1. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

1. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни Страхование жизни, как отдельная отрасль страхования, имеет ряд особенностей, которые обусловливают выбор форм и методов анализа, подготовки и проведения страховых операций. Основными факторами, оказывающими непосредственное влияние на методику расчета тарифных ставок по страхованию жизни, являются следую­щие: 1. Объектом договора по данному виду страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Количественные пока­затели, характеризующие продолжительность жизни и смертность среди населения страны, централизованно собираются и обрабатыва­ются в федеральных и региональных органах демографической ста­тистики. На основе полученных данных составляются так называе­мые таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете тарифных ставок по страхованию жизни. Поскольку продолжительность жизни отдельного человека имеет случайный ха­рактер, то при их оценке используются методы теории вероятностей и статистики.2.Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и момен­том осуществления выплат достигает нескольких лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых фондов изменяет­ся. Чтобы учесть подобные изменения при построении тарифных ставок, используются методы долгосрочных финансовых исчислений, и в частности дисконтирование. Перечисленные особенности позволяют выделить систему матема­тических и статистических методов, применяемых при расчете тариф­ных ставок для определения финансовых взаимоотношений страхов­щика и страхователя, в отдельную отрасль науки — теорию актуарных расчетов. Далее будут рассмотрены основные принципы и некоторые приемы, используемые в актуарных расчетах по страхованию жизни.Что же представляет собой простейшая таблица смертности? Это таблица, которая для любого возраста х лет показывает количество 1Х доживающих до этого возраста лиц из первоначальной совокупно­сти, состоящей, как правило, из l0 = 100 000 новорожденных. В таб­лице смертности, как минимум, должно присутствовать два столбца: в первом указывается возраст х лет (от 0 до со лет с шагом один год, где со — предельный возраст таблицы смертности); во втором приводится количество лиц из l0 = 100 000 новорож­денных, доживающих до указанного возраста х лет.2.Страховые посредники. Страховой посредник – одно из 3 гл.действующих лиц на страховом рынке рядом со страхователем и страховщиком. Посреднические ф-ции могут выполнять – персонал страх.компаний, агенты, брокеры, банки, туристич.агентства, автосалоны и др. З-н Укр. «О страховании» даёт такое определение посредников: страховщики могут осущ.страх.деят-ть через страх.посредников (страх.агентов и страх.брокеров). Страховые агенты – граждане ил июр.лица, кот.действуют от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его страх.деят-ти. Страховые агенты явл.представителями страховщика и действуют в его интересах за комиссионное вознаграждение на основании договора со страховщиком. Страх.брокеры – граждане или юр.лица, кот.зарегистрированы в установленном порядке как субъекты предприн.деят-ти и осущ-ют посредническую деят-ть на страховом рынке от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. Посредническая деятельность страх.агентов и страх.брокеров в пользу иностр.страховщиков на территории Украины не допускается. Деятельность страх. агентов и брокеров имеет общие черты, но юр.статус этих лиц разный. Страх.агент явл.уполномоченным страховщика и действует согласно с агентским соглашением на определённой территории. Страх.брокер явл.уполномоченным страхователя или страх.компании. Независимость брокера от страховщика или перестраховщика – ключевое отличие брокера от агента. Физич.лица, кот.работают в той или др.страх.компании – тип страх агентов. Роль агентов выполняют также транспортные предприятия при осущ.обязат.личного страх-я от несч.случаев и транспорте.Страховые агенты всех типов реализуют готовый страховой продукт. Они не имеют влияния на его качество и не могут быть объективными к оценке последней. Деятельность страх.агентов оплачивается в виде комиссионного вознаграждения или комиссии, размер кот.обуславливается агентским соглашением и выражается в % от страх.премии, оплач.страхователем по конкретному договору страх-я. Брокерами могут быть как физические так и юр.лица в виде брокерской конторы с нанимаемым персоналом. Деятельность брокера тесно связана с «жизненным циклом» страхового полиса. Когда жизн.цикл страх.полиса подходит к концу, страх.брокер обращается к своему клиенту с предложением обновить действие договора на новый срок, и цикл начинается с начала.