Отчет по практике в ОАО Сбербанк

Содержание

Банковские операции и другие сделки 6

Введение

В этом году последствия мирового финансово-экономического кризиса продолжали оказывать негативное воздействие на всю экономику России. Пристальное внимание экспертов и населения было приковано к банковскому сектору, наиболее четко сигнализирующему о степени проявления кризисных явлений. Сегодня можно говорить, что в целом банковская система страны достойно вышла из острой фазы кризиса, проявив хороший адаптационный потенциал. Прошедший год был годом преодоления и проверки выбранных приоритетов развития и для Сбербанка.

Конечно, непростая экономическая ситуация внесла свои коррективы в работу Сбербанка. Кризис действительно показал слабые места всей банковской системы, заставил заняться самоанализом и оптимизацией работы на всех уровнях, более взвешенно подходить к выдаче кредитов и работе с ценными бумагами, а также четко обозначил необходимость создания дополнительных резервов. В целом же эти испытания позволили Банку в столь непростых условиях доказать свою устойчивость и надежность. Благодаря профессиональному и ответственному подходу к работе нам удалось подтвердить сложившийся статус надежного, проверенного временем кредитного учреждения.

Вместе с постоянно растущими требованиями динамично меняющегося рынка менялся и Банк, совершенствовались банковские процессы, становясь все более эффективными, технологичными и востребованными. Сегодня имеется все необходимое для дальнейшего поступательного развития: достаточный капитал, кредитные ресурсы, высокую ликвидность и резервы, профессиональную команду менеджеров и сплоченный коллектив, эффективную систему управления бизнесом и передовые банковские технологии.

Показателем стабильности и надежных перспектив роста может служить и тот факт, что на протяжении всего 2009 года Банк продолжал занимать высокие позиции в различных рейтингах.

Однако самый ценный актив любого банка – стабильная клиентская база, что особенно актуально в сложившихся непростых экономических условиях. Поэтому большое внимание на протяжении всего 2009 года уделялось повышению качества обслуживания во всех точках присутствия Банка, совершенствованию взаимоотношений с клиентами и партнерами. Банк, как и прежде, дорожит своей деловой репутацией и неуклонно соблюдает свои обязательства.

Местом прохождения производственной практики стал филиал ОАО «Сбербанк» в поселке Нижнеивкино Кировской области.

Целью прохождения практики явилось исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО «Сбербанк». В связи с этим были поставлены следующие задачи:

изучить общие принципы организации и функционирования банка;

изучить экономическую и нормативную документацию;

оценить организационно-экономический уровень деятельности банка;

ознакомиться с деятельностью структурного подразделения;

дать оценку используемым банковским технологиям в изучаемом банке и его подразделениях;

овладеть практическими навыками в области одного из направлений деятельности банка.

1.1 Краткая характеристика деятельности Сбербанка России

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.

Банк в установленном порядке может создавать филиалы и открывать представительства, которые не являются юридическими лицами.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Банк (включая его филиалы) независим от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений.

Банковские операции и другие сделки

  Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

  привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет; открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов; инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы; выдает банковские гарантии;  осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

–  выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

–  приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

–  осуществляет доверительное операционный отдел денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

–  осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

–  предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

–  осуществляет лизинговые операции;

–  оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов – физических и юридических лиц.

Банк осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт. Банк вправе распространять и обслуживать карты других эмитентов.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное операционный отдел указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну. В таблице 1 представлены взаимодействия ОАО «Сбербанк» с другими организациями.

Таблица 1 - Связи Сбербанка России с другими организациями

1.2 Управленческая деятельность в Операционном отделе Нижнеивкинского филиала Сбербанка России.

Задачами операционного отдела являются:

1. Эффективное осуществление основных видов деятельности, а именно:

организация обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов);

Привлечение финансовых ресурсов за счет развития клиентской базы;

2. Обеспечение увеличения доходов и снижения расходов Банка (его структурных подразделений), по основным видам деятельности;

3. Развитие направлений деятельности Банка, входящих в компетенцию филиала.

