Общие рекомендации по управлению ликвидностью банка
Самойлов Евгений Владимирович
Ликвидность
- один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое
состояние и надежность банка. Под ликвидностью банка понимается способность
банка выполнить свои обязательства перед клиентам, причем не только по возврату
вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по
выдаче кредитов.
В
данной статье хочу представить свои рекомендации, способствующие повышению
ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей
ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка,
недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден
прибегать к срочным мерам.
Во-первых,
банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную
структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности,
создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить
злоупотребления внутри банка.
Во-вторых,
банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов
ликвидности. В процессе анализа баланса на
ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как
снижения минимально допустимых значений, так и
их существенного превышения. В первом случае
коммерческим банкам нужно в кратчайший срок привести показатели ликвидности в
соответствие с нормативными значениями. Это
возможно за счет сокращения, прежде всего, межбанковских
кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных
ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств
банка.
В
то же время, особенности его работы как учреждения, основывающего свою
деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость
применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при
максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к
другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация
прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и
осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую
наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация
прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств
перед клиентами.
Следовательно,
существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании
противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция
управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли
при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком
экономических нормативов.
В-третьих,
банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на
краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности
может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ
потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов,
а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода
имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень
ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской
системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова
должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие
вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка
позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.
В
решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и
финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода
на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе,
открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу
и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и
общенациональные факторы. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в
законодательстве и т.д.
Изучение
всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую
долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой
опыт.
В-четвертых,
поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи
проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций,
вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей
выполняемых операций. Банку необходимо разработать грамотную политику
управления активными и пассивными операциями.
Список литературы
Аргунов
И. А. “Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка” - М.,
“Банковский журнал” № 3, 2000 г.;
Белых
Л. П. “Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства” - М.:
Банки и биржи, ИО “ЮНИТИ”, 1999 г.;
Инструкция
Банка России №1 от 01.10.97 г. « О порядке регулирования деятельности банков»;
Федеральный
закон РФ от 3.02.1996 г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности (с
изменениями на 01.11.2002 г.)»;
Юденков
Ю. Н. “Экспресс-анализ банковского баланса” - М., “Бухгалтерия и банки” № 1,
1999 г.