Кредитные операции коммерческого банка на примере Сбербанка России

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ

. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

.1 Общая информация о предприятии

.2 Расположение предприятия

. ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

.1 Подразделения Банка, участвующие в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

.2 Общие условия кредитования

.3 Режимы кредитования

.4 Платежи по кредиту

.5 Комиссионные платежи по кредиту

.6 Обеспечение кредитов

.7 Порядок предоставления кредита

.8 Факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита

.9 Бухгалтерский учет операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

.1 Организационная структура управления

.2 Характеристика оказываемых услуг и их потребителей

.3 Маркетинговая деятельность

.4 Безопасность жизнедеятельности и охрана труда

.5 Функциональные обязанности финансового сектора

.6 Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 2010 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ


Производственная практика студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии» проводится с целью закрепления и расширения теоретических и практических знаний, приобретения более глубоких практических навыков применительно к специальности.

Целями практики являются:

·Закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе изучения дисциплин: «Экономическая теория», «Экономика отрасли», «Экономика предприятия», «Статистика», «Экология», «Технология горного производства», «Технология шахтного строительства», «Организация производства на предприятиях отрасли», «Планирование на предприятии», «Экономика и социология труда» и др.;


·Приобретение практических навыков и производственного опыта по выполнению экономических расчетов и обоснований;


·Подготовка студентов к дальнейшему обучению;


Основные задачи, которые должен выполнить студент:

·Ознакомиться с уставными документами, предприятием в целом, изучить производственную и организационную структуру управления предприятием;


·Изучить проектную документацию, технологию, технику и организацию производственных процессов на предприятии;


·Изучить способы обеспечения качества продукции и ее сбыта, снабжения предприятия материально-техническими ресурсами;


·Освоить способы выполнения экономических расчетов в области нормирования труда, планирования деятельности предприятия и его подразделений, составления смет, анализа финансовых и кредитных расчетов с потребителями и органами государственного и местного управления;


·Изучить опыт экономии производственных ресурсов, повышения производительности труда и эффективности производства, развития производственного, экономического и социального потенциала предприятия;


·Собрать исходный материал для выполнения отчета по практике.



.ОБЩАЯ ЧАСТЬ



.1Общая информация о предприятии



Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме открытого акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем банка является Центральный банк РФ.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России. На английском языке: полное наименование - Savings bank of the Russian Federation; сокращенное наименование - Sberbank. [13]

Органами управления Банка являются:

·Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.


·Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.


·Правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент и Председатель Правления Банка.


Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от уставного капитала Банка, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ. Банк вправе размещать обыкновенные акции дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции). Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 15 000 000 000 штук номинальной стоимостью 3 рубля. [6]

Филиальная сеть банка включает 17 территориальных банков и около 1000 отделений по всей России. [6]

Одним из территориальных банков является Юго-Западный банк Сбербанка РФ. Юго-Западный банк Сбербанка России - это филиал Сбербанка России, обслуживающий территорию 3 субъектов Российской Федерации: Ростовской области, Краснодарского края и Республики Адыгея.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Юго-Западный банк ОАО Сбербанка России. Данный банк был образован 4 ноября 2000 г. на основании Постановления Правления № 236 § 4 Сберегательного банка российской федерации «О реорганизации филиалов Сбербанка России».

В дальнейшем совершенствование структуры отделений Юго-Западного банка осуществлялось поэтапно на протяжении долгого периода. Так, например, в течение 2002 г. Юго-Западный банк открыл 12 внутренних структурных подразделений на территории Ростовской области и Краснодарского края (5 дополнительных офисов и 7 операционных касс вне кассового узла), 39 операционных касс вне кассового узла, выполнявших ранее ограниченный набор функций, перешли в новое качество, увеличив перечень банковских продуктов и услуг, и получили статус дополнительных офисов. В течение 9 месяцев 2005 года режим работы в будни дни был увеличен в 5 подразделениях, в субботние дни - в 15 подразделениях, организована работа в воскресенье в 4 подразделениях. Для повышения качества обслуживания массовых групп клиентов - физических лиц в 52 наиболее крупных подразделениях Юго-Западного банка введены должности консультантов, осуществляющих свою работу в клиентском зале или за специально выделенным операционным окном, в том числе Краснодарском крае - в 19 подразделениях, Ростовской области - в 29 подразделениях. [14]

Информация о деятельности Юго-Западного банка Сбербанка России по состоянию на 01 февраля 2011 года:

·прибыль до налогообложения - 1,9 млрд. руб.;


·кредитный портфель - 272,7 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц - 203,8 млрд. руб.;


·остаток средств на счетах физических лиц - 216,8 млрд. руб.;


·остаток средств юридических лиц - 54,1 млрд. руб.;


·филиальная сеть, ед.:


·отделения - 49;


·внутренние структурные подразделения - 1410.