Филиал в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

осуществляет расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, в том числе бюджетов;

привлекает на договорных условиях денежные средства юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте;

осуществляет операции кредитования физических лиц, в том числе овердрафтного кредитования по счетам банковских карт, в установленном Банком порядке;

принимает на инкассо векселя, платежные и расчетные документы в рублях и иностранной валюте;

совершает операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе за счет и по поручению клиентов, а также дорожных чеков;

проводит документарные операции по поручению клиентов;

осуществляет операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов в установленном Банком порядке;

осуществляет выдачу и обслуживание пластиковых карточек, развивает совместно с другими управлениями Банка сеть банкоматов и терминалов в торговых и сервисных предприятиях;

проводит операции с векселями в рублях и иностранной валюте в установленном Банком порядке;

другие функции.

Операционный отдел организует работу, исходя из возложенных на него задач и выполняемых функций в соответствии с перспективными и текущими планами работы. Операционный отдел координирует свою деятельность с другими подразделениями Банка в целях соблюдения интересов Банка. Операционный отдел в пределах своей компетенции направляет обязательные для исполнения учреждениями Банка указания и разъяснения. Операционный отдел принимает участие в разработке нормативных и распорядительных документов Банка.

Отдел Операционного обслуживания участвует в подготовке и выполнении показателей бизнес-плана Банка по направлениям деятельности Отдела. Инициирует разработку и участвует в создании и внедрении в практику новых банковских продуктов, услуг, технологий.

Обеспечивает своевременную подготовку и передачу периодической отчетности, закрепленной за Операционный отделом.

1.3 Организационная структура Нижнеивкинского филиала ОАО «Сбербанк»

Филиал возглавляет Управляющий, который назначается на должность и освобождается от должности приказом Президента Банка. Заместители управляющего, а также работники назначаются на должность и освобождаются от должности в соответствии с порядком, установленным правлением Банка. Отдел возглавляет Начальник, который назначается на должность по представлению Управляющего.

Организационная структура филиала представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура филиала

Управляющий осуществляет руководство деятельностью филиала, организует разработку перспективных и текущих планов управления, координирует работу и оказывает помощь соответствующим структурным подразделениям территориальных банков и осуществляет необходимый контроль за их деятельностью, способствует созданию необходимых условий труда, представляет на рассмотрение руководству Банка предложения по изменению структуры, штатного расписания филиала.

Функции заместителя управляющего. В период отсутствия Управляющего выполняет его функции, в соответствии с распоряжением Президента Банка.

Функции Отдела Операционного обслуживания юридических лиц:

Ведет счета юридических лиц;

Совершает операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме за счет и по поручению клиентов;

Проводит документарные операции по поручению клиентов;

Оказывает консультационные и информационные услуги юридическим лицам по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;

Осуществляет иные операции и сделки, входящие в компетенцию Отдела в установленном Банком порядке;

Участвует в разработке и внедрении автоматизированных систем, использующихся при осуществлении отделом своей деятельности.

Контроль за правомерным проведением платежей в иностранной валюте и рублях РФ между резидентами и нерезидентами, в соответствии с валютным законодательством РФ осуществляет отдел валютного контроля.

Функции Отдела Пластиковых карт. Выдача карт и ПИН-конвертов к ним, прием сдаваемых клиентами карт, прием заявлений по утрате карт, обслуживание счетов клиентов по расчетам с использованием карт, прием от юридических лиц списков на зачисление денежных средств на счета банковских карт и передача их в Операционный отдел.

Функции Отдела Ценных бумаг и анализа рынка. Выдача и оплата векселей, внебалансовый учет операций по векселям, прием в залог векселей Сбербанка России и их выдача из залога, выдача и оплата депозитных сертификатов Сбербанка России.

Функции Кассового Отдела. Оформление документов на прием и выдачу наличных денежных средств по счетам, оформление документов на выдачу чековых книжек, проверка кассовой дисциплины организаций, оформление приходных и расходных документов сотрудникам банка на внесение платежей, получение командировочных расходов и так далее, учет ценных бланков.

Функции отдела обслуживания частных вкладов. Открытие и закрытие счетов, обслуживание счетов физических лиц, перечисление средств со счета по поручению клиента, составление отчетов и передача их в Операционный отдел Учета и Контроля.

1.4 Организация труда работников Отдела операционного обслуживания

В своей служебной деятельности контролер подчиняется непосредственно начальнику Отдела операционного обслуживания юридических лиц.

При поступлении прямых указаний или распоряжений руководства он выполняет их в установленные сроки, докладывая непосредственному руководителю о полученных заданиях и ходе их исполнения.

