Кредит по контокорренту
Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей
потребности в заемных средствах, т.е. используется заемщиком для формирования
оборотных активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом
кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с
периодическим возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки.
Практически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного
счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для
осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводится все
операции клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).
Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита
клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него собственных средств на счете.
Поскольку с контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных
документов по разным видам платежей (расчеты за товарно-материальные ценности,
выплата средств на зарплату, платежи в бюджет и др.), выданный кредит в сумме
возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четко обозначенной целевой
направленности, обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность
клиента - общий недостаток у него на данный момент собственных средств для
текущих платежей.
При наличии соответствующего договора выдача такого кредита
осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения
потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем
внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и
последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его
производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности,
личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.
Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм
формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный кредит как
достаточно рисковый вид кредитной сделки. Поэтому сфера его применения
ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающей высокой степенью доверия
банка.
Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным
договором, в котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка с
клиентом: порядок открытия счета (набор документов); платежи, осуществляемые по
дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница
кредитования; формы обеспечения возврата кредита и финансовым состоянием
клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при неиспользовании
запланированных ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов); условия, которые
клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения
кредитования по контокорренту.
Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться
в зависимости от уровня финансовой надежности клиента (первоклассного
заемщика). Наивысшая форма доверия банка клиенту находит выражение в:
предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию,
установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного
(бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы за кредит.
В случае появления симптомов ухудшения финансового положения
заемщика режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк
ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к
использованию залога имущества клиента; вводит регулярную ( 1 или 2 раза в
месяц ) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной
оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.
Кредит по овердрафту
Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование
укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для
завершения текущих расчетов. При данной форме расчетный счёт клиента не только
сохраняется, но и на нём разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что
не открывая отдельного судного счёта, клиент сверх своих остатков и поступлений
средств на расчётный счёт получает право на дополнительную оплату расчётных
документов и денежных чеков за счёт ресурсов банка.
Выдача его происходит автоматически и не сопровождается
заключением дополнительного кредитного договора.
Овердрафт вводится для первоклассных заёмщиков и чаще всего
при соблюдении по крайней мере двух условий.
Во-первых, в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге
источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения.
Во-вторых, нередко требуется согласие клиента положить на год
минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на сочный
депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения
возвратности кредита.[1]
Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться
в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен
превышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае
необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в
целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения
кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает
комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах
за дни пользования овердрафтом.
Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Её
размер устанавливается на основании балансовых данных заёмщика о размещении
оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования.
Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных
элементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырьё,
основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершённое производство
и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой
собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности.
Газпромбанк осуществляет кредитование в форме овердрафта по банковскому
счету Клиента. Кредит в форме овердрафта предоставляется на основании
кредитного договора, предусматривающего открытие кредитной линии по расчетному
(текущему) счету Клиента. Выдача кредита, в пределах открытой кредитной линии,
производится автоматически при недостатке или отсутствии денежных средств на
расчетном (текущем) счете Клиента в целях оплаты поступивших платежных
документов.
Таблица 1. Основные условия предоставления кредита в форме
овердрафта
Срок кредита
- не более 14 календарных дней
Валюта выдаваемого кредита
- в российских рублях
Процентная ставка
- 12-18% годовых
Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом срока
овердрафта, надежности и стабильности финансового положения Клиента, объема и
стабильности оборотов по счетам Клиента, открытым в Газпромбанке, положительной
кредитной истории и других условий.
Кредитование в форме овердрафта по банковскому счету
юридического лица осуществляется Управлением кредитования Кредитного
Департамента Газпромбанка.
Межбанковские кредиты
Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками
между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений.
Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным
сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные
кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.
Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов
финансового рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей
коммерческих банков, поскольку он опосредствует многообразные межбанковские
отношения, связанные с различными банковскими операциями.
Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом
межбанковском рынке определяются коммерческими банками самостоятельно. Но в
основе этих отношений лежит оценка банка-заёмщика как субъекта кредитных
отношений. Очень важным элементом является наличие корреспондентских отношений
с банком-заёмщиком, его репутации на денежных и финансовых рынках, финансовое
положение, клиентская база, корреспондентская и филиальная сеть.
Выбор банка для сотрудничества определяется также характером
его деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг.
Большое значение придаётся и акту, входит ли банк в международные и
межрегиональные расчётные и клиринговые банковские системы. При заключении
договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается
возможность предоставления банком-корреспондентом работы по корреспондентскому
счёту в режиме овердрафта. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка
средств на корреспондентском счёте, срока документооборота, объёму
среднемесячных оборотов по счёту, опыта сотрудничества с банком.
Возможность осуществления подобной кредитной сделки зависит от
длительность и надёжности корреспондентских отношений, стиля и методов работы
банка. Размер кредита во многом определяется объёмами денежных потоков и
количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счёту, а также
финансовым положением заёмщика. Юридическое оформление кредитных отношений
между банками зависит от вида межбанковского кредита.
Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счёту,
оформляются договором об открытии корреспондентского счёта, и к нему
дополнительно заключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств на
счёте на определённый срок заключается кредитный договор.
Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным или
депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита –
генеральным соглашением.
Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке
межбанковского кредита означает только намерение о предоставлении друг другу
краткосрочных межбанковских кредитов на взаимовыгодной основе и технику этого
предоставления. Конкретизация суммы, срока кредита осуществляется договорами
или предложениями на покупку/продажу фондов, но в них никогда не идёт речь об
обеспечении кредита.
Кредитный договор должен предусматривать:
предмет договора – предоставление краткосрочного кредита в
определённой сумме;
объект кредитования (потребности банка в привлечении средств
для использования их в соответствии с уставом);
срок договора;
цену договора;
обеспечение кредита;
обязанность и ответственность сторон по использованию условий
договора;
другие условия договора.
Основным объектом кредитования банков друг друга выступает
разрыв в платёжном обороте.
При определении суммы кредита банки-кредиторы учитывают размер
уставного капитала банка-заёмщика, его финансовую и юридическую надёжность.
Кроме того, величина кредита регулируется и нормативными требованиями ЦБ РФ.
Банк России рекомендует, чтобы сумма кредитов, относящаяся для данного
банка-кредитора "к категории крупных", которые предоставлены одному
заёмщику, не превышала суммы собственных средств этого заёмщика, т.е.
собственный капитал банка-заёмщика.
Важным моментом кредитного договора является обеспечение
своевременного возврата кредита, его размер и качество.
Межбанковский кредит может бать предоставлен без обеспечения.
Однако в большинстве договоров по межбанковскому кредиту фиксируется
обязательство предоставить определённое обеспечение. Это относится к
корреспондентским соглашениям, предусматривающим открытие счётов банками друг у
друга, соглашениям об овердрафтах по счёту, генеральным соглашениям о
сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по
своей сути являются соглашениями о межбанковских кредитных отношениях.
Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечением
по межбанковским кредитам выступает
имущество заёмщика, средства на корреспондентском счёте и в кассе, на которые по
действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но, как правило, у
банка-заёмщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это
имущество. Реальное обеспечение всегда требует ЦБ РФ по всем кредитам по
рефинансированию. Это ценные бумаги, недвижимость и т.д.
В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В
его основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от
соотношения – спроса и предложения на кредитные ресурсы, распределяемые как на
аукционной, так и на неаукционной основе, образующиеся при предоставлении
кредитов банками друг другу. Уровень процентной ставки по межбанковским
кредитам зависит также от срока предоставляемого кредита, вида межбанковского
кредита (бронирование средств по корреспондентскому счёту, овердрафт по счёту,
межбанковский кредит по кредитным договорам и соглашениям); валюты кредита (в
рублях, иностранной валюте).
Взаимная ответственность сторон за выполнение условий
кредитных сделок обязательно оговаривается в кредитных договорах или
соглашениях. Как правило, формами ответственности выступает определённый
процент неустойки и возмещение убытков.
