращаются с процентами.Если государство выступает в роли заемщика, то кредитные ресурсы поступая вбюджет превращаются в финансовые ресурсы. Если государство выступает в качествекредитора, то финансовые ресурсы (бюджетные средства) попадая к заемщику, превращаютсяв кредитные ресурсы. Государственные займы — основная форма кредита, где государствовыступает в роли должника. Государственные займы выпускаются в денежной форме,в виде облигаций или других обязательств. Государственный долг образуется,когда государство заимствует денежные средства у банков и другихкредитно-финансовых институтов. Развитые страны наиболее активно прибегают кгосзаймам в периоды экономических кризисов: когда правительство не в состоянииобеспечить поступления в казну налогов в размерах необходимых дляфинансирования своих расходов, госзаймы становятся 2 — м после налогов методомфинансирования расходов бюджета.
Государственныйдолг: сущность и значение. Управление госдолгом
Государственныйдолг —это совокупность дефицитов государственного бюджета за определенный периодвремени. Это долговые обязательства РФ перед юридическими и физическими лицами,иностранными государствами, международными организациями и иными субъектамимеждународного права. Основными причинами образования государственного долгаявляются дефицит государственного бюджета и наличие свободных денежных средству физических и юридических лиц. Государственный долг делится на внутренний ивнешний: рублевые долги относятся к внутреннему долгу, а валютные — к внешнему.Государственный долг делится на капитальный и текущий. Капитальный долг — этосумма выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включаяпроценты. Текущий долг — это расходы по выплате доходов и погашениюобязательств. По срокам государственные долговые обязательства могут бытькраткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от 1 года до 5 лет), долгосрочными(от 5 до 30 лет). Долговые обязательства не могут превышать срок в 30 лет. Поуровню управления государственный долг делится на государственный долг РФ,государственный долг субъекта РФ и муниципальный государственный долг. Россияне несет ответственности по долговым обязательствам субъектов РФ. Подуправлением государственным долгом понимается деятельность органов властиРФ по обеспечению своевременного и полного обслуживания и погашениягосударственным долга, минимизация в среднесрочной перспективе возникающих приэтом расходов федерального бюджета, включая деятельность по оптимизации размераструктуры и состава государственным долга, исключающих необходимость егореструктуризации. Основные цели управления государственным долгом являются:-поддержка объема государственным долга на экономически безопасном уровне;-обеспечение исполнения обязательств государства в полном объеме;- оптимизациястоимости обслуживания государственного долга РФ.
Финансовыйконтроль: содержание, значение, организация
Финансовыйконтроль — это контроль законодательных и исполнительных органов власти всех уровней, атакже специально созданных учреждений за финансовой деятельностью всехэкономических субъектов (государство, организации, учреждения, предприятия) сприменением особых методов. Важнейшими принципами финансового контроляявляются:
— независимость;- гласность;- превентивность (предупредительный характер);
— действенность;- регулярность;- объективность;- всеохватывающий характер.
Субъекты фин.контроля: Счетная палата, ГРУ,Центробанк, Министерство финансов, Федеральное казначейство, Федеральная службапо фин. надзору, Федеральная Налоговая служба, Федеральная таможенная служба,
Объектомфинансового контроля являются денежные отношения, перераспределительные процессы приформировании и использовании финансовых ресурсов, в т.ч. в форме денежныхфондов на всех уровнях и во всех звеньях хозяйствования.
Финансовыйконтроль: задачи, виды, методы
ФИНАНСОВЫЙКОНТРОЛЬ — это контроль законодательных и исполнительных органов власти всехуровней, а также специально созданных учреждений за финансовой деятельностьювсех экономических субъектов (государство, организации, учреждения,предприятия) с применением особых методов Основные задачи фин.контроля:
1.Обеспечение фин.безопасности государства и финансовой устойчивости субъектовхозяйствования.
2. Выполнениесубъектами хозяйствования своих финансовых обязательств в том числе и передорганами государственной власти и органами самоуправления.
3. Рост финансовыхресурсов во всех сферах и звеньях финансовой системы, обеспечения ихрационального, эффективного, законного использования.
4. Повышениеэффективности финансовой политики государства.
Классификацияфинансового контроля осуществляется по таким признакам:
1. по временипроведения: (Предварительный; Текущий (оперативный); Последующий.
Практикапоказывает, что самым эффективным видом финансового контроля являетсяпредварительный. В основном он применяется на этапах рассмотрения и принятиябюджетов, финансовых планов, заключения договоров и сделок.)
2. взависимости от субъекта контроля: (Президентский; Ведомственный;Внутрихозяйственный; Контроль представительными органами власти и органамиместного самоуправления; Аудиторский; Контроль исполнительных органов власти;Контроль финансово-кредитных органов власти.)
3. по сферамфинансовой деятельности;(бюджетный контроль; страховой контроль;
контроль завнебюджетными фондами; кредитный контроль; налоговый контроль;
контроль заденежной массой; инвестиционный контроль; валютный контроль.
4. по формампроведения;(обязательный (внешний); инициативный (внутренний)).
5. по методампроведения.(Проверки; Обследования; Надзор; Мониторинг (наблюдение);
Анализфинансовой деятельности; Ревизии.)
6. Взависимости от правовой природы субъектов, занимающихся контрольнойдеятельностью, финансовый контроль может быть государственным,внутрихозяйственным и независимым (аудиторским).
В своюочередь государственный финансовый контроль может быть:
— общегосударственным, т.е. осуществляемым органами государственной власти игосударственного управления общей компетенции, а также специальнымиконтрольными органами;
— ведомственным, т.е. проводимым на подведомственных предприятиях и учрежденияхконтрольно-ревизионными отделами министерств и ведомств, соответствующимиуправлениями исполнительных органов местной власти и т.д.
Социально-экономическаясущность бюджета страны
Государственныйбюджет — представляет собой основной финансовый план государства на текущийгод, объединяющий главные доходы и расходы и имеющий силу закона. Бюджетутверждается законодательным органом власти — Парламентом. Государственный бюджетобеспечивает образование, распределение и использование централизованного фондаденежных средств как обязательного условия функционирования любого государства.
