Применение
аккредитива в бизнесе
Основной формой
платежа, в наибольшей степени гарантирующей продавцу получение оплаты за товар,
является аккредитив: соглашение между продавцом и его банком, по которому банк
обязуется получить от банка покупателя платежи за товар и передать их продавцу.
Федор
Михайлович Левшин
В современной
практике работы отечественных организаций почти не используются платежи по
открытому счету и банковскими переводами из-за рисков неплатежей и отсутствия
гарантий.
Основной формой
платежа, в наибольшей степени гарантирующей продавцу получение оплаты за товар,
является аккредитив.
По своей сути
аккредитив — это соглашение между продавцом и его банком, по которому банк обязуется
получить от банка покупателя платежи за товар и передать их продавцу, и
наоборот: соглашение между покупателем и его банком, по которому банк обязуется
выполнить поручение покупателя по осуществлению платежа за купленный товар.
Естественно,
что оба банка осуществляют эти операции на возмездной основе; поэтому стоимость
контракта при оплате по аккредитиву будет всегда иной, нежели при оплате,
например, по открытому счету или чеком.
На практике
продавец должен стремиться к включению в контракт следующих условий по
аккредитиву:
а) банк
покупателя, через который будет проходить платеж, должен быть достаточно хорошо
известным и надежным; он должен находиться в корреспондентских отношениях с
банком продавца;
б) аккредитив
должен быть безотзывным, т.е. банк-эмитент (т.е. банк покупателя) ни при каких
условиях (ни по собственной инициативе, ни по указанию покупателя) не имеет
права отозвать аккредитив до истечения его срока;
в) аккредитив
должен быть подтвержденным, т.е. банк-эмитент (или третий, хорошо известный,
крупный, надежный банк) гарантирует продавцу безусловное выполнение
обязательств даже в том случае, если покупатель по каким-либо причинам не
переведет своему банку платежные средства;
г) желательно
включение в формулировку аккредитива термина «покрытый» (это происходит в том
случае, если одновременно с открытием аккредитива банку уже переведены
соответствующие средства).
1 — поручение
об открытии аккредитива и условия аккредитива и платежей;
2 — уведомление
об открытии аккредитива и условия аккредитива для получения платежа;
3 — информация
об аккредитиве с указанием суммы, срока действия и документов;
4а — отправка
товара, 4б — передача документов;
5а — перевод
платежа, 5б — пересылка документов;
6 — отправка
документов покупателю.
Остановимся еще
лишь на нескольких пунктах, важных для понимания аккредитивной формы оплаты.
В контракте
должны быть четко оговорены следующие условия:
— за чей счет
(продавца или покупателя) открывается и обслуживается аккредитив;
— время
открытия аккредитива и срок его действия. Этот срок не должен быть слишком
большим (чтобы не «замораживать» капитал), но достаточным для того, чтобы
продавец выполнил свои обязательства (подготовить, отгрузить товар и
предоставить в банк оговоренные документы). Обычно срок аккредитива от 30 до
120 дней;
— кто несет
расходы по продлению аккредитива в случае возникновения такой необходимости;
— санкции к
покупателю за несвоевременное открытие аккредитива;
— перечень
документов, входящих в комплект предоставляемых продавцом покупателю, против которых
осуществляется платеж с аккредитива. Как правило, это: счет-фактура, сертификат
качества или гарантийное письмо продавца, спецификация, упаковочный лист,
страховой полис, если это предусмотрено базисным условием поставки, отгрузочный
документ — коносамент, авиа-, ж/д- или автонакладная, расписка порта или
перевозчика и т.п., иногда копия сообщения об отгрузке, сертификат
происхождения.
Платеж
«инкассо» в последнее время применяется сравнительно редко, но по сравнению с
аккредитивной формой оплаты инкассо является менее дорогой банковской
операцией. С другой стороны, инкассо в меньшей степени защищает интересы
продавца и в принципе более выгодно покупателю. Не случайно во времена
государственной монополии внешней торговли в СССР внешнеторговые объединения
Министерства внешней торговли проводили, как правило, экспортные операции на
условиях аккредитива, а импортные — на условиях инкассо.
Список
литературы
Для подготовки
данной работы были использованы материалы с сайта http://www.elitarium.ru/