В своей служебной деятельности контролер руководствуется нормативными документами Банка, обязательными к выполнению всеми работниками, Положением об Отделе операционного обслуживания, текущими планами работ и распоряжениями руководства.

Задачи контролера Отдела операционного обслуживания Операционного управления:

1. Осуществление расчетно-кассового обслуживания счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

2. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, осуществление контроля за операциями, совершаемыми клиентами Операционного управления.

3. Доведение до сведения клиентов нормативных актов Банка России и Сбербанка России, касающихся расчетно-кассового обслуживания.

Обязанности контролера:

Операционное обслуживание клиентов Операционного управления, в т.ч. с использованием системы "Клиент-Сбербанк", включая операции овердрафтного кредитования.

Прием, проверка правильности и полноты заполнения представляемых клиентами расчетных денежных документов, в том числе соответствие подписей и печати карточкам образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати.

Проверка наличия остатков на счетах клиентов при проведении платежей и выдаче наличных денежных средств.

Проведение операций по списанию средств с лицевых счетов клиентов на основании расчетных документов.

Списание с лицевых счетов клиентов комиссий, предусмотренных договором банковского счета.

Ежедневное формирование реестров проведенных документов в установленные внутренним порядком Операционного управления сроки.

Ежедневное формирование выписок по лицевым счетам клиентов и подбор документов, на основании которых совершены записи по счетам.

Выдача выписок по лицевым счетам клиентов в соответствии с условиями банковского договора и ведение учета их выдачи.

Постановка расчетных документов в картотеку к внебалансовым счетам № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и № 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", списание с них и осуществление контроля за внебалансовым учетом операций, отраженных по указанным счетам.

Осуществление переписки по операциям, расчетно-кассового обслуживания.

Выверка документов, числящихся в картотеке не оплаченных документов, по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца.

Применение и реализация программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученные преступным путем, и финансированию терроризма.

Участие в работе комиссий, рабочих групп по направлениям деятельности подразделения в соответствии с письменным распоряжением руководителя.

Соблюдение требований конфиденциальности в соответствии с нормативными документами Сбербанка России.

Своевременное и качественное выполнение работ по подготовке и выполнению бизнес-плана Операционного управления, а также плановые работы по отдельным направлениям деятельности и по распоряжению руководства Отдела операционного обслуживания.

Контролер имеет право:

Получать документацию, материалы, инструменты и программные продукты, необходимые для выполнения его служебных обязанностей.

Получать документы и данные из взаимодействующих подразделений центрального аппарата.

Вносить предложения по совершенствованию работы Отдела операционного обслуживания.

Повышать свой профессиональный уровень и квалификацию в учебных заведениях согласно установленному в Банке порядку.

Принимать участие в конференциях и совещаниях, проводимых в Сбербанке по вопросам, входящим в его компетенцию.

Пользоваться льготами в области социального обеспечения работников в порядке, установленном в Банке.

В установленном порядке вносить предложения руководству об улучшении условий труда.

В соответствии с должностными обязанностями контролер несет ответственность за:

Своевременное и качественное выполнение возложенных на него обязанностей.

Своевременное и качественное выполнение порученных ему работ.

Соблюдение им конфиденциальности, производственной дисциплины, правил внутреннего распорядка, техники безопасности и противопожарной защиты.

Контролер должен руководствоваться в работе Законами, Указами Президента Российской Федерации, постановлениями, распоряжениями исполнительных органов, действующими на территории РФ, и относящимися к деятельности Отдела операционного обслуживания. Приказами, инструкциями и нормативными документами Банка России. Основами экономики, перспективами развития финансово-банковской сферы и стратегическими направлениями деятельности Сбербанка России и его центрального аппарата. Структурой, функциями и задачами Отдела операционного обслуживания. Основой научной организации труда.

Кадровая политика ОАО «Сбербанк»

На 31 декабря 2009 года в российских подразделениях и филиалах Сбербанка работало 249 829 человек. Свыше 75% работников имеют более чем 3-летний стаж работы в Сбербанке, из них более 10% работают в Банке более 20 лет. Около 173 тыс. работников Сбербанка закончили высшие учебные заведения и 52 тыс. имеют среднее профессиональное образование.