Сегодня Юго-Западный банк Сбербанка России уверенно сохраняет за собой лидирующие позиции на рынке банковских услуг Ростовской области, Краснодарского края и Республики Адыгея. По состоянию на 1 января 2011 года его доля в активах банковской системы обслуживаемого региона составила 36,8%.[13]

На счетах Юго-Западного банка Сбербанка России аккумулируется 52,4% средств населения обслуживаемого региона, доверившего банкам свои сбережения.

Юго-Западный банк Сбербанка России обслуживает корпоративных клиентов всех представленных в регионе отраслей, форм собственности и масштабов деятельности, от малого бизнеса до предприятий федерального значения. Доля Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке привлечения средств юридических лиц составляет 28,5%.

Генеральная лицензия Банка России №1481 от 03.10.2002

Юго-Западный банк Сбербанка РФ включает в себя Крымское отделение № 1850, расположенное в городе Крымск ул.Ленина,217.

История Крымского отделения уходит истоками в тяжелое военное время, когда в 1944 году начала свою деятельность Сберегательная касса № 1850 в городе Крымске. В 1995 году по инициативе управляющей сбербанком Соломатиной Александры Васильевны введено в эксплуатацию современное здание ОСБ №1850, где разместилось управление всеми районными и поселковыми подструктурами. А в 2003 году произошло объединение всех местных отделений Сбербанка РФ.

Сейчас Крымское ОСБ №1850 является крупнейшим кредитно-финансовым учреждением Крымского района и постоянно наращивает объемы финансовых операций. Управляет банком Клименко Ирина Федоровна. [16]

На данный момент Крымское ОСБ осуществляет большое количество операций. Это и операции по вкладам населения, и расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, инкассация и доставка денежных средств, различные схемы кредитования, внешнеторговые документарные операции, операции с ценными бумагами, инвалютой, продажа памятных монет, обслуживание по банковским картам, по обезличенным металлическим счетам, сдача в аренду сейфовых ячеек и многие другие.

Для ускорения и качественного обслуживания физических лиц в 2003 году вся филиальная сеть была автоматизирована.

Традиционно основным направлением работы Сбербанка являлось обслуживание населения. Но время изменило приоритеты, и сегодня все больше внимания уделяется расширению спектра услуг, предоставляемых юридическим лицам. Жесткая конкуренция со стороны коммерческих банков заставляет постоянно работать над сохранением имеющейся клиентской базы и заниматься привлечением новых значимых клиентов.

В настоящее время услугами отделения пользуются порядка 2 тыс. предприятий и организаций различных отраслей хозяйства.

Одним из основных слагаемых успеха является повышение качества обслуживания клиентов путем предложения им всего комплекса услуг. В настоящее время проводится активная работа по переводу предприятий на обслуживание с помощью системы удаленного управления расчетным счетом Клиент-Банк, которая решает проблему отдаленности офиса клиента от банка. [16]


Также в отделении создана рабочая группа по привлечению юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание, целью которой является выявление потребностей клиентов банка в новых услугах, а также встречи с потенциальными клиентами для привлечения их на обслуживание.

Клиентами Крымского ОСБ № 1850 являются юридические и физические лица. Отделение и его подразделения предоставляют клиентам следующий перечень банковских продуктов и услуг:

·расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в валюте РФ и иностранной валюте;


·кредитование юридических и физических лиц;


·выдача векселей юридическим лицам;


·обслуживание физических лиц в валюте РФ и в иностранной валюте;


·выдача векселей физическим лицам;


·валютно-обменные операции;


·выдача и обслуживание банковских карт;


·онлайн-услуги для физических лиц;


·денежные переводы для физических лиц;


·драгоценные металлы и монеты для физических и юридических лиц;


·аренда сейфов для физических и юридических лиц и др.