страховой брокер имеет опред.кол-во клиентов , кот.он представляет на рынке3. Порядок распред-я и учета прибыли страховых организаций В страховании финансовый результат может рассматриваться в двух аспектах: прибыль нормативная, или прибыль в тарифах; прибыль как конечный финансовый результат.^ Нормативная прибыль заложена в цене страховой услуги при рас­чете тарифа. Она представляет собой элемент нагрузки к нетто-став-ке тарифа. Это расчетная прибыль страховщика, планируемая по конкретному виду страхования. Однако практика проведения страхо­вых операций не всегда может обеспечить ожидаемый результат. Ве­роятностный характер рисков, принимаемых на страхование, обу­словливает отклонения фактических финансовых результатов от расчетной величины. Фактическая величина прибыли по виду (отрасли) страхования определяется на основе сопоставления доходов и расходов, связан­ных с их получением. Доходы, расходы текущего характера и опреде­ление чистой (нераспределенной) прибыли страховой организации отражаются в форме финансовой отчетности «Отчет о прибылях и убытках» (форма № 2-е). Величина прибыли как конечного финансового результата деяте­льности страховой организации зависит от многих факторов. Их вли­яние оценивается в результате анализа финансово-хозяйственной де­ятельности. На прибыль страховщика существенное воздействие оказывают результаты его инвестиционной деятельности. По некото­рым рисковым видам страхования прибыль от инвестиций может быть источником пополнения недостающих страховых резервов для возмещения убытков. Прибыль от инвестиций служит страховщику в качестве финансового источника увеличения собственного капитала и развития страхового дела. Показатели, характеризующие финансовые результаты деятель­ности страховой организации, представляют собой исходную инфор­мацию для генерального менеджмента. Они позволяют выявить «узкие места», т.е. малоэффективные и убыточные виды страхования, и определить направления повышения их эффективности.4.Факторы, влияющие на величину нетто-ставки. Согласно теории риска, величина выплаты по конкретному дого­вору страхования является случайной величиной. Следовательно, сумма выплат по всем договорам также будет являться случайной ве­личиной. Это означает, что она может принять любое значение из диапазона от нуля до максимально возможной суммы выплат, рав­ной совокупной страховой сумме по всем договорам. Если страховщик хочет обеспечить 100%-ную гарантию страхо­вых выплат, он должен сформировать страховой фонд в размере со­вокупной страховой суммы. В этом случае нетто-премия по каждому договору будет равна страховой сумме. В результате с учетом нагруз­ки страхователь должен был бы заплатить больше, чем может полу­чить при наступлении страхового случая. Разумеется, такие условия являются неприемлемыми для страхователей. Поэтому при расчете страховых премий страховщики вынуждены принимать гарантию бе­зопасности меньше 100%, хотя и достаточно близкую к ней. На прак­тике величина гарантии безопасности находится в пределах от 85 до 99,9%. Исходное неравенство для определения величины нетто-премий можно записать следующим образом: Вероятность Сумма выплат где у — заданная страховщиком величина гарантии безопасности. Сумма выплат представляет собой сумму отдельных случайных величин — выплат по договорам страхования. Возможность наступ­ления страхового случая по одному договору не зависит, за редким исключением, от выплат по другим договорам. Иными словами, мы имеем дело с независимыми случайными величинами. Согласно цен­тральной предельной теореме, сумма большого числа независимых случайных величин при соблюдении определенных условий распре­делена по нормальному закону (закону распределения Гаусса). На основе характеристик каждой случайной величины теория вероятно­стей позволяет оценить параметры распределения их суммы. Зная за­кон распределения и его параметры, можно далее решить исходное неравенство и найти необходимую величину страхового фонда. Вели­чина нетто-премий определяется исходя из требуемого размера этого фонда. Выплаты осуществляются из страхового фонда, формируемого из нетто-премий. Следовательно, величина нетто-премий должна отра­жать тот риск, который представляет собой данный договор для стра­ховщика. Количественно этот риск оценивается через вероятную величину выплаты. Она находится в пределах от нуля до максимально возможной выплаты по данному договору. Максимально возможная выплата, по определению, равна страховой сумме. Ожидаемую величину выплаты и, следовательно, нетто-премию можно выразить как произведение страховой суммы на коэффици­ент, который должен быть меньше единицы. Этот коэффициент