Государственныйбюджет обеспечивает для органов государственного управления возможностьвыполнения ими своих функций, включая воздействие на функционирование рынковтоваров и услуг, финансовых рынков и распределение доходов в секторахэкономики. Бюджет является инструментом мобилизации средств всех секторовэкономики для проведения государственной внутренней и внешней политики. Спомощью бюджета осуществляется межтерриториальное перераспределение ВВП,государственное регулирование и стимулирование экономики, финансированиесоциальной политики с учетом долгосрочных интересов страны. Таким образом, вбюджете отражаются финансовые взаимоотношения государства с плательщикаминалоговых и неналоговых средств в бюджет и получателями бюджетных средств, т.е.взаимоотношения государства с населением и хозяйствующими субъектами по поводуформирования и расходования бюджетных средств. Аккумуляция средств в бюджетепозволяет государству осуществлять социальные программы, направленные на развитиекультуры, здравоохранения, образования, поддержку семей с низкими доходами,решение жилищной проблемы.
Общеепонятие о структуре бюджета государства
Всоответствии с законодательством Российской Федерации до принятия БК РФбюджетная система России включала в себя три вида бюджетов:- федеральныйбюджет;- бюджеты субъектов Российской Федерации: республиканские бюджетыреспублик РФ, областные бюджеты областей, краевые бюджеты краев, городскиебюджеты городов Москвы и Санкт-Петербурга, бюджеты других субъектов РоссийскойФедерации;- местные бюджеты: районные бюджеты, городские бюджеты, поселковыебюджеты и бюджеты других муниципальных образований.
Бюджетныйкодекс РФ расширяет понятие бюджетной системы, включая в бюджетную систему нетолько вышеназванные бюджеты, но и бюджеты государственных внебюджетных фондов.В ст. 6 БК РФ бюджетная система РФ определяется как совокупность федеральногобюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетовгосударственных внебюджетных фондов. В соответствии со ст. 10 БК РФ бюджетнаясистема Российской Федерации состоит из бюджетов трех уровней:
— первыйуровень — федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов;
— второйуровень — бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальныхгосударственных внебюджетных фондов;
— третийуровень — местные бюджеты.
Всоответствии со ст. 11 БК РФ федеральный бюджет и бюджеты государственныхвнебюджетных фондов разрабатываются и утверждаются в форме федеральных законов,бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальныхгосударственных внебюджетных фондов — в форме законов субъектов РоссийскойФедерации, местные бюджеты — в форме правовых актов представительных органовместного самоуправления либо в порядке, установленном уставами муниципальныхобразований.
Всоответствии со ст. 15 БК РФ бюджет субъекта Российской Федерации (региональныйбюджет) — это форма образования и расходования денежных средств,предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведениясубъекта Российской Федерации. Статья 16 БК РФ закрепляет понятие местногобюджета. Бюджет муниципального образования (местный бюджет) — это формаобразования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечениязадач и функций, отнесенных к предметам ведения местного самоуправления.Бюджетсубъекта Российской Федерации и свод бюджетов муниципальных образований,находящихся на его территории, составляют консолидированный бюджет субъектаРоссийской Федерации. БК РФ содержит общее определение государственноговнебюджетного фонда. Согласно ст. 6 БК РФ государственный внебюджетный фонд — это форма образования и расходования денежных средств, образуемых внефедерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации. В ст. 13 БК РФуказывается цель его создания: «Государственный внебюджетный фонд — фондденежных средств, образуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектовРоссийской Федерации и предназначенный для реализации конституционных правграждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальноеобеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь. Расходыи доходы государственного внебюджетного фонда формируются в порядке,установленном федеральным законом, либо в ином порядке, предусмотренном настоящимКодексом».Следовательно, в бюджетную систему Российской Федерации включаютсячетыре государственных внебюджетных фонда: Пенсионный фонд РоссийскойФедерации, Государственный фонд занятости населения, Фонд социальногострахования Российской Федерации, федеральный и территориальные фондыобязательного медицинского страхования.
Структурадоходной части федерального бюджета
Доходыбюджета — это денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке всоответствии с законодательством в распоряжение органов гос. властисоответствующего уровня. Доходы бюджетов принято классифицировать по различнымоснованиям. Одной из основных выступает классификация видов доходов, выделяемыхв зависимости от формы их образования:
1. Налоговыедоходы:
· Прямыеналоги (налог на прибыль, подоходный налог с физических лиц и прочие доходы наприбыль или доход);· Налоги, взимаемые в зависимости от фонда оплаты труда(ЕСН, взносы от несчастных случаев и т.д.);· Налоги на товары и услуги (налогна добавленную стоимость, акцизы, платежи и лицензионные сборы);· Налоги наимущество (налоги на имущество физических лиц, на имущество предприятий ит.д.).
2.Неналоговые доходы включают:
· Доходы отиспользования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;·Доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися введении соответственно федеральных органов исполнительной власти, органовисполнительной власти субъектов Федерации, органов местного самоуправления;·Средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой,административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, конфискации,компенсации, а также средства, полученные в возмещение вреда, причиненногоРоссийской Федерации, субъектам Федерации, муниципальным образованиям, и иныесуммы принудительного изъятия;· Доходы в виде финансовой помощи, полученные отбюджетов других уровней бюджетной системы РФ, за исключением бюджетных ссуд ибюджетных кредитов;· Иные неналоговые доходы.
3.Безвозмездные перечисления включают поступления от:
·Нерезидентов;· Других уровней власти (дотации, субвенции, средства,перечисляемые по взаимным расчетам, трансферты, прочие безвозмездныепоступления);· Государственных внебюджетных фондов;· Государственныхпредприятий и учреждений;· Международных организаций.
Расходыфедерального бюджета, их состав и структура
Расходыбюджета представляют собой затраты, возникающие в связи с выполнениемгосударством своих функций. Классификация видов расходов бюджета:
1.По степенипредсказуемости:- запланированные;- незапланированные.
2. Поэкономическому содержанию:
-Текущиерасходы связаны с предоставлением бюджетных средств юридическим лицам на ихсодержание и покрытие текущих потребностей. Эти расходы включают затраты нагосударственное потребление, текущие субсидии нижестоящим органам власти,государственным и частным предприятиям, транспортные платежи, выплату процентовпо государственному долгу и другие расходы.
-Капитальныерасходы представляют собой денежные затраты, связанные с вложением в основнойкапитал и прирост запасов. Они включают в себя капиталовложения за счет бюджетав различные отрасли народного хозяйства, инвестиционные субсидии и долгосрочныебюджетные кредиты государственным и частным предприятиям, местным органамвласти.
3. По уровнюбюджетной системы:
— расходыфедерального бюджета: (обеспечение деятельности органов государственной властии органов исполнительной власти; функционирование федеральной судебной системы;осуществление международной деятельности в общефедеральных интересах;
национальнаяоборона и обеспечение безопасности государства, обеспечение конверсии оборонныхотраслей промышленности; ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций истихийных бедствий федерального масштаба; обслуживание и погашениегосударственного долга; финансовая поддержка субъектов РФ и т.д.)