Каждый отдел в своей деятельности руководствуется Федеральным Законом РФ О Банках и банковской деятельности, указаниями Центрального Банка России, Уставом Сбербанка России, Положением о Юго-Западном банке Сбербанка РФ, его нормативными и распорядительными документами и инструкциями. [7]



.2Расположение предприятия



Крымское отделение Сбербанка№1850 находится в городе Крымск ул.Ленина,217, почтовый индекс 353380, контактный телефон:(86131) 20-900. Расположение банка представлено на рисунке 1. [15]




Рис.1. Расположение Крымского отделения Сбербанка


В настоящее время экономика района представлена в основном тремя отраслями: сельским хозяйством, угольной промышленностью и железнодорожным транспортом. Ведущее место в экономике района традиционно принадлежит сельскохозяйственной отрасли. В структуре заемщиков так же преобладают предприниматели и предприятия, занимающиеся сельским хозяйством. [14]

Темпы экономического развития во многом зависят от наличия на территории достаточного кредитно-банковского потенциала, способного решать все вопросы финансового сопровождения бизнеса, а также от доступности финансовых и кредитных ресурсов. Финансово-кредитная система района представлена Крымским отделением Сбербанка № 1850 Юго-Западного банка СБ России, в состав которого входят также банковские подразделения города Абинска и Абинского района.

Объем кредитных ресурсов в районе достигает 3,5 млрд. рублей и ежегодно увеличивается на 1/3. В то же время имеющиеся в районе кредитные ресурсы используются пока на 58% и объем свободных кредитных ресурсов составляет почти 1,5 млрд. рублей.

Основу кредитных ресурсов составляют вклады населения. Их объем достиг 2,6 млрд. рублей, или 74% от объема кредитных ресурсов района. [14]

Наиболее крупным банковским учреждением является Крымское отделение Сбербанка, располагающее значительной ресурсной базой и квалифицированными кадрами. Данным отделением предоставляется весь спектр банковских услуг, как юридическим, так и физическим лицам, включая валютные операции. На его долю приходится 3,2 млрд. рублей, или 92% кредитных ресурсов района, 1735 млн. рублей, или 87% выдаваемых кредитов, 2496 млн. рублей, или 97% вкладов населения. [14]


.Технологическая часть



.1Подразделения Банка, участвующие в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей



Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками и отделениями), а также дополнительными офисами филиалов ОАО «Сбербанк России».

Основные подразделения Банка, участвующие в кредитовании корпоративных клиентов:

Кредитующее подразделение

Обязанности кредитующего подразделения:

)формирование перечня документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, запрос и прием документов от Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;


2)рассмотрение документов Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта; внесение в Базу данных анкетных данных Заемщика / Залогодателя / Поручителя / Гаранта, внесение изменений в их состав; внесение в Базу данных основной информации о параметрах рассматриваемой заявки на предоставление кредита;


)направление запроса в подразделение безопасности в отношении Заемщика / Залогодателей / Поручителей / Гарантов, их собственников / учредителей; обеспечение доступа подразделения безопасности к учредительным и правоустанавливающим документам, а также к занесенным в Базу данных анкетных данных Заемщика / Залогодателей / Поручителей / Гарантов для проведения проверки;


)направление запроса в подразделение, ответственное за привлечение клиента на комплексное обслуживание;


)предварительный контроль за соблюдением установленных лимитов риска с учетом изменений курсов валют, графиков выдачи и погашения кредитов, изменений лимитов кредитных линий, отлагательных условий;


)направление (при необходимости) запроса в Центральный каталог кредитных историй о предоставлении информации о бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история Заемщика;


)привлечение (при необходимости) других подразделений Банка к рассмотрению документов Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;


)проверка бизнеса Заемщика - субъекта малого предпринимательства/ субъекта среднего предпринимательства в период рассмотрения кредитной заявки, с непосредственным выездом на место ведения бизнеса;


)подготовка заключения (предварительного заключения руководству Банка и/или на Кредитный комитет) в установленные сроки;


)уведомление подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, о планируемой выдаче кредита;


)оформление кредитной документации в соответствии с условиями, утвержденными решением Кредитного комитета;


)проверка наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам;


)направление в подразделение учета кредитных операций сведений об организационно-правовой форме и форме собственности Заемщика, необходимых для последующего открытия ссудных счетов (не требуется, если информация внесена в Базу данных в составе анкетных данных Заемщика);