В 2009 году многие стратегические проекты Банка перешли в активную фазу и охватили всю систему Сбербанка. Была реорганизована структура центрального аппарата, оптимизирована организационная модель филиальной сети и численность персонала. В результате к концу 2009 года фактическая численность персонала Банка сократилась на 7,2%. На рисунке 2 представлена структура персонала ОАО «Сбербанк».

Рисунок 2 – Информация о численности и квалификации персонала ОАО «Сбербанк»

Динамика фактической численности персонала отображена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика численности фактического персонала ОАО «Сбербанк»

2.1 Активы и пассивы Банка

Основные показатели деятельности Сбербанка за 2009 год представлены на рисунке 4.

Рисунок 4 – Основные показатели деятельности Сбербанка за 2009 год

В 2009 году мы видим увеличение операционного дохода (648,1 млрд. руб. по сравнению с 449,5 млрд. руб. в 2008 году). Однако представленная величина является операционным доходом до резервов. Расходы по резервам под обесценение кредитного портфеля в 2009 году возросли в 4 раза и составили 388,9 млрд. руб. Такая динамика связана прежде всего с мировым экономическим кризисом, который охватил всю банковскую систему РФ.

Рентабельность активов и собственных средств также снижалась в течение исследуемого периода. Однако размер этих активов все таки возрос на 5,5% и составил 7105 млрд. руб. Доля средств, размещаемых клиентами, увеличилась на 13,4%.

Но, кроме роста активов (на 5,5%) и собственных средств Банка (на 3,8%), увеличились также и обязательства банка на 5,7%. На 31 декабря 2009 года они составили 6326 млрд. руб.

Вследствие все того же экономического кризиса чистая прибыль Банка сократилась на 75% по сравнению с 2008 годом и более чем в 4 раза по сравнению с 2007 годом.

2.2 Акционерный капитал

Общее количество размещенных акций Сбербанка составляет:

обыкновенных акций номиналом 3 руб. — 21 586 948 000 шт.

привилегированных акций номиналом 3 руб. — 1 000 000 000 шт.

В соответствии с Уставом предельное количество объявленных обыкновенных акций, которые Банк вправе размещать дополнительно к уже размещенным акциям, составляет 15 000 000 000 шт. номинальной стоимостью 3 руб.

Акции Банка, находящиеся в обращении, имеют следующие индивидуальные государственные регистрационные номера, присвоенные Банком России 11 июля 2007 года:

обыкновенные — 10301481В ;

привилегированные — 20301481В;

Акции Банка включены в котировальные списки ведущих организаторов торговли — ЗАО «ФБ ММВБ» и ОАО «РТС». Количество акционеров Сбербанка по сравнению с 2008 годом возросло на 13,1% и составляет более 274 тыс. Акциями Банка владеют инвесторы из более чем 50 стран, причем среди нерезидентов около половины акций принадлежит институциональным инвесторам из Великобритании, США и Канады. Основная доля в голосующих акциях, по-прежнему, принадлежит Банку России — 60,25%. Доля нерезидентов по сравнению с 2008 го дом снизилась с 28,17 до 24,30%, в то время как возросла доля частных акционеров — резидентов: с 3,47 до 6,25%.

Начиная со II квартала 2009 года акции Сбербанка уверенно возвращали утраченные позиции, опережая в росте основные индексы российских торговых площадок и развивающихся рынков. Стоимость обыкновенных акций Сбербанка по итогам года возросла в 3,6 раза, привилегированных — в 7,6 раз, при росте индекса ММВБ в 2,2 раза. По мере роста котировок спред между привилегированными и обыкновенными акциями Сбербанка сужался. С 1 декабря 2009 года привилегированные акции Банка были включены в расчет индекса MSCI Russia c долей 1,13%.

Акции Банка можно охарактеризовать как более волатильные относительно рынка в целом. Коэффициент бета за 2009 год составил 1,31 для обыкновенных акций и 1,18 для привилегированных акций.

Динамика стоимости акций Сбербанка и индексов ММВБ представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 – Динамика стоимости акций Сбербанка и индексов ММВ

Права акционеров по получению дивидендов и процедура их выплаты закреплены в Уставе Банка и Дивидендной политике, принятой Наблюдательным советом Банка в 2008 году. Право на получение дивидендов имеют акционеры — владельцы обыкновенных и привилегированных акций. Акционеры — владельцы привилегированных акций имеют право на получение дивидендов в размере не ниже 15% от номинальной стоимости привилегированной акции.