-Расходыбюджетов субъектов РФ: (государственная поддержка отраслей промышленности (заисключение атомной энергетики), обеспечение правоохранительной деятельности;обеспечение противопожарной безопасности; обеспечение социальной защитынаселения; развитие рыночной инфраструктуры; обеспечение средств массовойинформации; обеспечение охраны окружающей природной среды, охраны ивоспроизводства природных ресурсов, обеспечение гидрометеорологическойдеятельности)
-Расходыместных бюджетов: (содержание органов местного самоуправления; формирование иуправление муниципальной собственностью; содержание муниципальных органовохраны общественного порядка; муниципальное дорожное строительство и содержаниедорог местного значения.)
Дефицитгосударственного бюджета: сущность и причины
Бюджет можетбыть трех видов:1.расходы=доходам. 2.доходы>расходов(бюджет профицитный).3.доходы
Источникипокрытия бюджетного дефицита
1.сокращениебюджетных расходов, при этом страдают соц.программы и незащищенные слоинаселения(бюджетники)
2.изысканиедополнительных доходов- хорош там, где развивается производство и умереннаяинфляция (в период кризиса не подходи)
3.выпуск(эмиссия)необеспеченных денег, что может привести к инфляции. Деньги теряютпокупательную способность, в итоге обесцениваются, а цены растут.
4.одалживаниеденег у Гос.банка, коммерческих банков, граждан, фирм, иностранных правительстви международных организаций. Происходит через выпуск и размещение ценных бумаг,в основном, облигации. Облигация-это долговая ценная бумага, свидетельствующаяо том, что ее покупатель предоставил продавцу средства в долг на определенныйсрок и %. В результате у Гос-ва возникает Гос.долг, который бывает внешний ивнутренний.
Способыснижения бюджетного дефицита
Вгосударствах с фиксированным количеством денег в обращении существует дватрадиционных способа покрытия дефицита бюджета — государственные займы иналоговые ужесточения. Можно еще добавить, как способ — эмиссию денежной массы,но этот способ чреват усилением инфляции. Основными источниками покрытия бюджетногодефицита являются: 1. налогообложение: а) возможно при экономическом росте,росте производства; б) финансирование производства возможно при помощи лизинга;в) госмонополия на производство и продажу алкогольных напитков; г) экспортноерегулирование; 2. приватизация государственной собственности: а)государственный контроль за национально значимыми объектами; 3. экспортноерегулирование.
Бюджетнаясистема и бюджетное устройство страны
Бюджетнаясистема-этосовокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов,бюджетов Гос-ных небюджетных фондов. Основана на эконом-ких отношениях иГос-ном устройстве РФ. Регулируется законодательством РФ (бюджетный кодекс РФ. Бюджетноеустройство- организация бюджетной системы и принципы ее построения.Принципы сформулированы и раскрыты в гл.5 БК РФ: 1.принцип единства бюджетнойсистемы(единая правовая база, общая денежная система, формы бюджетнойдокументации, единообразные санкции за правонарушения, единый б/учет, единаябюджетная классификация); 2.принцип разграничения доходов/расходов м-дууровнями бюджетной системы; 3.принцип самостоятельности бюджетов-наличие прав иобязанностей; 4.принцип равенства бюджетных прав субъектов РФ и муниципальныхобразований; 5.принцип полноты отражения расходов/доходов в бюджетном плане;6.принцип сбалансированности; 7.принцип результативности, эффективностииспользования бюджетных средств; 8.общее покрытие расходов бюджета всей суммойдохода; 9.принцип прозрачности/открытости; 10.принцип достоверности бюджетов; 11.адресностьи целевой характер бюджетных средств. Базирование на этих принципах делаетбюджетную систему РФ гормоничной и дает возможность ее эффективногоиспользования.
Бюджетныйпроцесс в РФ
Бюджетныйпроцесс — деятельность органов власти и управления по составлению, рассмотрению иутверждению бюджета. Эта деятельность регламентируется: Конституцией РФ,бюджетным кодексом РФ, законом “Об основах бюджетного устройства и бюджетномпроцессе”; на нижестоящих уровнях — законами субъектов РФ и правовыми актамиорганов местного самоуправления. Бюджетный процесс охватывает 4 стадии:
1.Составлениепроекта бюджета явл. исключительной прерогативой Правительства РФ,соответствующих органов исполнительной власти субъектов федерации и органовместного самоуправления.
2.Рассмотрение и утверждение бюджета предполагает, что Правительство РФпредставляет Госдуме федерального собрания РФ проект федерального закона офедеральном бюджете на предстоящий год. Госдума рассматривает проектфедерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год в 4 чтениях.
3. Исполнениебюджета начинается после утверждения в установленном порядке. В РФ установленоказначейское исполнение бюджетов. Осуществление бюджетных операций через счетаКазначейства позволяет обеспечить полный учет и контроль каждого этапаисполнения бюджета.
4.Составление отчета об исполнении бюджета и его утверждение — одна их формфинансового контроля, осуществляемого законодательными органами власти.Контроль осуществляет Счетная палата РФ. Отчет об исполнении бюджета наосновании отчетов главных распорядителей готовит орган исполняющий бюджет.Ответственным за составление отчета об исполнении бюджета является Мин Фин. РФ.
Деятельностьгосударственных органов от начала составления проекта бюджета до утверждения отчетао его исполнении длится около 3,5 лет. Этот период называется бюджетный цикл.Основными принципами бюджетного процесса являются:
1. принципправильности исполнения федерального бюджета
2. принципполноты и своевременности
3. принципфинансирования расходов связанных с предоставлением бюджетных ссуд
4. принципфинансирования расходов по утвержденным обязательствам.
Сущность ифункции налогов. Элементы налога
Налог –особый экономическийинститут т.е. совокупность эк-ких отношений по поводу перераспределениянационального дохода от субъектов эк-ки в пользу публичной власти. Налог этообязательный платеж в бюджет, взимаемый в принудительном порядке. Признакиналога: переход права собственности на денежные средства к Гос-ву;обязательность; индивидуальная безвоздмезность и безвозвратность; установлениев законодательном порядке внесение в определенных размерах и сроках;обеспечение платежеспособности публичной власти. Сбор –это обязательныйвзнос с организаций и физ.лиц, уплата которого является одним из условийсовершения Гос. Органами действий в интересах плательщика(н-р, Гос.пошлина).