)внесение в Базу данных первичной информации по заключаемым кредитным договорам;


)передача служебной запиской оригиналов кредитной документации в подразделение сопровождения кредитных операций для их учета, хранения и направления в другие подразделения;


)передача в подразделение сопровождения кредитных операций копии карточки с образцами подписей и оттиска печати Заемщика и/или копии Доверенности на уполномоченное на привлечение кредитных средств лицо Заемщика с его подписью;


)получение от Заемщика Распоряжений на перечисление кредита;


)подготовка и передача подразделению сопровождения кредитных операций распоряжений на перечисление средств со ссудного счета на расчетный (текущий валютный, корреспондентский) счет Заемщика с приложением копий Распоряжений Заемщика на перечисление кредита;


)мониторинг целевого использования кредита: контроль над соответствием назначений платежей, указанных в платежных поручениях, денежных чеках или реестре платежей Заемщика;


)контроль за исполнением подразделением, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание, платежных поручений (в том числе в соответствии с реестром платежей Заемщика) по использованию предоставленного кредита;


)контроль за своевременностью и правильностью отражения кредитных операций (в т.ч. сумм обеспечений) на счетах бухгалтерского учета на основании выписок из лицевых счетов по кредиту;


)периодическая проверка наличия и сохранности предмета залога по Договору о предоставлении кредита;


)принятие своевременных мер к погашению проблемной и просроченной задолженности;


)высвобождение обеспечения, в том числе при частичном погашении ссудной задолженности по кредиту / невозобновляемой кредитной линии или снижении лимита задолженности по возобновляемой кредитной линии;


)прием от Заемщика уведомлений о намерении произвести частичное (полное) досрочное погашение обязательств;


)формирование и ведение кредитного дела (досье), его закрытие и передача в архив. [8]


Подразделение учета кредитных операций

Обязанности подразделения учета кредитных операций:

)осуществление последующего контроля операций, связанных с кредитованием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;


2)открытие и закрытие ссудных счетов и других аналитических счетов по учету кредитных операций;


)ведение лицевых счетов Заемщиков по предоставленным кредитам;


)контроль за правильностью первичной информации и изменений, введенных в Базу данных на основании представленной кредитной документации;


)своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета сумм предоставленных кредитов на основании распоряжения кредитующего подразделения и платежного поручения Банка на перечисление кредита;


)своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций по погашению кредита, по начислению и уплате процентов за пользование кредитом, по уплате иных платежей, предусмотренных условиями Договора;


)контроль за своевременным поступлением средств в погашение задолженности по Договору о предоставлении кредита, правильностью расчетов сумм и валюты платежа и очередностью отнесения поступивших сумм по назначению;


)своевременное отнесение на доходы сумм начисленных процентов по кредитам на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций;


)своевременное отражение неуплаченных сумм на счетах просроченных ссуд и процентов на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций;


)формирование выписок из лицевых счетов по кредиту;


)осуществление ежедневной сверки остатков на счетах бухгалтерского учета и информации, внесенной в Базу данных;


)формирование регистров налогового учета по кредитным операциям;


)формирование отчетных форм по кредитному портфелю на основании данных бухгалтерского учета;


)подготовка и предоставление информации, касающейся учета кредитных операций по запросам кредитующего подразделения, Заемщиков и внешних организаций. [8]


Юридическое подразделение

Обязанности юридического подразделения:

)проверка правоспособности Заемщика / Залогодателей / Поручителей / Гарантов;


2)согласование кредитной документации, в том числе рекомендуемых форм;


)консультирование подразделений Банка по юридическим вопросам. [8]


Подразделение безопасности

Обязанности подразделения безопасности:

)проведение проверки в период рассмотрения заявки о кредитовании на предмет наличия негативной информации и подготовка соответствующего заключения относительно деятельности и деловой репутации Заемщика / Залогодателей / Поручителей / Гарантов;


2)участие в проверке бизнеса Заемщика - субъекта малого предпринимательства / субъекта среднего предпринимательства в период рассмотрения кредитной заявки с непосредственным выездом на место ведения бизнеса;


)участие в проверке наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам. [8]


Подразделение рисков

Главная функция этого отдела состоит в проведение независимой экспертизы рисков по кредитной сделке, включая согласование лимитной позиции. [8]

Подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание

Обязанности подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание:

)проведение расходных операций по расчетному (текущему валютному) счету Заемщика за счет кредитных средств;


2)предоставление по запросу кредитующего подразделения сведений о счетах Заемщика (Поручителя), открытых в Банке (в том числе в других филиалах Банка - при наличии информации), а также копий договоров банковского счета, заключенных между Заемщиком (Поручителем) и данным подразделением. [8]


Подразделение, ответственное за привлечение клиента на комплексное обслуживание

Обязанности подразделения, ответственного за привлечение клиента на комплексное обслуживание (исполняются кредитующим подразделением в случае отсутствия в организационной структуре Банка выделенной клиентской службы для соответствующего сегмента кредитования):

1)проведение переговоров с Заемщиком и составление плана мероприятий по продаже ему дополнительных (в рамках отдельной кредитной сделки) банковских продуктов и услуг;


2)предоставление в кредитующее подразделение заключения о фактическом использовании клиентом продуктов и услуг Банка и возможных направлениях сотрудничества с Заемщиком;


3)мониторинг выполнения условий об использовании дополнительных (в рамках отдельной кредитной сделки) банковских продуктов и услуг. [8]


Подразделение, осуществляющее учет операций приема на хранение и выдачи предметов залога

Обязанности подразделения, осуществляющего учет операций приема на хранение и выдачи ценностей, предметов залога:

) оформление первичных кассовых документов по приему на хранение и выдаче из подразделения, осуществляющего хранение ценностей, документарных ценных бумаг и/или драгоценных металлов, принятых в обеспечение обязательств по Договору о предоставлении кредита;

) проверка полномочий лиц при выдаче драгоценных металлов из подразделения, осуществляющего хранение ценностей. [8]


2.2Общие условия кредитования



Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам любой организационно-правовой формы и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета.

При кредитовании юридических лиц, зарегистрированных в форме обществ с ограниченной ответственностью, необходимо учитывать риски, связанные с возможностью выхода участника(ов) из общества и выплатой обществом действительной стоимости его (их) доли. С целью снижения указанных рисков в кредитную документацию необходимо включать пункт о праве Кредитора досрочно взыскать предоставленные кредитные ресурсы в случае выхода (или уменьшения доли) какого-либо из участников из Общества с ограниченной ответственностью. [8]

При рассмотрении вопроса о кредитовании субъекта малого / среднего предпринимательства обязательным условием является ознакомление с его бизнесом с непосредственным выездом представителя кредитующего подразделения совместно с представителем подразделения безопасности к Заемщику (на место ведения бизнеса). По результатам проверки бизнеса сотрудником кредитующего подразделения на основе финансовых и бухгалтерских документов составляются упрощенные формы баланса и отчета о прибылях и убытках. Результаты ознакомления с бизнесом субъекта малого / среднего предпринимательства отражаются в заключении кредитующего подразделения для рассмотрения на Кредитном комитете.

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом с учетом лимитов и ограничений, установленных ОАО «Сбербанк России». [8]

Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, сроки и режим кредитования определяются исходя из анализа бизнес-плана, технико-экономического обоснования кредита, прогноза движения денежных средств (с учетом специфики деятельности Заемщика), финансового состояния Заемщика, особенностей кредитуемой сделки, потребностей Заемщика.

Кредиты предоставляются Банком в рублях и иностранной валюте.

Кредиты предоставляются перечислением средств только на счета Заемщика, открытые в Банке. Кредиты в иностранной валюте могут предоставляться:

·заемщикам, получающим выручку (часть выручки) в иностранной валюте;


·заемщикам-импортерам, имеющим значительные объемы выручки в валюте Российской Федерации, обеспечивающие Заемщику обслуживание и погашение кредита с учетом прогнозируемой динамики курса иностранной валюты к валюте Российской Федерации;


·заемщикам - недропользователям;


·заемщикам, цены (тарифы) на продукцию (услуги) которых привязаны к изменению курса иностранной валюты;


·заемщикам, привлекающим кредиты на финансирование вложений, позволяющих в дальнейшем генерировать валютный доход. [8]


Кредиты предоставляются перечислением суммы кредита по платежному поручению Банка, подготовленному на основании Распоряжения Заемщика на перечисление кредита и распоряжения кредитующего подразделения на предоставление кредитных средств:

·в рублях - на расчетный счет Заемщика;


·в иностранной валюте - на текущий валютный счет Заемщика.


