--PAGE_BREAK--
4 Производственный план
В условиях рыночных отношений каждое предприятие самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития в зависимости от спроса на продукцию, услугу, социальное развитие трудового коллектива, повышение доходов персонала, роста производительности труда.
В первую очередь, необходимо уделить внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса. Это объясняется тем, что вне зависимости от стратегических целей, бизнес не будет обеспечивать привлекательность для рынка его продукции или услуг.
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработки мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план ООО «МАМИКО» призван ответить на вопрос, как фирма намерена оказывать строительные услуги, характеризовать ее производственную деятельность. Так, производственный план призван эффективность и надежность организуемого оказания услуг.
В таблице 4 приведен план оказания услуг ООО «МАМИКО» на период своего существования.
Таблица 4 План оказания строительных услуг в стоимостном выражении на 2009-2010 г.г.
2009 год (октябрь-декабрь)
2010год
Выработка одного рабочего в месяц
8 млн. руб
9 млн.руб.
Итого прибыль за весь год
528 млн. руб.
2 млрд. 370 млн.руб.
Характеризуя план работ организации на рассматриваемый период надо отметить, что за 3 месяца работы в 2009 г. фирма планирует оказать услуги на 528 млн.руб. За целый полный год работы – 2010 год- планируется увеличить выработку рабочего до 9 млн. руб., тем самым оказать услуги на 2 млрд. 370 млн.руб., что говорит о загруженности предприятия на 80%. Если организация будет пользоваться успехом на рынке услуг и продолжить свое существование, то выработка рабочего планируется до 10 млн.руб., что позволит предприятию оказать услуги на 2 млрд. 640 млн.руб.- загруженность 100 %.
Так как ООО «МАМИКО» не производит продукцию, а оказывает услуги, то необходимо рассчитать все затраты, которые понадобятся предприятию для реализации проектов на год в приближенном соотношении. Рассчитать затраты на строительство зданий и сооружений различного назначения достаточно сложно, ведь необходимо знать какой объект необходимо построить, как размеров он должен быть и сколько таких проектов в год ООО «МАМИКО» будет реализовывать.
Рассмотрим производственную смету расходов ООО «МАМИКО», представленную в таблице 5.
Таблица 5 — Сводная смета производственных расходов, руб.
Анализируя смету производственных расходов ООО «МАМИКО» надо отметить, что за три месяца работы в 2009 году издержки производства составят 516212000 руб., в за целый 2010 год работы - 2018488000 руб.
Перед любым предприятием стоит проблема снижения себестоимости выпускаемой продукции или услуг. Для того, чтобы снизить ее необходимо снизить все издержки, т.е. все затраты, необходимые для организации производства и функционирования предприятия. На ООО «МАМИКО» должна быть разработана такая программа по снижению издержек производства, которая будет включать в себя комплекс мероприятий и будет регулярно корректироваться с учетом тех или иных обстоятельств. Эта программа должна носить комплексный характер, то есть при ее разработке она должна включать в себя все факторы, влияющие на снижение издержек по оказанию строительных услуг. На мой взгляд, данная программа должна включать в себя :
1)Мероприятия или комплекс мероприятий по рациональному использованию материальных ресурсов (внедрение новой техники, рациональное использование сырья и материалов и др.);
2)Мероприятия, поддерживающие оптимальный размер предприятия, которые позволят минимизировать затраты, учитывая объем оказания услуг;
3)Мероприятия, связанные с улучшением организации производства и труда (углубление специализации, кооперирование, введение бригадной формы организации труда, улучшение условий труда и др.)
5 Организационный (управленческий) план
Управление персоналом, потребность в количественном и качественном составе персонала, кадровое планирование – важнейшие направления развития и эффективного функционирования любого предприятия. Важное значение имеет предоставление определенного количества мест работающим в соответствии с их способностями, которые работники предприятия должны развивать. Организация должна обеспечивать удобные условия труда, способствовать развитию эффективности труда и обеспечивать занятость населения.
Для успешного развития предприятия необходимо сделать правильный подбор персонала, определить оптимальное количество работников. Для выполнения поставленной задачи надо проанализировать содержание работы предприятия в целом, после чего мы точно будем знать какие задачи будут выполнят работники каковы индивидуальные и общественные характеристики этих работ. Необходимый для управления и эффективного функционирования ООО «МАМИКО» персонал оценивается в 30 человек, из них:
— 8 человек – административно-управленческий персонал;
— 22 человек – рабочий персонал – строительная бригада.