Налоговаясистема, классификация налогов
Налоговаясистема–это совокупность самых главных условий налогообл. в данной стране. Условиямиявляются: налоговое законодат-во, принципы налоговой политики, виды налогов иих элементы, порядок распределения налогов м-ду бюджетами, система налоговыхорганов, права и ответственность участников налоговых отношений. Классификацияналогов:
1. посубъектам уплаты налогов 2.по объекту обложения налогов
-налог сфиз.лиц -имущество, прибыль, земля
-налог с юр.лиц-стоимость реал-ции продукции
3. пометоду обложения (т.е.по виду ставки) 4.по способу обложения
-твердые,по-душные -по источнику выплаты налога
-%ные -декларационный,кадастровый
5.поисточнику уплаты 6.по назначению
-выручка отпродаж -общие
-себестоимость- целевые
-з/пл, доход,прибыль
7.пополноте права использования 8.по принадлежности к уровню власти
налоговыхсумм -федеральные
-закрепленными -региональные
-регулирующими-местные
9.посрокам уплаты 10по способу изъятия
-срочные -прямые
-периодичнокалендарные -косвенные
Общаяхарактеристика прямых налогов
Прямые налоги–это такие налоги, которые накладываются на конкретного плательщика и не могутбыть переложены на другого. Взимаются при владении имуществом(налог наимущество, земельный и транспортный налоги), получении дохода(налог наприбыль), заработную плату(НДФЛ).
Общая характеристикакосвенных налогов
Косвенныеналоги-это такие налоги, которые включаются в цену товаров и увеличивают ее(НДС, акцизы, налог с продаж). Взимается с производителей и продавцов (ноконечным плательщиком налога является потребитель)
Сущность ифункции кредита. Принципы кредитования
Кредит-форма движения ссудногокапитала. Ссудный капитал-совокупность денежных средств, которые передаются вовременное пользование за плату. Особенности ссудного капитала:1.владелецпродает не сам капитал, а право его использования. 2.полезность ссудногокапитала состоит в том, что за счет его можно обеспечить прибыль и рассчитатьсяс кредитом. 3.при любых покупках товар оплачивается немедленно, а отчуждениекапитала происходит по особенному: и сам капитал и сама плата возвращаются ч/знекоторое время. Функции кредита: 1. аккумуляция временносвободных ден.ср-в(деньги населения на счетах банка и временно свободные деньгиорг-ций на счетах-это амортизация, часть прибыли, часть оборотных ср-в) 2.перераспределительная(ч/з банки временно свободные ресурсы направляются тем ктов них нуждается) 3. стимулирование научно-технического прогресса(все новыепроекты реализуются ч/з кредит) 4. экономия издержек обращения(кредит выдаетсяв безналичной форме, а безналичное денежное обращение быстрее) 5. ускорениетоварооборота, поддержание платежеспособного спроса. Принципы кредита: 1.возвратностькредита(его погашение путем перечисления денег на счет кредитора) 2.срочностькредита(возврат в заранее оговоренное время. Срок указывается в кредитномдоговоре) 3.платность кредита. 4.обеспеченность кредита(наличие каких-тогарантий, защита интересов кредитора) 5.целевой характер кредита(выдаются наопределенные цели, который указываются в кредитном договоре)6.дефиринцированный характер кредита(т.е. разный подход кредитора к разнымзаемщикам)
Классификациякредитов по различным критериям
Поосновным группам заёмщиков различают: кредит хозяйству, населению, государственныморганам власти, другим банкам.
Поназначению (направлению) различают кредит:· Потребительский;· Промышленный;
Торговый;·Сельскохозяйственный;· Инвестиционный;· Бюджетный;· Межбанковский.
По срокампользования кредиты бывают: · До востребования;· Срочные(· Краткосрочные (от1 года);· Среднесрочные (от 1 до 3 лет);· Долгосрочные (свыше 3 лет).
Пообеспечению: необеспеченные кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь,по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные изастрахованные.
По размерам:·Мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);· Средние (величиной от1% до 5% собственных средств банка);· Крупные (величиной более 5% отсобственных средств банка).
По способупогашенияразличают ссуды, погашаемые единовременно (на определённую дату, обычно в концесрока договора), погашаемые в рассрочку (частями, долями — равномерными инеравномерными, в сроки, согласованные с банком).
Ссудныйпроцент: экономическая сущность, способы исчисления
Ссудныйпроцент-это плата за временное пользование чужим капиталом. Он выполняетнесколько функций: перераспределение части прибыли, регулирование производстваи торговли, антиинфляционная защита денежных средств. Ссудный процент выглядиткак ставка= годовой доход от ссуды/весь ссудный капитал*100%. Ставка зависит отмногих факторов: стадии цикла(подъем, кризис), темпов инфляции, от сезонностипроизводства, от ситуации на мировой рынке.
Кредитная системагосударства
Современнаякредитная система — совокупность различных видов национальных банков икредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетныхцентров (в случае двухуровневой банковской системы).
Центральныйбанк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядромрезервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковскихопераций. В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневыебанковские системы. Верхний уровень системы представлен Центральным(эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиесяна универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки,сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита,отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковскиекредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды,страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).
Банковскаясистема государства
Банковскаясистема в современной рыночной экономике обычно включает три основные группыкредитно-финансовых институтов:
центральныйбанк; коммерческие банки; специализированные кредитно-финансовые учреждения. Центральныйбанк осуществляет руководство всей кредитной системой страны, он призванрегулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизироватьдвижение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепадыв уровне деловой активности, цен и др.Центральный банк выступает в качествеагента правительства. в этом случае он консультирует правительство в такихобластях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежнаяполитика. Кроме того, он является представителем правительства в финансовыхоперациях последнего. Коммерческие банки являются юридическими лицами,которым на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком, предоставляетсяправо привлекать денежные средства от физических и юридических лиц и от своегоимени размещать их на условиях возвратности и платности.Третий элементбанковской системы — специализированные кредитно-финансовые учреждения,которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственнойдеятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основные операции,они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеютспецифическую клиентуру. К их числу относятся инвестиционные банки,сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды иинвестиционные компании и др.
Коммерческиебанки, их классификация
По формесобственности (по принадлежности капитала):
•государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежитгосударству. Различают два вида государственных банков: центральные банки игосударственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являютсягосударственными, их капитал принадлежит государству, что позволяетосуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики,а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечиваютпроведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказываютвлияние на инвестиционные, расчетные операции, а через них — и на экономическоесостояние клиентуры.
• акционерныебанки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент.Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерныебанки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытаяпродажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которогораспределяются только среди его учредителей или иного заранее определенногокруга лиц.
•кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализациипаев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются вбанковской практике довольно редко;
•муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской)собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банковявляется обслуживание потребностей города в банковских услугах;
• смешанныебанки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности,например, акционерные банки с участием государственной собственности;
• совместныебанки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал ихпринадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.
Активныеоперации коммерческих банков
Активныеоперации коммерческих банков представляют собой использование собственных ипривлеченных(заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибылипри одновременном соблюдении законодательных норм и поддержания необходимогоуровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видамопераций. Ликвидность коммерческих банков- это способность банка обеспечитьсвоевременное погашение обязательств перед своими клиентами. Активные операцииможно разделить на четыре группы: 1.банковский кредит(это экономическиеотношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства сусловием их возвратности, платности, срочности) 2.инвестиционные операции(впроцессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы вценные бумаги, имущество или приобретая права по совместной хозяйственнойдеятельности) 3.кассовые операции(прием банком от своих клиентовналичности и зачисление сумм на разные виды счетов, выдача наличности потребованию клиентов, обеспечение надежного сохранения доверенных банку средств)4.прочие операции(это разнообразные по форме операции, приносящие банкузначительный доход: операции с иностранной валютой и драг.металлами, трастовые,агентские, товарные).
Вложения,основной целью которых является поддержание ликвидности банка являются наличныесредства в кассе банка, остатки на счетах в центральном банке, инвестиции вбыстрореализуемые ценные бумаги, средства на счетах, депозиты и/или кредиты вдругих банках.
Пассивныеоперации коммерческих банков
Подпассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которыхпроисходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируютсяза счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивныеоперации играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с ихпомощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существуетчетыре формы пассивных операций коммерческих банков:
1. первичнаяэмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2. отчисленияот прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3. получениекредитов от других юридических лиц.
4. депозитныеоперации.
Пассивныеоперации позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся вобороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активныхкредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается перваякрупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формыпассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные илипривлеченные, кредитные ресурсы.
Торгово-посредническиекомиссионные операции коммерческих банков
Торгово-посредническиекомиссионные операции коммерческих банков-это активно-пассивные операции.Активно-пассивные операции банков-комиссионные, посреднические операции,выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию.Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различаютрасчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международныхрасчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценныхбумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещенииакций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов ипрочие.
Комиссионныеоперации — операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счетклиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
К даннойкатегории операций относятся:
1. операциипо инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручениюклиентов на основании различных денежных документов);
2. переводныеоперации;
3. торгово-комиссионныеоперации (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов;факторинговые, лизинговые и др.);
4.доверительные (трастовые) операции;
5. операциипо предоставлению клиентам юридических и иных услуг
Основыорганизации безналичного денежного оборота
Безналичныйоборот является результатом экономических отношений между предприятиями,организациями и учреждениями, а также между ними и населением. Безналичныйденежный оборот делится на два вида:
— товарныйоборот; — нетоварный оборот.
Основнымявляется товарный оборот. Он отражает процесс производства и реализации
совокупногопродукта. В состав товарного безналичного оборота входят: платежи предприятий,организаций и учреждений за товары и оказанные услуги; платежи населения затовары и услуги, осуществляемые путем перечисления денег, хранящихся в банках,на счетах торговых организаций и предприятий, оказывающих услуги бытовогохарактера.
Внетоварном безналичном обороте находят отражение платежи предприятий,организаций и учреждений, а также платежи населения. Преобладающим в нетоварномбезналичном обороте является внутриэкономический оборот. В число нетоварныхплатежей предприятий, организаций и учреждений включаются: платежи в процессеформирования, распределения и перераспределения национального дохода; платежи,связанные с образованием централизованных фондов и резервов министерств иведомств и их использованием; платежи, осуществляемые в процессе кредитованиябанками предприятий и организаций; страховые взносы государственных икооперативных предприятий и организаций; уплата налогов путем удержания иззаработанной платы; платежи за жилище, коммунальные и другие услуги; погашениебанковского кредита; погашение потребительского кредита; перечислениезаработной платы в сберегательные банки. Безналичный денежный оборот зависит от непрерывностиосуществления платежей, связанных с распределением и перераспределениемнационального дохода. Для этого необходимо, чтобы созданный общественныйпродукт был реализован и его стоимость приобрела денежную форму. Если впроцессе реализации товаров, т.е. превращении товарной стоимости в денежную,деньги не поступят своевременно к поставщикам товаров, то нарушаются срокивыплаты заработной платы, возникают задержки платежей в бюджет и замедляетсяформирование денежных фондов предприятий и организаций. Реализация считаетсязавершенной после поступления денег на счёт поставщика.
Формыбезналичных расчётов
Формыбезналичных расчетов: Платежное поручение, Аккредитивная форма расчетов,
Расчеты по инкассо,Расчеты чеками, Расчеты векселями, Расчеты с использованием банковских карт.
Платежныепоручения- самая распространенная форма безналичных расчетов.
При этойформе расчетов банк обязуется по поручению плательщика перевести определеннуюденежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банкеили в другом.Платежныепоручения действительны в течение десяти дней со дня выписки и принимается отплательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное неоговорено между банком и владельцем счета.
Аккредитивнаяформа расчетов. Сущность данной формы состоит в том, что плательщик даетпоручение банку открыть аккредитив и в соответствии с этим поручением банк(банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить,акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банкупроизвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учестьпереводной вексель. Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит вследующем.
1.Заключениедоговора о расчетах с использованием аккредитива с предварительнымдепонированием средств в банке на отдельном счете.
2. Передача вбанк заявления на открытие аккредитива.
3. Переводсредств в банк поставщика и зачисление их на счет «аккредитива».
4. Сообщениепоставщику об открытии аккредитива.
5. Поставкатовара или оказание услуг.
6.Направление в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузкутовара (оказание услуг), списание средства со счета «аккредитивы» и зачислениеих на счет поставщика.
7.Направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива исообщение об этом покупателю.
Расчетыпо инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк эмитент) обязуется попоручению клиента осуществить действие (за счет клиента) по получению отплательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент имеет правопривлекать для выполнения поручений клиента иной банк Процедура расчетов поинкассо состоит из следующих этапов.
1. Заключениедоговора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты поинкассо.
2. Поставщикпроизводит отгрузку товаров в сроки, установленные договором.
3. Отгрузивпродукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщикпредставляет их в обслуживающий его банк.
4. Банк поставщикапересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя).
5-6. Банкпокупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежноготребования-поручения.
7. Денежныесредства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика.
8. Банкпоставщик зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.