·при межбанковском кредитовании - на корреспондентский счета банка - Заемщика. [8]


Мониторинг целевого использования кредита осуществляется кредитующим подразделением. Сотрудник кредитующего подразделения контролирует соответствие назначений платежей, указанных в расчетных документах Заемщика, целям кредитования в соответствии с условиями кредитной документации, визирует платежные поручения, денежные чеки Заемщика (являющиеся основанием для списания / выдачи кредитных средств).

В случае если представленные Заемщиком расчетные документы не соответствуют реестру платежей, сотрудник подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, в оперативном порядке информирует кредитующее подразделение. [8]


2.3Режимы кредитования



Предоставление кредитных средств осуществляется:

·единовременным зачислением кредитных средств, т.е. предоставление кредита на основании Кредитного договора;


·открытием кредитной линии, в рамках которой Заемщик имеет право на получение и использование кредитных средств в течение определенного в договоре периода;


·кредитованием банковского счета Клиента-Заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов Клиента-Заемщика - овердрафтное кредитование. [8]


Предоставление кредитных средств путем единовременного (разового) зачисления кредита на счет Заемщика осуществляется на основании Кредитного договора.

Погашение кредита, предоставленного в рамках Кредитного договора, осуществляется единовременно или по установленному графику.

Кредитные линии могут иметь возобновляемый и невозобновляемый режим. При невозобновляемом режиме кредитования возврат (полный или частичный) ранее предоставленных кредитных средств не увеличивает свободного остатка лимита кредитной линии. При возобновляемом режиме кредитования возврат (полный или частичный) ранее предоставленных кредитных средств увеличивает свободный остаток лимита кредитной линии.

По кредитным линиям устанавливаются следующие лимиты:

Лимит выдачи - общая сумма предоставленных Заемщику кредитных средств в течение срока действия договора не превышает размер лимита, установленного договором.

Лимит задолженности - единовременная ссудная задолженность Заемщика в течение срока действия договора не превышает размер лимита, установленного договором. [8]

Невозобновляемой кредитной линией устанавливается лимит выдачи. Невозобновляемые кредитные линии могут предусматривать:

·перечисление кредитных средств по установленному графику (с установленным графиком выборки),


·свободный режим перечисления кредитных средств (со свободным режимом выборки).


Возобновляемой кредитной линией устанавливается лимит задолженности. Кроме того, возобновляемой кредитной линией могут быть установлены следующие ограничения:

·график увеличения/снижения лимита задолженности,


·установление лимита максимальной единовременной ссудной задолженности на определенный период,


·предоставление кредитных средств в рамках оформленного обеспечения,


·период доступности кредита, по истечение которого предоставление кредитных средств не осуществляется.


Кредитование путем открытия кредитной линии производится на основе следующих договоров:

·Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком перечисления кредитных средств;


·Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии со свободным режимом перечисления кредитных средств;


·Договора об открытии возобновляемой кредитной линии.



.4 Платежи по кредиту


Комитетом Сбербанка России по управлению активами и пассивами устанавливаются минимальные размеры процентных ставок для проведения операций кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Устанавливаемые Комитетом Сбербанка России по управлению активами и пассивами размеры процентных ставок дифференцированы в зависимости от сроков кредитования, видов операций кредитования и категорий заемщиков.

Процентная ставка по предоставляемым кредитам должна быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом Сбербанка России по управлению активами и пассивами по соответствующим операциям кредитования и/или по соответствующим категориям заемщиков. [8]

По кредиту может быть установлена переменная процентная ставка в зависимости от следующих показателей или их комбинации:

1)поступлений на счета Заемщика, и/или Поручителя, и/или компаний, экономически и/или юридически связанных с Заемщиком;


2)доли кредитовых оборотов по счетам Заемщика и/или связанных компаний в Банке в общем объеме кредитовых оборотов по всем счетам указанных лиц;


)среднедневных остатков по счетам Заемщика и/или связанных компаний в Банке;


)количества торговых точек Заемщика и/или связанных компаний, в которых установлено оборудование Банка, предназначенное для осуществления расчетов при продаже товаров / предоставлении услуг держателям банковских карт. [8]


Переменная процентная ставка устанавливается на ежемесячной (ежеквартальной) основе. При этом, процентная ставка на очередной процентный период должна быть установлена не позднее даты начала данного процентного периода.