Для привлечения персонала организации руководству целесообразно воспользоваться услугами государственного учреждения Центр занятости населения г. Гродно, подать объявление о вакантных должностях в местные газеты (Ищу работу, Работа для Вас, Из рук в руки), обратиться в учебные заведения города ГрГУ, средние технические училища.
Также важно организовать и провести конкурсный отбор претендентов на вакантные должности. Собеседования и объективные тесты — самые распространенные методы, используемые для окончательного выбора.
Для принятия решений по отбору претендентов на вакантную должность необходимо также проанализировать некоторые документы, требующиеся при подаче заявления о приеме на работу (например, автобиографию, справки об образовании, рекомендации с прежних мест работы), а затем провести заключительную беседу.
Система управления предприятием формируется на базе организационной структуры. Организационная структура управления – совокупность звеньев, находящихся между уровнями управления. Основным звеном управления ООО «МАМИКО» является директор, управляющий тремя уровнями управления инженером, главным бухгалтером (специалист по кадрам, юрист) и инженером по снабжению. Следующим уровнем управления являются инженер ПТО, инженер по технике безопасности(главный энергетик) и мастер(прораб), управляющий рабочими, подчиняющиеся главному инженеру, и бухгалтер-кассир, которым руководит главный бухгалтер. Данная система управления имеет достаточно сильную связь по горизонтали и способствует эффективному управлению компанией. Организационная структура ООО «МАМИКО» представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 – Организационная структура ООО «МАМИКО»
Для стимулирования работы персонала предполагается ввести сдельно-премиальную систему оплаты труда. Месячная заработная плата (без премий) работников ООО «МАМИКО» представлена в таблице 6.
Таблица 6 — Штатное расписание
Должность
Количество
Оклад, млн.руб.
Расходы за месяц, млн.руб.
Директор
1
1,5
1,5
Главный инженер
1
1,3
1,3
Главный бухгалтер
1
1
1
Бухгалтер-кассир
1
0,6
0,6
Инженер по технике безопасности(главный энергетик)
1
1,1
1,1
Мастер (прораб)
1
1
1
Инженер ПТО
1
0,8
0,8
Инженер по снабжению и маркетингу
1
0,8
0,8
Рабочий
22
0,9
19,8
ИТОГО
30
27,9
6 Юридический план
Организационно-правовая форма нового предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Характеристика данной организационно-правовой формыпредставлена в таблице 7.
Таблица 7 — Характеристика ООО
Характеристика
ООО
Уставной фонд(УФ)
800 евро
УФ на момент регистрации
50 %
Учредительные документы
Учредительный договор, устав предприятия
Количество участников
От 2-х до 50-ти участников
Ответственность учредителей
В пределах доли вклада в уставной фонд
Управление предприятием
Двухуровневая система управления: общее собрание и исполнительный орган(единоличный (директор) и/или коллегиальный (правление, дирекция)).
Особенности
В фирменном наименовании должно содержаться название предприятия и слова «Общество с ограниченной ответственностью». ООО носит довольно закрытый характер членства.
В настоящее время организации, оказывающие строительные услуги, носят как государственный, так и коммерческий характер. ООО «МАМИКО» носит коммерческий характер, поэтому ему необходимо получить специальное разрешение (лицензия) со стороны Министерства Архитектуры и строительства Республики Беларусь.
Учредительным документом компании являются учредительный договор и устав предприятия.
Устав предприятия.
1.Наименование: ООО «МАМИКО»
2. Форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью
3.Местонахождения общества: 230001, Республика Беларусь, г.Гродно, ул.Пучкова, д.36.
4. Порядок действий учредителей по созданию предприятия.
ООО «Кардена» предоставляет ООО «МАМИКО» помещение в аренду безвозмездно, технику и оборудование для строительства в аренду возмездно.
5.Распределение уставного капитала учредителей и порядок их оплаты.