от­ражает степень риска страховщика и называется нетто-тарифом, или нетто-ставкой. Чаше всего нетто-ставка выражается либо в процен­тах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой сум­мы. Если она выражена в процентах, то формулу для расчета нетто-премии можно записать следующим образом: ^ На размер нетто-ставки влияют два фактора: вероятность наступления страхового случая по данному до­говору; ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется отношением ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору. Величина страховой суммы, как правило, выбирается самим страхователем. Ее естественным верхним ограничителем является стоимость страхуемого имущества, и возможности влияния страхов­щика на этот фактор очень ограничены. Следовательно, при расчете премий основное внимание уделяется оценке степени риска. Если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, т.е. одно­временно предоставляется несколько видов гарантий, то нетто-став­ка по такому договору будет определяться как сумма нетто-ставок по всем включенным видам гарантий.5.Страховой рынок Становление и развитие рыночной экономики коренным об­разом изменяет роль страхования в защите экономических ин­тересов субъектов хозяйствования. В условиях командно-адми­нистративной системы и государственной монополии возмож­ности страхования, как особой сферы экономических отноше­ний, были искусственно ограничены личным и имуществен­ным страхованием граждан и предприятий сельского хозяй­ства. Функции финансовой защиты убытков государственных предприятий от чрезвычайных событий брало на себя государ­ство. Рыночная экономика базируется на экономической неза­висимости товаропроизводителей любых форм собственнос­ти. Это увеличивает вероятность потерь от чрезвычайных со­бытий, поскольку успех деятельности в условиях конкуренции требует быстрых, неординарных решений и, следовательно, увеличивает степень риска. В условиях рыночной экономики возрастает потребность членов общества в страховой защи­те экономических и личных интересов. Страховой рынок является неотъемлемым элементом ры­ночной экономики. Понятие страхового рынка трактуется в экономической литературе в двух аспектах. Во-первых, страхо­вой рынок представляет собой особую сферу экономических де­нежных отношений, где объектом купли-продажи является особый товар — страховая защита (страховые услуги) и где фор­мируются спрос и предложение на нее. Рынок обеспечивает ор­ганическую связь между страховщиком и страхователем. Во-вторых, страховой рынок представляет собой сложную ин­тегрированную систему страховых и перестраховочных орга­низаций, осуществляющих страховую деятельность. Функцио­нирование страхового рынка подчиняется закону стоимости и закону спроса и предложения.^ Основные условия функционирования страхового рынка: ♦ наличие потребности в страховых услугах и страховщи­ках, способных удовлетворять эти потребности; ♦ существование страхового законодательства; ♦ разработка концепции страхования, включающей методо­логии образования резервов, построения тарифов, инвестиционной деятельности, социальной защищенности малообеспе­ченных страхователей и т.д.; ♦ признание страхования как инструмента управления эко­номикой; ♦ повышение страховой культуры населения. Два первых из них являются обязательными. В развитии страхового рынка можно выделить три наиболее существенных этапа, повторяющихся в большинстве стран. Для первого этапа характерно функционирование мо­нополистического или регулируемого рынка, в рамках которо­го конкуренция не развивается или имеет минимальную сте­пень развития. В условиях монополии страхователям предлага­ется ограниченный объем страховых продуктов. На жестко ре­гулируемом рынке деятельность страховщиков ограничена ди­рективными указаниями (включая размер тарифов), не разви­вается предпринимательство, низким является уровень плате­жеспособности страховщиков и, как результат, создается нега­тивное отношение к ним со стороны потенциальных клиентов. На втором этапе страховой рынок вступает в фазу соз­ревания, характеризуемую ростом числа страховых компаний, расширением страховых продуктов, улучшением их качества, уменьшением регулирования наряду с совершенствованием контроля финансовой стабильности страховщиков. Именно в этот период страховщики расширяют предложение разнообраз­ных услуг, а для привлечения большего количества клиентов фундаментальное значение начинают приобретать инвестиции страховщиков в сервис. Третий период характеризуется наличием развитого страхового рынка, замедлением роста количества страховых компаний, полной свободой в выборе тарифов и видов страхова­ния. Основной задачей страховщиков становится диверсифика­ция страховых продуктов и их удешевление. Участниками страховых отношений на страховом рынке яв­ляются страховщики (страховые компании), продающие стра­ховые услуги, и страхователи (физические и юридические ли­ца), нуждающиеся в страховой защите. В условиях рынка воз­растает заинтересованность потенциальных страхователей в страховании всевозможных рисков: ответственности предпри­нимателей и работодателей перед наемными работниками, фи­нансовых гарантий при потере рабочих мест, банкротстве пред­приятий, банков и т.