Уплата процентов за пользование кредитом производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально; индивидуальными предпринимателями - ежемесячно.

При ежеквартальной уплате процентов Банк самостоятельно производит пересчет процентной ставки для ее приведения к квартальному базису по формуле: [8]

= [(1 + i / 12)3 - 1] * 4,


Где:

J - годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100;- годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100.


2.5 Комиссионные платежи по кредиту


По предоставляемым Банком кредитам могут взиматься комиссионные платежи.

Плата за открытие кредитной линии (предоставление кредита) - является платой за рассмотрение кредитной заявки и оформление кредитной документации.

Если плата предусматривается Договором об открытии кредитной линии, ее название излагается как «плата за открытие кредитной линии», если плата предусматривается Кредитным договором, ее название излагается как «плата за предоставление кредита». [8]

Плата не является обязательной и может взиматься при использовании любого режима кредитования.

Плата за пользование лимитом кредитной линии - является платой за фондирование ресурсов.

Плата взимается обязательно при открытии возобновляемой кредитной линии или невозобновляемой кредитной линии со свободным режимом выборки. При этом, Банк может самостоятельно принять решение не взимать плату при кредитовании VIP-Заемщиков.

Плата устанавливается в процентах годовых от свободного остатка лимита кредитной линии, установленного Договором об открытии кредитной линии, и начисляется начиная с даты подписания Договора или даты открытия лимита кредитной линии (не включая эту дату) по дату полного погашения кредита (включительно).

Плата за обслуживание кредита - является платой за сопровождение кредита, в т.ч. за изменение условий кредитования, за внесение изменений и дополнений в Договор о предоставлении кредита и т.п.

Плата не является обязательной и может взиматься при использовании любого режима кредитования.

Плата за резервирование ресурсов - является платой за нарушение сроков выборки кредитных средств по Договорам о предоставлении кредита с установленными графиками выборки кредитных средств.

Условиями Кредитного договора или Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком выборки в обязательном порядке предусматривается плата за резервирование ресурсов в случае нарушения графика (даты) выборки кредита, установленного договором.

Плата устанавливается в процентах годовых от суммы невыбранного в срок кредита и начисляется начиная с даты плановой выборки кредита (не включая эту дату), до даты его фактической выборки (включительно), но не более периода доступности (если период доступности установлен Договором об открытии кредитной линии). [8]

Плата вносится периодически, целесообразно сроки внесения платы синхронизировать со сроками уплаты процентов по кредиту.

Плата за досрочный возврат кредита - является платой за досрочное погашение кредита (или его части).

Плата не является обязательной и может взиматься:

·при любом (полном или частичном) досрочном погашении кредита - только в рамках Кредитного договора или при открытии невозобновляемой кредитной линии либо


·в случае погашения Заемщиком кредита (полностью или частично) без предварительного письменного уведомления или с нарушением установленных Договором о предоставлении кредита сроков письменного уведомления о досрочном погашении кредита (или его части) - при использовании любого режима кредитования.


Плата не взимается при погашении кредита в соответствии с графиком, установленном в Договоре о предоставлении кредита.

Плата вносится одновременно с досрочным погашением кредита (или его части). [8]

Плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению - является платой за невыполнение требований по страхованию заложенного имущества.

Размер комиссии и порядок ее уплаты устанавливаются Кредитным комитетом индивидуально при рассмотрении вопроса о выдаче кредита.


2.6 Обеспечение кредитов


Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком по Договору о предоставлении кредита. В качестве обеспечения Банк принимает: [8]

·Драгоценные металлы и камни:


oдрагоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества,


oдрагоценные металлы как товары в обороте у субъектов добычи / производства драгоценных металлов, или использующих их в производстве, или производящих изделия из них;


oдрагоценные камни как товары в обороте у субъектов добычи / производства драгоценных камней, или использующих их в производстве, или производящих изделия из них.


