Министерство образования и науки Российской ФедерацииГосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования«Хабаровская государственная академия экономики и права»Кафедра Налоги и налогообложение УТВЕРЖДАЮПервый проректор по учебной работе___________________И.Б. Миронова«_____»_______________2011 г. АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)^ Налоговое администрирование По направлению (080100.62) «Экономика»Профиль «Налоги и налогообложение» очная форма обученияХабаровск 2011Цели и задачи дисциплины:1.1. Цели дисциплины: Цель изучения дисциплины «Налоговое администрирование» - дать студентам профессиональные знания и практические навыки в вопросах организации и деятельности налоговых органов во взаимодействии с другими органами государственной власти по управлению налоговой системой Российской Федерации.^ 2.2. Задачи курса: Основными задачами дисциплины являются: изучение системы, структуры и задач налоговых органов федерального и территориального уровня; изучение теоретических основ налогового процесса и его важнейшего элемента – налогового контроля; получение практических навыков по организации контрольной работы налоговых органов с налогоплательщиками, налоговыми агентами и другими участниками налоговых правоотношений; изучение стандартов различных направлений деятельности налоговых органов, а также требований по ведению электронного документооборота; анализ практического опыта налогового администрирования с использованием материалов налоговых и судебных органов региона; отработка практических навыков по составлению документов, используемых в деятельности налоговых органов. воспитание студентов в духе взаимного уважения и профессионального общения с налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами; – формирование навыков современного, цивилизованного подхода к решению вопросов налогового планирования, налогового регулирования и налогового контроля, с использованием электронного документооборота информационно-аналитических компьютерных программ.^ 2. Место дисциплины в структуре ООП:Требования к входным знаниям по результатам освоения предшествующих дисциплин: Курс является обязательной специальной дисциплиной, изучение которого взаимосвязано с другими экономическими и юридическими налоговыми дисциплинами, и имеет важное значение в подготовке специалистов для налоговых органов, а также для организаций, осуществляющих налоговый консалтинг и аудит. Комплексному изучению Налогового администрирования способствует то обстоятельство, что студенты подходят к изучению рассматриваемой дисциплины со знаниями основных правовых понятий в области правовых дисциплин, а после изучения Налогового администрирования студенты изучают ряд экономических дисциплин, включающих теоретические основы Налогового администрирования. Для изучения дисциплины необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате освоения общепрофессиональных и специальных дисциплин: Финансовое право, Правовое регулирование налоговых отношений, Бюджетная система РФ, Экономический анализ, Статистика, Бухгалтерский учет, Федеральные налоги и сборы, Региональные и местные налоги, Налогообложение физических лиц, Специальные налоговые режимы, Налоговый учет и отчетность.^ 3. Требования к результатам освоения дисциплины: Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:3.1. Общекультурные компетенции: владение культурой мышления, способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения; способность анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем; умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности; способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь; готовность к кооперации с коллегами, работе в коллективе; способность планировать свое время, находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность; способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства; понимание социальной значимости своей будущей профессии, обладание высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности; способность понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны; владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, навыками работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях.^ 3.2. Профессиональные компетенции: способность собирать и анализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов как налогоплательщиков; способность на основе типовых стандартов и действующей нормативно-правовой базы планировать и организовывать работу; способность выполнять необходимые для составления экономических планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами; способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач; способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы; способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты; способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений; способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей; способность использовать отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет; способность критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий.В результате изучения дисциплины студент должен:Знать: - правовую основу деятельности налоговых органов федерального и территориального уровней, организацию, формы и методы работы налоговых органов по всем направлениям контроля. - правовой статус должностных лиц налоговых органов как государственных служащих, основные функции и полномочия налоговых органов, а также правовые основание и примеры их практической реализации; - действующее законодательство о налогах и сборах РФ и современное состояние правоприменительной и судебной практики, связанной с организационными и правовыми вопросами налогообложения и налогового контроля. Уметь: – грамотно оформлять решения, постановления, протоколы и другие документы, отражающие ход и результаты процедур налогового администрирования; – аргументировано отстаивать свою точку зрения, основываясь на строгом соблюдении законодательства о налогах и сборах, с учётом тенденций совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации; - применять полученные знания на практике при решении конкретных ситуаций и задач, возникающих при выполнении функциональных обязанностей специалистов налоговых органов и организаций, осуществляющих налоговый консалтинг и аудит; – использовать теоретические знания в практических ситуациях, связанных с налогообложением, налоговым контролем, защитой фискальных интересов государства и нахождения разумного компромисса учитывающего права и законные интересы налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов при осуществлении процедур налогового администрирования; Владеть: - знаниями и навыками в области организации работы налогового инспектора; - знаниями и навыками планирования и проведения мероприятий налогового контроля; - навыками подготовки материалов для разрешения налоговых споров; - основными методами и приемами систематизации информации, аналитической работы в области налогового контроля.^ 4. Объём дисциплины и виды учебной работы Вид учебной работы Всего часов/зачетных единиц Семестры 1 курс 2 курс 3 курс 4 курс 1 2 3 4 5 6 7 8 ^ Аудиторные занятия (всего), в том числе 68 Лекции 34 2 Практические занятия (ПЗ) 34 2 Семинары (С) - ^ Самостоятельная работа (всего), в том числе 76 Общая трудоемкость: часызачетные единицы 144 4