д. В качестве посредников между продавцами страховых услуг (страховщиками) и их покупателями выступают страховые6. Доходы страховых организаций Экономика страховой организации, как и любой другой предпри­нимательской структуры, строится на принципах соизмерения в де­нежной форме доходов от страховой деятельности и расходов, свя­занных с ее осуществлением. Соизмерение доходов и расходов позволяет оценить эффективность работы страховой организации. Положительная разница между доходами и расходами показывает прибыль, которая является основой гарантированного исполнения обязательств перед страхователями и другими контрагентами и для устойчивого развития страховой организации. Теоретически понятие дохода рассматривается со следующих позиций. В широком смысле доходом страховщика называется со­вокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной, не запрещенной законода­тельством деятельности. Механизм получения, состав и структура дохода страховых организаций отражают отраслевую специфику и стратегию каждого отдельного предприятия (рис. 29.1). Страховые организации относятся к многопрофильным, так как их деятель­ность связана не только с оказанием страховых услуг, но и с фи­нансовыми вложениями, предоставлением информационно-кон­сультационных услуг, обучением специалистов и т.п. Доходы страховой организации делятся на три группы: доходы от собст­венно страховой деятельности, доходы от инвестиционной деяте­льности и прочие доходы. Доходы страховых организации Доходы от страховой деятельности Доходы от инвестиционной деятельности Прочие доходы Страховые премии Суммы возврата страховых резервов Возмещение доли убытков по рискам, переданным в перестрахование Комиссионные и брокерские вознаграждения Доходы от разме­щения страховых резервов и собст­венного капитала Начисления на депо премий Доходы от деятельности, связанной со страхованием Доходы от деятельности, не связанной со страхованием Страховые премии по прямому страхованию Страховые премии, полученные в порядке сострахования Страховые премии, полученные в порядке перестрахования Суммы, полученные в порядке регресса Доходы от проведения консультационных работ, обучения Прибыль от реализации основных средств Доходы от сдачи в аренду Более узкое понимание дохода характерно для учетной политики. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы ор­ганизации» (ПБУ 9/99), доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводя­щее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкла­дов участников (собственников имущества). Принципиально важным моментом данного определения являет­ся увязка с увеличением суммы собственного капитала.^ Доходы страховой организации, согласно ПБУ 9/99, подразделя­ются на две основные группы: доходы от обычных видов деятельности; доходы от прочей деятельности. Предметом основной деятельности страховой организации явля­ется предоставление страховых услуг в рамках заключенных догово- ров страхования, сострахования и перестрахования. В связи с этим доходами от обычных видов деятельности страховой организации счи­тается выручка, связанная с поступлениями от данных видов страхо­вых операций. Доходами, отличными от доходов по основной деятельности страховой организации, считается выручка, связанная с прочими по­ступлениями. В зависимости от характера операций доходы от про­чей деятельности подразделяются на три основные группы: • операционные доходы, не являющиеся результатом основной деятельности, но связанные с ведением финансово-хозяйственной деятельности; • внереализационные доходы, т.е. доходы от операций, непо­средственно не связанных со страховым производством; • чрезвычайные доходы, т.