Решение о выплате годовых дивидендов и их размере принимает Общее собрание акционеров на основании рекомендаций Наблюдательного совета Банка. Информацию о своей дивидендной политике Банк размещает на своем корпоративном сайте в сети Интернет по адресу www.sberbank.ru.

Рекомендации Наблюдательного совета Банка Общему собранию акционеров по дивидендам учитывают интересы акционеров и самого Банка с точки зрения дальнейшего развития бизнеса. В основе рекомендаций — прибыль Банка по российским правилам бухгалтерского учета.

В соответствии с Уставом Сбербанка дивиденды выплачиваются акционерам в денежной форме за вычетом соответствующего налога в течение 30 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов. Выплата дивидендов осуществляется в безналичном порядке путем перечисления на банковские счета акционеров, как юридических, так и физических лиц.

Сбербанк придерживается политики регулярных выплат дивидендов по акциям, на которые последние несколько лет направляется 10% чистой прибыли Банка. Решение о выплате и размере дивидендов за 2009 год принято Общим собранием акционеров Банка 4 июня 2010 года.

3. Анализ результатов деятельности ОАО «Сбербанк»

3.1 Доходы ОАО «Сбербанк» в 2009 году

Рост чистого процентного дохода составил 32,9% (до 502,7 млрд руб.), а чистый комиссионный доход Группы вырос на 17,3% (до 101,1 млрд руб.). Снижение прибыли Группы в 2009 году происходило на фоне значительных темпов роста резервов под обесценение кредитного портфеля: расходы на создание резервов выросли в 4 раза — с 97,9 млрд руб. за 2008 год до 388,9 млрд руб. за 2009 год.

Доход Группы от операций с ценными бумагами, включенный в Отчет о прибылях и убытках, составил 36,5 млрд руб., в то время как в прошлом году Группа получила убыток от данных операций в размере 37,3 млрд руб. Чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой составили 16,2 млрд руб., что ниже на 35,7% показателя 2008 года. В 2009 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения, в результате которой в Отчете о прибылях и убытках был зафиксирован убыток в размере 15,0 млрд руб. Операционные расходы увеличились на 3,4% — до 229,3 млрд руб.

Совокупный доход Группы в 2009 году составил 38,9 млрд руб. и сократился на 68,8% по сравнению с 2008 годом. Отрицательная переоценка зданий, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 21,2 млрд руб. Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 40,7 млрд руб. до вычета налога на прибыль. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и в составе прочих компонентов совокупного дохода, в 2009 году составил 77,2 млрд руб. до вычета налога на прибыль.

Показатели активов Банка представлены в таблице 1.

Таблица 2 – Активы ОАО «Сбербанк»

Из таблицы 1 видно, что средняя доходность активов по сравнению с 2008 годом возросла, увеличилась также доходность долговых ценных бумаг. А вот доходность от кредитов банкам, наоборот, снизилась с 3,8 до 2,2%. В целом же активы Банка имеют положительную тенденцию. Их средняя доходность, по сравнению с 2008 годом, увеличилась с 11,7 до 12,6%.

Процентные доходы по кредитам клиентам увеличились на 29,3% — до 752,6 млрд руб. Рост процентных доходов от кредитования связан в первую очередь с ростом процентных ставок по кредитам корпоративным клиентам, а также с увеличением портфеля кредитов корпоративным клиентам (анализ изменения кредитного портфеля представлен в разделе «Анализ структуры от-чета о финансовом положении Группы Сбербанка по МСФО»).

Рисунок 6 – Процентные доходы по кредитному портфелю

Процентные доходы Группы от операций с ценными бумагам за 2009 год составили 54,2 млрд руб., что превышает результат 2008 года на 22,0 млрд руб. (рост на 68%). В 2009 году Группа активно наращивала портфель долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, что на фоне повышения доходности долговых ценных бумаг привело к значительному росту процентного дохода. Анализ изменений портфеля ценных бумаг представлен в разделе «Анализ структуры отчета о финансовом положении Группы Сбербанка по МСФО».

Процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), составили 8,1 млрд руб., или 1,0% от совокупного процентного дохода, что на 47,3% больше процентных доходов за 2008 год. Рост процентных доходов по данной статье отчета о финансовом положении связан с увеличением среднегодовых объемов размещенных средств в 2,5 раза в 2009 году (до 370,3 млрд руб.) при одновременном снижении средней доходности до 2,2%.