Уставной фонд предприятия – 25 млн. руб., сумма эквивалентна 6410 евро согласно официальному курсу Национального Банка Республики Беларусь на 31 сентября 2009 года: Корж Маргарита Михайловна – 5 млн.бел.руб., что составляет 20 % уставного фонда; ООО «Кардена» — 20 млн.бел.руб., что составляет 80% уставного фонда.В качестве вклада в уставной фонд Общества участники вносят денежные средства. Доля участника в имуществе Общества определяется, исходя из фактически внесенного им вклада в уставной фонд, если иное не установлено решением общего собрания участников, принятым единогласно.
6.Организация органов управления
Органами управления общества являются: общее собрание участников Общества – высший орган управления Обществом и директор – единоличный исполнительный орган. Общее собрание участников состоит из участников, либо назначенных участниками представителей(по доверенности).Общее собрание обязано принимать решения по любым вопросам деятельности Общества. Решения общего собрания участников Общества принимаются простым большинством голосов лиц, принявших участие в общем собрании. Директор, не являющийся участником общества, может присутствовать на общем собрании участников, без права голоса при принятии решений по вопросам повестки дня общего собрания. Органом управления на подготовку, созыв и проведения общего собрания участников является Директор Общества. Годовое общее собрание участников проводится не позднее трёх после окончания отчетного года. На годовом общем собрании участников утверждаются годовые отчеты, бухгалтерские балансы, счета прибыли и убытков(при наличии ревизионной комиссии (ревизора)) и др.
7. Порядок входа новых членов или выхода из состава учредителей.
Прием новых участников Общества осуществляется с согласия всех участников. Принятый участник вносит свой вклад в размере, порядке и способами, определенными участниками в соответствии с настоящим Уставом. Его доля и величина вклада определяется, исходя из доли каждого участника в имуществе Общества на момент принятия этого нового участника. Участник общества вправе в любое время выйти из общества независимо от согласия других участников. В этом случае участник обязан письменно заявить Обществу о выходе. К моменту выхода участник обязан выполнить обязательства, срок исполнения которых наступил. Исключение участника осуществляется в судебном порядке по требованию других участников. В случае выхода из Общества участнику выплачивается стоимость части имущества Общества, соответствующая его доле в уставном фонде и часть прибыли, приходящаяся на его долю в уставном фонде. Выплата имущества выходящему участнику производится по окончании финансового года и после утверждения отчета за год, в котором он вышел из общества, в срок до двенадцати месяцев до подачи заявления о выходе.
8. Порядок распределения дохода и убытков.
Часть прибыли Общества, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей, покрытия убытков текущих периодов и др. может быть распределена между участниками Общества в размерах в сроки, определяемые общим собранием участников. Прибыль распределяется между участниками по итогам финансового года на основании решения годового общего собрания. Убытки, которые могут возникнуть в ходе деятельности Общества, покрываются за счет части прибыли, оставшейся после выплаты налогов и иных обязательных платежей за счет средств резервных фондов, в случае их недостаточности – из средств других фондов Общества.
7 Инвестиционный план
Инвестиционный план определяет потребность в крупномасштабных капитальных вложений. Целью инвестиций является получение прибыли и получение положительного социального эффекта. При формировании инвестиционной политики предприятие отбирает приоритетные проекты.
Для реализации инвестиционного проекта нужны проектно-сметная документация, наличие сырьевых ресурсов, материалов, энергии, финансовые средства, договор с подрядной организацией. Обязательным является экспертиза проекта, анализ финансового рынка и эффективности проекта. Инвестором ООО «МАМИКО» В любых планируемых проектах может являться ООО «Кардена».
Инвестиционные затраты на приобретение основных фондов приведены в таблице 8.
Таблица 8 Инвестиционные затраты
Наименование
Количество
Затраты, руб.
Стул
10
1000000
Стол
8
4000000
Компьютер
8
9600000
Принтер
2
1400000
Ксерокс
1
1500000
Телефон
3
900000
Факс
2
1200000
Канцелярские принадлежности
-
1000000
Инвестиционные затраты
-
20200000
Рассчитаем срок окупаемости основных фондов по формуле:
О = Инвест.затр./чистый доход
Инвестиционные затраты на приобретение основных фондов составят 20200000 руб. Чистый доход ООО «МАМИКО» за 2009 год составит 11788000 руб. Таким образом срок окупаемости основных фондов составит 1,7 лет. Но учитывая, что в 2009 году предприятие работает всего лишь 3 месяца, то с учетом полного года работы – 2010 года – срок окупаемости сократиться. продолжение
--PAGE_BREAK--