е. поступления, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятель­ности. Организация самостоятельно признает поступления доходами от обычных видов деятельности или прочими поступлениями, исходя из требований ПБУ 9/99, характера своей деятельности, видов доходов и условий их получения. Соизмерение доходов и расходов произво­дится по однородным группам операций. При определении состава доходов от обычных видов деятельно­сти, операционных, внереализационных, а также чрезвычайных до­ходов страховые организации руководствуются Планом счетов бух­галтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и Инструкцией по его применению, утвержденных при­казом Минфина России от 4 сентября 2001 г., и Методическими ре­комендациями о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций, утвержденными приказом Мин­фина России от 12 января 2001 г.7. Расходы страховой организации В ходе своей деятельности страховщик несет определенные рас­ходы, связанные с предоставлением страховой защиты. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы ор­ганизации» (ПБУ 10/99), расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества). В зависимости от целей управления страховой организации и со­ставления бухгалтерской отчетности расходы классифицируются по следующим признакам (табл.): • по отношению к основной деятельности (связанные со стра­ховыми операциями или не связанные с ними); • по времени осуществления (последовательности финансиро­вания); • по целевому назначению (содержанию операций). По отношению к основной деятельности, согласно ПБУ 10/99, расходы страховой организации подразделяются на следующие виды: • расходы от обычных видов деятельности; • расходы от прочей деятельности.^ Классификация расходов страховой компании Вид расходов Классификация расходов по отношению к основной деятельности по целевому назначению по времени осуществления Расходы на ведение дела, в том числе административ­но-хозяйственные Непосредственно не связанные со страхованием Опосредующие ве­дение договора В процессе ведения договора Комиссионное воз­награждение Связанные с про­ведением страховых операций Подготовка и за­ключение договора По заключении до­говора Расходы на рек­ламу Непосредственно не связанные со страхованием То же До заключения договора Расходы на подго­товку бланков Связанные с про­ведением страховых операций То же То же Отчисления в страховые резервы То же Исполнение договора В процессе ведения договора Расходы по перестрахованию То же То же То же расходы по инве­стициям Непосредственно не связанные со страхованием То же То же Страховые выплаты Связанные с про­ведением страховых операций То же При наступлении страхового случая В свою очередь, расходы от прочей деятельности, так же как и доходы, подразделяются на следующие виды: • операционные расходы; • внереализационные расходы; • чрезвычайные расходы.^ Расходы, связанные со страховыми операциями Основной статьей расходов страховой организации, связанных с исполнением договоров страхования и сострахования, являются страховые выплаты (оплаченные убытки). В случаях досрочного пре­кращения или изменения договоров страхования и сострахования страховая организация несет расходы, связанные с возвращением страхователям страховых премий и выплатой выкупных сумм. Следующая по значимости статья расходов — это отчисления в страховые резервы, предназначенные для исполнения обязательств по договорам страхования в будущем. Кроме того, страховая организа­ция образует резервы для финансирования предупредительных меро­приятий, на формирование которых также производит отчисления Ведение страхового бизнеса сопровождается соответствующими административными расходами. У страховщика они называются рас­ходами на ведение дела. Эта группа расходов составляет значительную долю в общей сумме расходов страховой организации. В составе рас­ходов на ведение дела выделяются затраты, имеющие место на лю­бом другом предприятии, и расходы, отражающие специфику страхо­вой деятельности.8.Объект страхования ответственность Что такое ответственность как объект страхования и по отноше­нию к кому возникает обязательство возмещения ущерба? Под ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, причиненного одним лицом другому лицу. По своей сути «ответст­венность» содержит обязательство перед каким-либо лицом. Это обязательство возникает только при наличии определенных действий (бездействия) или упущений, при которых будут нарушены ка­кие-либо блага другого лица. Необходимо проводить четкое различие между гражданской и уголовной ответственностью. Цель гражданской ответственности — возмещение причиненного ущерба, а уголовной — наказание лица, сознательно совершившего преступление или правонарушение, по­падающее под уголовную ответственность. Уголовная ответствен­ность не может быть объектом страхования. Страховать можно толь­ко гражданскую ответственность. Гражданская ответственность является мерой государственного принуждения, которая исполь­зуется для восстановления нарушенных прав. Гражданским правом регулируются как имущественные, так и