3.2 Расходы ОАО «Сбербанк» в 2009 году

Процентные расходы Группы в 2009 году составили 312,2 млрд руб., что на 29,1% выше чем в предыдущем году. Рост процентных расходов вызван в основном значительным ростом обязательств Группы при относительно небольшом повышении стоимости заемных средств. Среднегодовой объем обязательств, генерирующих процентные расходы, вырос на 21,4% в основном за счет роста объема привлеченных средств физических лиц, а также полученного в декабре 2008 года субординированного займа от Банка России. Основной вклад в рост процентных расходов внес рост расходов по субординированному долгу и средствам физических лиц — они объясняют соответственно 49,5% и 46,1% прироста процентных расходов. В таблице ниже приведены среднегодовые значения обязательств Группы в разрезе статей отчета о финансовом положении, а также генерируемые каждой статьей отчета о финансовом положении процентные расходы и их среднегодовая стоимость.

В таблице 2 представлены обязательства ОАО «Сбербанк».

Таблица 3 – Обязательства ОАО «Сбербанк»

Общие обязательства Банка за 2009 год увеличились на 0,3% по сравнению с уровнем 2008 года. Увеличение средств физических лиц (на 0,3%), субординированного долга (на 0,4%), средств банков (на 2,8%)и собственных долговых ценных бумаг (на 1,5%) и определили тенденцию роста обязательств.

Процентные расходы по средствам физических лиц и корпоративных клиентов возросли на 14,1% — до 245,4 млрд руб. Рост расходов вызван главным образом увеличением средних балансовых остатков. В 2009 году произошло снижение стоимости привлечения средств на текущие счета клиентов, в то время как средняя ставка по срочным депозитам физических лиц увеличилась на 50 б.п. — до 6,4%. Такая динамика объясняется тем, что частные клиенты продолжали увеличивать остатки на пополняемых депозитах, открытых во время периода высоких процентных ставок. Этот фактор оказывал более сильное влияние на среднюю процентную ставку, чем приток средств на вновь открываемые в течение года вклады с более низкой процентной ставкой.

Средняя ставка по срочным депозитам корпоративных клиентов сохранилась на уровне 2008 года. В итоге средняя стоимость привлечения средств в 2009 году увеличилась всего на 10 б.п. — до 5,0%.

Рост процентных расходов Группы и стоимости субординированных займов в 2009 году был обусловлен получением Сбербанком в конце 2008 года субординированного кредита от Банка России в размере 500 млрд руб.

Процентные расходы по привлеченным средствам банков выросли за счет увеличения средних остатков и значительного роста средней стоимости данных средств Группы с 4,2 до 7,0%, вызванного привлечением больших объемов средств на межбанковском рынке в I квартале 2009 года под высокие процентные ставки в связи с необходимостью поддержания ликвидности Группы.

В 2009 году Группа заработала 502,7 млрд руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичного показателя 2008 года на 32,9%. В таблице ниже представлены значения доходности активов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спреда и процентной маржи за 2008 и 2009 годы.

Таблица 4 – Значения доходности активов и стоимости обязательств

По сравнению с 2008 годом, чистый процентный спред увеличился на 0,6%, а чистая процентная маржа – на 0,7%.

Рост средней доходности активов, генерирующих процентные доходы, превысил рост средней стоимости обязательств Группы в 2009 году, что отразилось на увеличении показате- ля чистого процентного спреда на 60 б.п. — до 7,3%. Темп прироста чистого процентного дохода в 2009 году превысил темп прироста активов, генерирующих процентные доходы, и чистая процентная маржа за соответствующий период возросла на 70 б.п. — до уровня 7,8%. В третьем и четвертом кварталах 2009 года наблюдалась тенденция по снижению процентного спреда вследствие опережающего снижения доходности активов, отражающего рыночные тенденции на финансовых рынках и борьбу за качественную клиентскую базу.

В таблице ниже представлен факторный анализ изменения процентных доходов и расходов в 2009 году по сравнению с 2008 годом, построенный на влиянии двух факторов:

изменении среднегодовых остатков по статьям Отчета о финансовом положении;

изменении средних процентных ставок.