Расчетычеками.Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обособленное распоряжениечекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплатадолжна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. Витого чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если наконкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как надругих счетах чекодателя может быть средств достаточно
Расчетывекселями. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты междупоставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа(коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя. Вексель — этобезусловное письменное долговое обязательство строго установленной закономформы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлениисрока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.
Расчетыс использованием банковских карт. Банковские (пластиковые) карты, эмитируемыебанками, являются удобной формой осуществления расчетов.
Центральныйбанк: статус, функции, операции
В банковскойсистеме России ЦБ РФ (ЦБР) определен как главный банк страны и кредиторпоследней инстанции. Он находится в государственной собственности и на неговозложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банкав рамках единой денежно — кредитной системы страны. Принципы организации идеятельности Центрального банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции,полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом оЦентральном банке и другими федеральными законами. Основными целямидеятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, втом числе его покупательной способности и курса по отношению к иностраннымвалютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Основнымизадачами ЦБР являются регулирование денежного обращения, проведение единойденежно-кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор задеятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществлениеопераций по внешнеэкономической деятельности.
Банк Россиивыполняет следующие функции:
1.вовзаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводитединую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту иобеспечение устойчивости рубля;
2.монопольноосуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
3.являетсякредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует системурефинансирования;
4.устанавливаетправила осуществления расчетов в РФ;
5.устанавливаетправила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности длябанковской системы;
6.осуществляетгосударственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензиикредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
7.осуществляетнадзор за деятельностью кредитных организаций;
8.регистрируетэмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральнымизаконами;
9.осуществляетсамостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все видыбанковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
10.осуществляетвалютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностраннойвалюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
11.организуети осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и черезуполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
12.принимаетучастие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации иорганизует составление платежного баланса Российской Федерации; в целяхосуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состоянияэкономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всегоденежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикуетсоответствующие материалы и статистические данные.
Денежно-кредитнаяполитика центрального банка, её инструменты
Денежно-кредитнаяполитика Центрального банка — совокупность мероприятий, направленных наизменение денежной массы в обращении, объёма кредитов, уровня процентных ставоки других показателей денежного обращения и кредита. Основными инструментамиденежно-кредитной политики ЦБ являются:1.установка нормы обязательногобанковского резерва (какую часть своих средств коммерческие банки должныдержать в Центральном банке для обеспечения резерва); 2.регулированиеофициальной учётной ставки (под какие проценты Центральный банк даёт кредитыдругим банкам); 3.операции на открытом рынке (покупка и продажа государственныхценных бумаг: облигаций, казначейских обязательств…); 4.валютные интервенции(покупка и продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке длявоздействия на курс рубля и на суммарное предложение денег). Устанавливаяразмер резервов, Центральный банк регулирует денежные потоки. Так при увеличенииобязательных резервов уменьшаются активы банков, и они вынуждены увеличиватьпроценты, под которые они выдают кредиты организациям и частным лицам. Обычнонорма банковского резерва повышается для поддержания ликвидности банковскойсистемы в условиях экономического кризиса (страховка на случай, если большоечисло вкладчиков одновременно пойдут забирать свои деньги из банка.)
Понятие ивиды ценных бумаг
Ценные бумаги- это денежный документ, удостоверяющий имущественное право или отношение займавладельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ. Вроссийской практике используются следующие виды ценных бумаг:
1. Акцииакционерных обществ — любые ценные бумаги, удостоверяющие право их владельца надолю в собственных средствах акционерного общества, на получение дохода от егодеятельности и, как правило, на участие в управлении этим обществом.
2. Облигации(предприятий и т.п.) — любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займамежду их владельцем (кредитором) и лицом, выпустившим документ (должником).
3.Государственные долговые обязательства — любые ценные бумаги, удостоверяющиеотношения займа, в которых должником выступает государство, органыгосударственной власти или управления (государственные краткосрочные облигации,облигации внутреннего облигационного займа 1992г. и т.п.).
4.Производные ценные бумаги — любые ценные бумаги, удостоверяющие право ихвладельца на покупку или продажу акций, облигаций и государственных долговыхобязательств (финансовые фьючерсы и др.).
5. Сертификатыакций — ценные бумаги, являющиеся свидетельством владения поименованного в немлица определенным числом акций.
6. Вексель — составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговоеденежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне(векселедержателю).
7. Чеки — безусловное письменное распоряжение чекодателя банку (плательщику) произвестиплатеж чекодержателю указанной на чеке денежной суммы.
8. Прочиеценные бумаги — иные финансовые инструменты, которые Минфин РФ вправеквалифицировать в качестве новых видов ценных бумаг (коносаменты и т.п.).
Согласнороссийскому законодательству, не признаются ценными бумагами следующие видыценных бумаг: — документы, подтверждающие получение банковского кредита;
— документы,подтверждающие внесение суммы в депозиты банков (за исключением депозитных исберегательных сертификатов); — долговые расписки; — завещания; — страховыеполисы; — лотерейные билеты;
Рынокценных бумаг и фондовая биржа
Рынок ценныхбумаг (РЦБ) — это рынок, на котором в качестве товаров выступают ценные бумаги.Главная функция РЦБ состоит в мобилизации финансовых ресурсов общества дляцелей организации и расширения масштабов хозяйственной деятельности. Вструктуре РЦБ выделяют денежный рынок и рынок капитала, первичный и вторичныйрынки. В свою очередь, вторичный рынок подразделяется на биржевой и внебиржевойсегменты. По характеру эмитентов РЦБ делится на рынки государственных инегосударственных ценных бумаг. Рынок государственных ценных бумаг играетважное значение для регулирования экономической конъюнктуры в стране.Государственное регулирование РЦБ осуществляется путем установленияобязательных требований к деятельности эмитентов и инвесторов, лицензированиемдеятельности профессиональных участников РЦБ, регистрацией выпусков ценныхбумаг, контроля за использованием служебной информации и рекламнойдеятельностью на РЦБ. Ведущая роль в области государственного регулирования РЦБпринадлежит Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.
Фо́ндоваяби́ржа — организация, предметом деятельности которой являются обеспечениенеобходимых условий нормального обращения ценных бумаг, определение их рыночныхцен и распространение информации о них, поддержание высокого уровняпрофессионализма участников рынка ценных бумаг. Задачи фондовой биржи: 1.Предоставлениецентрализованного места, где может происходить как продажа ценных бумаг ихпервым владельцам, так и вторичная их перепродажа; 2.Выявление равновеснойбиржевой цены; 3.Аккумулирование временно свободных денежных средств испособствование передаче права собственности; 4.Обеспечение гласности,открытости биржевых торгов; 5.Обеспечение арбитража; 6.Обеспечение гарантийисполнения сделок, заключенных в биржевом зале; 7.Разработка этическихстандартов, кодекса поведения участников биржевой торговли.