личные неимущественные отношения, связанные с отношениями гражданской ответствен­ности. Страхование ответственности имеет существенные отличия от других отраслей страхования. Например, в имущественном страхова­нии страхуется заранее определенная вещь или права собственности на установленную сумму, а при страховании ответственности объек­том защиты являются не определенные имущественные блага, а бла­госостояние в целом. Страхование ответственности отличается и от личного страхования, которое проводится на случай наступления определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью, и завершается выплатой страхователю или выгодоприобретателю опре­деленной страховой суммы. В страховании ответственности величина ущерба, который может быть причинен страхователем третьим ли­цам, является величиной неопределенной, и обязанности страховщи­ка состоят в возмещении этого ущерба в пределах установленного лимита. Поэтому в отличие от личного страхования, которое являет­ся страхованием суммы, страхование ответственности принадлежит к отраслям страхования ущерба. Страхование ответственности преследует цель предохранить страхователя от возможного убытка. Риск гражданской ответственно­сти для страхователя как физического лица состоит в том, что после предъявления претензий под угрозой может оказаться все благосос­тояние данного физического лица, а не одна конкретная его вещь. Для страхователя как юридического лица страхование ответственно­сти можно обозначить как страхование от возрастания пассивов. Если страхование от огня служит для сохранения активов компании, то страхование ответственности служит против возрастания пассивов в случае предъявления претензий третьими лицами. Страхование ответственности для застрахованных означает: • защиту практически от всех притязаний по ответственности; •возможность переложить на страховщика риск ответственно­сти, который благодаря страховым премиям становится калькулируе­мым; • переложение расходов по ведению судебных дел на страховую компанию, так как человек без специальных юридических знаний самостоятельно не может бороться против притязаний по компенса­ции ущерба; •возможность иметь страховщика в качестве посредника при возникновении разногласий между страхователем и потерпевшим.10. Объект личного страхование, его характеристика. Личное страхование представляет собой важный финансовый ме­ханизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают риски, связанные с жизнью человека и ее ма­териальным обеспечением: риск смерти (необходимость обеспечить семью); риск заболевания (потеря трудоспособности и трудового дохо­да, а также расходы на медицинское обслуживание); риск несчастного случая (временная или постоянная потеря трудоспособности и медицинские расходы); риск утраты трудоспособности по старости (необходимость получения дохода после прекращения работы). В рамках системы социальной защиты населения существует три подсистемы, обеспечивающие благополучие человека путем страхо­вания: государственное социальное страхование; коллективное лич­ное страхование по месту работы, профессиональной принадлежно­сти или месту проживания; индивидуальное личное страхование граждан. Личное страхование представляет собой существенное дополне­ние к социальному страхованию. Причем, как показывает практика, это дополнение тем существеннее, чем меньший объем за­щиты перечисленных рисков берут на себя государственная и кол­лективная системы социального страхования и чем выше уровень жизни населения. По условиям лицензирования страховой деятельности на терри­тории РФ в отрасли личного страхования выделяют три спарты: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование. В практике европейского страхования принята иная классифика­ция видов личного страхования, основным отличием которой является выделение в отдельную отрасль страхования жизни. Действительно, страхование жизни имеет существенные особенности в своей организации, связанные прежде всего с его долгосрочным ха­рактером и использованием механизмов капитализации страховых премий. Например, в Великобритании выделяют две группы страхо­вой деятельности: долгосрочное страхование и рисковое страхование. К первой группе относят такие классы страхового бизнеса, как: 1) страхование жизни и аннуитеты; 2) страхование к свадьбе или рождению ребенка; 3) «linked» — страхование, связанное с инвести­циями; 4) долгосрочное постоянное страхование здоровья; 5) тонти­ны; 6) страхование жизни с выплатой капитала; 7) управление пенси­онными фондами. Страхование от несчастных случаев и медицинское страхование принято относить к рисковым видам, предполагающим в первую очередь замкнутую