Таблица 5 – Факторный анализ изменения процентных доходов Сбербанка

Рост чистого процентного дохода в 2009 году на 42,2% был вызван ростом объема операций Группы и на 57,8% — изменением процентных ставок. Рост процентных доходов был обусловлен фактором процентной ставки на 41,2%, в то время как вклад данного фактора в рост процентных расходов составил всего 11,9%.

Улучшение ситуации на финансовых рынках в 2009 году позволило Группе получить доход от операций с ценными бумагами в размере 77,2 млрд руб., 36,5 млрд руб. из которых были отражены в Отчете о прибылях и убытках, а 40,7 млрд руб. — в Отчете о совокупных доходах. В 2008 году совокупные убытки Группы от операций с ценными бумагами составили 79,8 млрд руб., 37,3 млрд руб. из которых были отнесены на счета прибылей и убытков. Основная часть инвестиций Группы в ценные бумаги представлена портфелем инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Наиболее существенным фактором роста торговых доходов от операций с ценными бумагами в 2009 году является снижение рыночной доходности облигаций, связанное со стабилизаций экономической обстановки, что повышает стоимость портфеля долговых ценных бумаг, которые составляют 96,2% совокупных инвестиций Группы в ценные бумаги.

3.3 Достаточность капитала

Расчет достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением представлен в таблице 2.

Таблица 6 – Расчет достаточности капитала

За 2009 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 0,6 п.п. и составил 11,5%. Это обусловлено значительным ростом активов, взвешенных с учетом риска (в основном за счет портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи), при меньшем относительном росте капитала первого уровня.

Падение коэффициента достаточности общего капитала в 2009 году на 0,8 п.п. — до 18,1% — также связано с ростом портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Тем не менее, данный показатель значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

Заключение

Я проходила практику в течение 2-х месяцев в Отделе операционного обслуживания юридических лиц Нижнеивкинского отделения Сбербанка России.

В начале практики я ознакомилась с нормативно-правовой базой, необходимой для работы в Отделе операционного обслуживания юридических лиц:

Правила банка России № 205-П от 05.12.2002 « Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

Положение Банка России № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

Правила Сбербанка России № 304-2-р от 04.11.2000 «Правила документооборота и технология обработки учетной информации в Сбербанке России»;

Положение Сбербанка России № 355-3-р от 27.03.2002 «О проведении межфилиальных расчетов в Сбербанке России»;

Правила Сбербанка России № 881-2-р от 13 03.2003 «Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

Порядок № 814-3-р от 14.04.2004 «Порядок открытия, закрытия и ведения счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами».

Именно на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

Я ознакомилась со всеми формами безналичных расчетов и работала со следующими расчетными документами: платежными поручениями, чеками, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, платежными ордерами и мемориальными ордерами.

В Операционном отделе обслуживания юридических лиц Операционного управления Сбербанка существует 2 системы работы с платежными поручениями:

через компьютерную систему АС «Клиент-Сбербанк»;

получение документов непосредственно от клиентов.

В первом случае, полученные расчетные документы разделяют на 2 стопки, одна из которых – для возврата плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению, а вторая – используется в банке для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка. Далее необходимо проверить наличие этих документов во внутрибанковской рабочей программе АБС «Гамма РКО», сверить номера расчетных счетов, БИКов, наименования получателя, отправителя, банка получателя, сумму, вид платежа (электронно, клиринг, внутренний, почтой…) и т.д. и при полном соответствии реквизитов провести документы.

Во втором случае документы поступают в количестве четырех экземпляров, со всеми росписями и оттисками печати. Их надо сканировать (копировать) в АБС «Гамма РКО», далее проверить правильность заполнения реквизитов и другие обязательные процедуры и провести, а экземпляры отправляются так:

1-й – остается в банке для списания;

2-й и 3-й – отсылаются в банк получателя

4-й – возвращается плательщику со штампом, удостоверяя проведение операции по счету.

Если на счете клиента не достаточно средств для списания, то платежное поручение помещают в картотеку №2 и производится оповещение плательщика о недостаточности средств на счете.

Существует картотека №1, куда помещаются, например, платежные требования (расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк). Они бывают с акцептом (разрешением) и без акцепта (без разрешения) плательщика на списание требуемой суммы со счета.