Операциина рынке ценных бумаг
Приклассификации сделок с ценными бумагами можно исходить из нескольких критериев.Наиболее важным является деление на кассовые и срочные операции. Различаюттакже арбитражные сделки, основанные на перепродаже ценных бумаг на различныхбиржах, когда имеется разница в их курсах, и пакетные сделки, являющиесясделками по купле-продаже крупных партий ценных бумаг.
Типичным для кассовойоперации является то, что ее выполнение в основном происходит непосредственнопосле заключения сделки. Сами ценные бумаги физически не участвуют в операциях,потому что, как правило, хранятся на специальных счетах банков. Для того чтобыперевести проданные ценные бумаги из банка покупателю, их владелец выписываетспециальный чек на ценные бумаги. Срочные операции являются, посуществу, договорами о поставке, в силу которых одна сторона обязуется сдать вустановленный срок определенное количество фондовых ценностей, а другая — немедленно их принять и оплатить заранее установленную сумму. Срочные сделкиобычно заключаются на срок от одного до трех месяцев, редко — на полгода.Срочные операции представлены, прежде всего, простыми срочными операциями,фьючерсами и опционами. Финансовый фьючерс — это стандартная сделка, котораязаключается по установленным биржей правилам, когда партнером в каждой сделкеявляется сама биржа в лице ее клиринговой (расчетной) палаты. Если кфьючерсному контракту добавить такое условие, как право выбора за определенноевознаграждение (премию) купить (продать) ценную бумагу по заранее оговоренной вконтракте цене или отказаться от сделки, то этот дополнительный параметрпревращает срочную сделку в опцион. От англ. option — выбор.
Определениедоходности ценных бумаг
Основные целидля оценки реальной стоимости ценных бумаг – это сделки купли-продажи ценныхбумаг, оформление залога для получения кредита, в случае, когда ценные бумагивносятся в уставной капитал предприятия, а так же когда определяется реальнаярыночная стоимость компании (вместе с ее активами). Такая оценка представляетсобой многоплановый и углубленный анализ деятельности предприятия, оценкуфинансового состояния и его перспективность. При этом производится не толькоанализ конкретного предприятия, оцениваются все его активы по реальной рыночнойстоимости, анализируется его доходность, но и анализ соответствующей отрасли.Следовательно, оценка ценных бумаг (доходность), есть не что иное, как оценкабизнеса (то есть финансовая устойчивость предприятия-эмитента). Соответственнои оценка реальной стоимости ценных бумаг простроена по такому же принципу, чтои план проведения работ по оценке бизнеса. Поэтому оценка ценных бумагприблизительно производится по следующему плану: начинается она с анализа рынка(углубленный анализ отрасли), в стране и конкретном регионе, анализафинансово-хозяйственной деятельности предприятия. Далее применяется затратныйподход – рассчитывается выгода от возможных продаж, сравнительный (рыночный)подход – за основу принимаются аналогичные акции, которые продаются на открытомрынке, и доходный подход – производится с учетом средств (денег), вложенных вконкретный бизнес.
Мироваявалютная система
В каждойстране существует своя национальная денежная система; та ее часть, в рамкахкоторой формируются валютные курсы и осуществляются международные платежиназывается валютной системой. Национальная валютная система – это формаорганизации валютных отношений данной страны, определяемая национальнымзаконодательством.
На базенациональных валютных систем функционирует мировая валютная система.
Мироваявалютная система – это форма организации валютных отношений в рамках мировогохозяйства. Она сложилась на основе развития мирового рынка и закрепленамежгосударственными соглашениями. В мировую валютную систему входят следующиеэлементы:1) международные платежные средства;2) механизм установления иподдержания валютных курсов;3) порядок балансирования международных платежей;
4) условияконвертируемости (обратимости) валют;5) режим работы валютных и золотых рынков;6)права и обязанности межгосударственных институтов, регулирующих валютныеотношения.
Валютнаясистема РФ
Всоответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)» официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль — законное платежное средство, обязательное к приему по нарицательной стоимостина всей территории РФ. Под валютой РФ понимается:
· находящиесяв обращении, а также изъятые или изымаем из обращения, но подлежащие обменурубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты:
· средства врублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;
· средства врублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ наосновании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Центральным банком РФ сответствующими органами иностранного государства об использовании на территорииданного государства российской валюты в качестве законного платежного средства.
Расчеты междурезидентами осуществляются в валюте РФ без ограничений. Расчеты междурезидентами и нерезидентами в валюте РФ осуществляются в порядке,устанавливаемом Банком России.
Порядокприобретения и использования в Российской Федерации валюты РФ нерезидентамиустанавливается Банком России в соответствии с законами РФ.
Ввоз, вывоз ипересылка в Россию или из России валюты РФ и ценных бумаг, выраженных в валютеРФ, осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке, устанавливаемом ЦБ РФсовместно с Минфином России и Государственным таможенным комитетом РФ.
Важным элементомвалютной системы выступает валютный курс — цена денежной единицы одной страны,выраженная в денежных единицах других стран или в международных валютныхединицах.
Валютныйкурс, факторы его формирования
Важнымэлементом валютной системы является валютный курс. Валютный курс необходим длявзаимного обмена валютами при торговле товарами, услугами, при движениикапиталов и кредитов, сравнения цен мировых и национальных рынков,периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм и банков. Производителии покупатели товаров и услуг с помощью валютного курса сравнивают национальныецены с ценами других стран. В результате сопоставления выявляется степеньвыгодности развития какого-либо производства в данной стране или инвестиций зарубежом. В связи с резким увеличением международного движения капиталов навалютный курс влияет покупательная способность валют по отношению не только ктоварам, но и финансовым активам. Факторы, которые влияют на валютный курс:
1. Темпинфляции. Чем выше темп инфляции в стране, тем ниже курс ее валюты Инфляционноеобесценивание денег в стране вызывает снижение покупательной способности итенденцию к падению их курса к валютам стран, где темп инфляции ниже.
2. Состояниеплатежного баланса. Активный платежный баланс способствует повышению курсанациональной валюты, так как увеличивается спрос на нее со стороны иностранныхдолжников. Пассивный платежный баланс порождает тенденцию к снижению курсанациональной валюты, так как должники продают ее на иностранную валюту для погашениясвоих внешних обязательств.
3. Разницапроцентных ставок в разных странах. Изменение процентных ставок в страневоздействует на международное движение капиталов, прежде всего краткосрочных.Повышение процентной ставки стимулирует приток иностранных капиталов, а ееснижение поощряет отлив капиталов, в том числе национальных, за границу.