Обычно в договорах предусматривается, что за просроченную
задолженность заёмщик уплачивает неустойку по ставке (двойной ставке) процента,
применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам коммерческих банков
в ЦБ РФ. Одновременно банки взыскивают и неустойку по несвоевременно уплаченным
процентам.
При получении межбанковского кредита банк-заёмщик представляет
следующие документы:
Устав банка-заёмщика.
Лицензию на совершение банковских операций.
Карточку с образцами подписей руководителей предприятия.
Баланс.
Нормативы банковской ликвидности.
Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским
кредитам.
Обязательным документом по кредитным договорам и соглашениям
выступает срочное обязательство заёмщика, которым оформляется получение каждой
суммы кредита в рамках суммы, определённой кредитным договором.
Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят
прежде всего от надёжности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От
банка, которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют более
детальной расшифровки балансовых данных, и их подтверждения аудиторской
компанией; более надёжных гарантий обеспечения возвратности кредита; кредит
предоставляется под более высокий процент и на более короткие сроки. Сумма
кредита также ограничена размером собственного капитала банка-заёмщика.
Для обеспечения гарантии платежа от заёмщика требуется
предоставление поручения-обязательства по погашению кредита.
После получения кредита банк-заёмщик предоставляет регулярно
банку-кредитору свою отчётность, сведения о кредитах, полученных в других
банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных ЦБ РФ.
Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают
финансовое положение банков, с которыми они сотрудничают на рынке МБК и
устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита, в зависимости от
степени надёжности заёмщика.
Газпромбанком осуществляется кредитование кредитных учреждений
на межбанковском финансовом рынке на условиях выдачи кредита (открытия
кредитной линии) в пределах лимита, устанавливаемого в результате анализа
показателей ликвидности баланса кредитного учреждения, изучения данных по соблюдению
кредитным учреждением экономических банковских нормативов, степени обеспечения
возвратности кредита (кредитной линии) и других условий, определенных
внутрибанковскими нормативными документами.
Таблица 2. Основные условия кредитования
Срок кредитования
- определяется в зависимости от предложения
кредитного учреждения и ситуации
на межбанковском финансовом рынке
Валюта выдаваемого кредита
- в рублях и иностранной валюте
Процентная ставка
- устанавливается в зависимости от степени
риска и действующих рыночных котировок
на межбанковском финансовом рынке
По итогам деятельности Газпромбанка в 2000 году можно привести
следующую информацию об объёме межбанковского кредитования.
Таблица 3. Выданные межбанковские кредиты.
МБК
В % к
активам
Нерезидентам в
%
Резидентам в %
Всего
До 7
дн.
От 7
дн. до 1 г.
Свыше
1 г.
Просроч.
Всего
До 7
дн.
От 7
дн. до 1 г.
Свыше
1 г.
Просроч.
10362,9
12,5
95,1
75,3
0,7
19,1
0,0
4,9
0,0
0,9
4,0
0,0
Примечания:
- МБК – номинальный объём кредитов,
предоставленных другим банкам (не считая учтённых векселей других банков),
срочных межбанковских депозитов (не считая депозитов в ЦБ РФ), размещённых
банком, без вычета резервов на возможные потери.
- Нерезиденты – доля депозитов и
кредитов, предоставленных банкам-нерезидентам (Всего), в общем номинальном
объёме межбанковских кредитов и депозитов, размещённых банком, в том числе доля
кредитов со сроком погашения до 7 дней, от 7 дней до 1 года, свыше 1 года и
доля просроченных кредитов банкам-нерезидентам.
Межбанковское
кредитование осуществляется:
сроком до 30
календарных дней – Казначейством Газпромбанка.
сроком свыше 30
календарных дней, в том числе оформление залоговых
операций по межбанковским сделкам сроком до 30 календарных дней – Управлением
привлечения и перераспределения кредитных ресурсов Кредитного Департамента.
При подготовке данной работы были использованы материалы с
сайта http://www.studentu.ru
[1]
Банковское
дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и
статистика, 2000. С.270.