раскладку ущерба и функционирующим на прин­ципах распределения риска между страхователями. В соответствии с Третьей директивой по страхованию жизни ЕС (1992 г.) компании по страхованию жизни могут также заниматься медицинским страхованием и страхованием от несчастных случаев, но более никакими дру­гими рисковыми видами страхования. В РФ принята классификация, основанная на характере рисков: к личному страхованию относят риски, связанные с жизнью и здоро­вьем- граждан, независимо от используемых при этом финансовых механизмов. В данном разделе мы рассмотрим вопросы, связанные с осущест­влением страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, а также медицинским страхованием.12. Страховой маркетинг Маркетинг - это философия страховщика, определяющая стратегию и тактику его деятельности в условиях конкурен­ции. При этом на рынке страховых услуг наблюдаются раз­ные типы конкурентного поведения: соревнование между страховыми фирмами, стремящи­мися как можно более полно реализовать свой товар (стра­ховые услуги); соревнование между страхователями, которые желают приобрести качественные услуги; соревнование страхователей и страховщиков, когда пер­вые пытаются купить товар подешевле, а вторые - продать страховые услуги подороже. Практический маркетинг направлен на: обоснование необходимости и целесообразности оказа­ния определенного вида страховых услуг, формирование спроса на страховые услуги; удовлетворение страховых интересов клиентов; ценообразование; регламентирование страховой деятельности; организацию сети продвижения страховых услуг; организацию работ по созданию новых страховых ус­луг, отвечающих запросам страхователей, регулирование и направление деятельности компании^ Стратегический маркетинг решает следующие основные задачи: выбор перспективного направления деятельности компании и видов страховых услуг, на которых компания собирается строить свое будущее; создание имиджа и пре­стижной фирменной марки; определение ценовой политики.^ Тактический маркетинг направлен на создание системы связей с потребителями услуг, взаимодействие с общественно­стью, обеспечение форм и методов сбыта (оказания страхо­вых услуг), управление сбытом в соответствии с постав­ленными стратегическими целями. Система маркетинга страховой компании включает ряд элементов, к которым прежде всего следует отнести:маркетинговые исследования, включающие исследо­вание, сбор и анализ информации в экономической, произ­водственно-сбытовой, научной, потребительской, рекламной и других сферах, обработку и накопление информации, ис­следование операций маркетинга, изучение деятельности кон­курентов и т.д.;выбор ассортимента страховых услуг и планирова­ние сбытовой деятельности, включая определение и разра­ботку ассортимента услуг, определение качественного напол­нения каждого вида и формы страхования, подготовку планов реализации сбытовых услуг и улучшения их качества, выбор ценовой политики, в том числе в части продвижения товара на рынок;сбыт и реализацию: выбор каналов сбыта, сбыт через организованную сбытовую сеть, отчетность и анализ динами­ки сбыта, определение квот и бюджетов подразделений ком­пании, планирование реализации страховых услуг по объему и ассортименту, оперативные связи участниками сбытовой сети;рекламу и стимулирование сбыта, в том числе рекла­му среди конечных и промежуточных потребителей с исполь­зованием средств массовой информации, персональной рекла­мы и других способов распространения рекламы, стимулиро­вание покупателей (в том числе льготы, скидки, подарки и т.п.), стимулирование участников сбыта, реализация программ про­движения товара на рынок.11. Объект имущественного страхования Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Рос­сийской Федерации подразумевается процесс заключения и испол­нения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхова­телю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имуществен­ным интересам страхователя. В соответствии с ГК РФ (гл. 48) по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы: риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определен­ного имущества; риск ответственности по обязательствам, возникающим вслед­ствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренным законом, — ответственности по дого­ворам (риск гражданской ответственности); риск убытков от предпринимательской деятельности из-за на­рушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпри­нимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (предпринимательский риск). Таким образом, имущественное страхование в соответствии с норма­ми Гражданского кодекса включает собственно страхование имуществ