Если в графе на бланке платежного требования не указан срок акцепта (он может быть -5,10,15 рабочих дней), то документ помещается в картотеку расчетных документов №1 на пять рабочих дней и там они ожидают акцепта плательщика (или соответственно отказа от акцепта).

После проводки платежных поручений я составляла Реестры проведенных документов в валюте Российской Федерации, где отражены в сводном списке все проведенные расчетные документы (с указанием в том числе индивидуального номера операциониста и номера пачки), а если в иностранной валюте - Справки о проведенных документах в валюте. Реестры передаются на контроль и далее непосредственно в Управление учета и контроля розничных операций.

Так как в соответствии с услугами банка возможно предоставление справок по счету (по запросу клиента), предоставление выписки о текущих операциях по счету, предоставление дубликата выписки по счету, предоставление дубликата платежного документа по запросу клиента, а так же исполнение валютного контроля, уточнения реквизитов и т.д., то соответственно Сбербанк взыскивает комиссионное вознаграждение, которое оформляется мемориальным ордером.

К процессе знакомства с документооборотом отдела я каждый день регистрировала платежные требования в специальном журнале регистрации платежных требований, где указывала дату составления требования, № счета плательщика, наименование получателя и суммы. Так же в другом специальном журнале я регистрировала инкассовые поручения, но их фиксирование требовало подписи курирующего определенную организацию контролера.

Работа на самом деле оказалась очень трудоемкой и породила много вопросов с моей стороны к руководителю и операционистам Отдела и помогла разобраться в тонкостях документооборота.

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами Сбербанка России и приобрела навыки работы с его внутренней документацией.

Библиографический список

Официальные законодательные и распорядительные документы:

1. Конституция РФ
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I и II. М: Проспект, 1998.
3. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 22.08.2004).
4. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ (ред. от 28.07.2004).
5. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 12.07.2006).
6. О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии): Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 12.04.2007).
7. Об общих нормативах коммерческих банков: Федеральный закон от 16.01.04 (ред. от 01.05.2004).

8. Положение О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ от 9 октября 2002 г. №199-П

Документальные цифровые источники:

9. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк» за 2007 год.
10. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк» за 2008 год.
11. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ ОАО «Сбербанк» за 2009 год.

Периодические издания:

12. Готовчиков И.Ю. Управление экономическим состоянием банка / И.Ю.Готовчиков // Банковские технологии. – 2004 . – №8
13. Ершов А.Т. Кризис ликвидности / Ершов А.Т. // Банковское дело – 2008 – № 7
14. Кутьин А.А. Банковская система в 2008 г. – разумная стабильность / А.А. Кутьин // Банковское дело – 2008. – №6
15. Лаймов К.А. Банки сократили предоставление кредитов / К.А.Лаймов // Эксперт. – 2009.- №6
16. Паршукова К.Л. Перспективы деятельности ОАО «Сбербанк» в 2009 г./ К.Л.Паршукова // Аналитический вестник банков -2008 г.-№4
17. Сологуб А.А. Кредиты в условиях финансового кризиса / А.А. Сологуб// Эксперт – 2009. – №2.

Учебно-методическая литература:

18. Белоглазова Г.Н Банковское дело: учебник/Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2006.- 529 с.
19. Жукова Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов/Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили. – М.: ЮНИТИ – ДАНА,2007. – 575 с.
20. Зуб А. Т., «Стратегический менеджмент: Теория и практика»/ А.Т. Зуб. — M.: Аспект Пресс, 2002. – 415 с.
21. Завгородняя А.В «Маркетинговое планирование»/ А.В. Завгородняя, Д.О Ямпольская – СПб.: Питер, 2002.- 352 с.
22. Мамонова И.Д. Банковское дело: учебник/ О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева.- 3-е изд.,перераб. и доп. – М: КНОРУС,2005.- 768 с.
23. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник/ Г.Г.Коробова. – М.:- Экономистъ,2003.- 751 с.
24. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок»/Львов Ю.И.: учебное пособие. – М:КультИнформПресс, 2007. – 568 с.
25. Владимирова М.П. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – 2-е изд., стер.- М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
26. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская-М: ЮНИТИ – ДАНА, 2005.- 765 с.
27. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М: Велби. – 2005, 191 с.
28. Тавасиев А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие/ А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2005.-304 с.

Приложение 1 – БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Приложение 2 – ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Приложение 3 – ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Приложение 4 - ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2010 ГОДА