4.Деятельность валютных рынков. Если курс какой-либо валюты имеет тенденцию кпонижению, то фирмы и банки заблаговременно продают ее на более устойчивыевалюты, что ухудшает позиции ослабленной валюты.
5. Степеньиспользования определенной валюты на еврорынке и в международных расчетах.
6. Степеньдоверия к валюте на национальном и мировых рынках. Она определяется состояниемэкономики и политической обстановкой в стране.
Режимывалютных курсов
Одним изважнейших элементов любой валютной системы является валютный курс, которыйпоказывает цену валюты одной страны, выраженную в валюте другой. Существуют следующиережимы валютных курсов: 1.фиксированные курсы (центральный банкустанавливает курс национальной валюты на определенном уровне по отношению квалюте какой-либо страны, к которой «привязана» валюта данной страны.Особенность фиксированного курса состоит в том, что он остается неизменным втечение более или менее продолжительного времени (нескольких лет или несколькихмесяцев), т.е. не зависит от изменения спроса и предложения на валюту.Изменение фиксированного курса происходит в результате его официальногопересмотра (девальвации — понижения или ревальвации — повышения).Режимфиксированного курса имеет следующие преимущества:
-количественнаяопределенность (способствует торговле и стимулированию потокакапитала);-усиливает повышенное доверие к валютной финансовой политике,
-сдерживанииинфляции.). 2.плавающие курсы (Механизмы курсообразования при плавающемвалютном курсе делятся на “чистое плавание” и “грязное плавание”. “Чистоеплавание” — курсообразование без вмешательства центрального банка на валютномрынке. “Грязное плавание” — курсообразование при активных интервенциях ЦБ навалютном рынке.Данный курс позволяет поддерживать, а самое главное — правительство страны освобождается от функции определения подходящего курса.Использование данного режима наиболее эффективно в условиях слабой развитостимеждународных коммерческих связей, т.е., когда состояние производства ненаходится в большой зависимости от внешней торговли.) 3.Промежуточныеварианты режима валютного курса
Кпромежуточным между фиксированным и «плавающим» вариантами режима валютногокурса можно отнести: режим «скользящей фиксации», при котором центральный банкежедневно устанавливает валютный курс исходя из определенных показателей:уровня инфляции, состояния платежного баланса, изменения величины официальныхзолотовалютных резервов и др.; режим «валютного коридора», при которомцентральный банк устанавливает верхний и нижний пределы колебания валютногокурса. Режим «валютного коридора» называют как режим «мягкой фиксации» (еслиустановлены узкие пределы колебания), так и режимом «управляемого плавания» (есликоридор достаточно широк). Чем шире «коридор», тем в большей степени движениевалютного курса соответствует реальному соотношению рыночного спроса ипредложения на валюту;
режим«совместного», или «коллективного плавания», валют, при котором курсы валютстран — членов валютной группировки поддерживаются по отношению друг к другу впределах «валютного коридора» и «совместно плавают» вокруг валют, не входящих вгруппировку
Валютноерегулирование и валютный контроль в РФ
Валютноерегулирование является неотъемлемой частью экономической политики стран.Конечная цель валютного регулирования в странах с внутренне конвертируемойвалютой — свободная конвертируемость национальной валюты. Тактические целивалютного регулирования состоят в создании условий для постепенного снятияограничений на валютные операции, которые прежде всего связаны с основнымимакроэкономическими показателями. Среди данных характеристик наиболеесущественными являются низкая конкурентоспособность товаров и услуг на мировомрынке, недостаточная эффективность инвестиций, высокая инфляция, высокийуровень долгового бремени, плохая кредитная история, близкая к монопродуктовойструктура экспорта, неразвитость современных рыночных институтов и, наконец,недостаточное урегулирование отношений собственности. Основой валютногорегулирования и валютного контроля в Российской Федерации является Закон «Овалютном регулировании и валютном контроле», который определяет принципыосуществления валютных операций, полномочия и функции органов и агентов валютногоконтроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношениивладения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а такжеответственность за нарушение валютного законодательства. Целью валютногоконтроля в России является обеспечение соблюдения норм национального валютногозаконодательства на территории государства при осуществлении валютных операций.
Под валютнымзаконодательством понимается совокупность законодательных, нормативных иведомственных актов, регулирующих порядок осуществления в Российской Федерациивалютных операций, переводов в Россию и из России за рубеж средств виностранной валюте в различных целях, ввоз-вывоз массы наличной иностраннойвалюты, порядок осуществления электронных расчетов и платежей в иностранной валюте.
Цельюнастоящего Федерального закона является обеспечение реализации единойгосударственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ истабильности внутреннего валютного рынка как факторов прогрессивного развитиянациональной экономики и международного экономического сотрудничества.
Платёжныйбаланс России
Платежныйбаланс составляется с целью учета результатов внешнеэкономической деятельностистраны. Он является важнейшим источником информации, которая позволяет судитьоб эффективности участия страны в международном разделении труда и служитосновой для принятия решений в области внешнеэкономической политики. Платежныйбаланс — это статический документ, в котором в систематизированном видеотражены все внешнеэкономические операции страны с другими государствами заопределенный период времени. Платежный баланс характеризует соотношениеплатежей, поступающих в страну из-за границы, и платежей, произведенных ею заграницей. Внешнеторговые сделки, показывающие поступление валюты в страну, отражаютсяв платежном балансе со знаком «плюс». Платежи и расходы за рубежом заносятся вбаланс со знаком «минус». Приток валюты из-за рубежа имеет место в результатеследующих поступлений:· Выручки от экспорта товаров и услуг;· Доходов отдействующих за границей предприятий;· Процентов и дивидендов от международныхценных бумаг, принадлежащих юридическим лицам данной страны;· Одностороннихпереводов, или трансфертов (переводы пенсий гражданам, приехавшим из-за рубежа,денежные переводы родственникам, иностранная помощь);· займов, предоставленныхиностранными государствами и фирмами;· денежных средств от продажи иностранцампредприятий, зданий, земли и другой недвижимости;
· выручки отреализации ценных бумаг за рубежом. Отток валюты из страны происходит при импортетоваров и услуг, денежных переводах за рубеж, кредитах иностранным государствами фирмам покупке иностранных ценных бумаг.
Платежныйбаланс имеет следующие разделы:
— торговыйбаланс, т.е. соотношение между вывозом и ввозом товаров;
— балансуслуг и некоммерческих платежей (баланс «невидимых» операций);
— балансдвижения капиталов и кредитов.