·Ценные бумаги:


oгосударственные федеральные ценные бумаги Российской Федерации (в т.ч. ценные бумаги Банка России);


oдолговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;


oдолговые ценные бумаги корпоративных эмитентов и банков, включая ОАО «Сбербанк России»;


oакции, включая акции ОАО «Сбербанк России»;


oдепозитные сертификаты банков, включая ОАО «Сбербанк России»;


oвекселя юридических лиц и банков, включая ОАО «Сбербанк России».


·Доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью.


·Гарантии и поручительства:


oгосударственные гарантии Российской Федерации;


oгарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;


oгарантии банков-контрагентов;


oпоручительства платежеспособных предприятий и организаций;


oпоручительства физических лиц.


·Движимые имущественные активы:


oтранспортные средства;


oмашины и оборудование;


oизмерительные и регулирующие приборы и устройства;


oвычислительная техника;


oинструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности;


oрабочий, продуктивный и племенной скот, животные на выращивании и откорме;


oтоварно-материальные ценности, в т.ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке);


oприобретаемое движимое имущество (оборудование, транспортные средства, товарно-материальные ценности).


·Недвижимые имущественные активы:


oздания / сооружения, в т.ч. часть зданий / сооружений, нежилые помещения,


oобъекты незавершенного строительства (если права собственности на объект незавершенного строительства оформлены),


oвоздушные и морские суда,


oсуда внутреннего плавания,


oквартиры и жилые дома,


oземельные участки,


oпредприятия - как имущественные комплексы.


·Имущественные права (требования):


oимущественные права по контракту (договору) на реализацию продукции или оказание услуг;


oимущественные права по договору лизинга (используется в обязательном порядке при финансировании операций лизинга;


oимущественные права на строящиеся площади, имущественные права по договору аренды, залог права аренды земельного участка (данные виды обеспечения используются при финансировании строительных проектов).


Залогодателями, поручителями могут выступать:

·юридические лица - резиденты Российской Федерации;


·физические лица - граждане Российской Федерации.


Принимаемые Банком в обеспечение недвижимые имущественные активы должны быть зарегистрированы на территории Российской Федерации.

В качестве дополнительного обеспечения может использоваться залог ценных бумаг, долей участия в уставном капитале и другого имущества (находящегося на территории Российской Федерации), принадлежащих юридическим лицам - нерезидентам Российской Федерации, а также поручительства нерезидентов Российской Федерации.


.7 Порядок предоставления кредита


Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявки потенциального Заемщика на предоставление кредита, составленной в произвольной форме. Кредитующее подразделение запрашивает необходимые для рассмотрения заявки документы, в т.ч. учредительные и правоустанавливающие документы, финансовые документы, документы по предлагаемому обеспечению, целевому использованию кредита, ТЭО, бизнес-план, прогноз движения денежных средств и другие. [8]

У Заемщика также может быть запрошена информация, хранящаяся в бюро кредитных историй, о кредитной истории в других банках.

В Базу данных вносятся анкетные данные Заемщика / Залогодателя / Поручителя / Гаранта, основная информация о параметрах рассматриваемой заявки на предоставление кредита.

Заявка на предоставление кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с другими подразделениями Банка: подразделением рисков, юридическим подразделением, подразделением безопасности и подразделением, ответственным за привлечение клиента на комплексное обслуживание, а также, при необходимости, с другими подразделениями. [8]

Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и обобщает представленные потенциальным Заемщиком/Поручителем/Залогодателем/ Гарантом и подразделениями Банка материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

При подготовке заключения кредитующее подразделение анализирует финансовое состояние и кредитоспособность Заемщика/Поручителя/Гаранта, финансовое состояние Залогодателя (на предмет отсутствия рисков банкротства Залогодателя), а также кредитуемую сделку, в т.ч. бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки, предлагаемое обеспечение.

Анализ финансового состояния включает:

·анализ бухгалтерской отчетности за прошедшие периоды для выявления тенденций в деятельности предприятия;


·анализ стоимости чистых активов в сравнении с размером уставного капитала;


·определение кредитоспособности (оценка финансового состояния).


Количественный анализ

Количественный анализ производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Качественный анализ

Целью проведения качественного анализа является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные предприятием, подразделением безопасности, общедоступная информация о предприятии, размещаемая в сети Интернет и в средствах массовой информации и информация базы данных, а также аналитические материалы, подготавливаемые подразделением рисков и другими подразделениями Банка. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга и класса кредитоспособности. [8]


.8 Факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита


Факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита:

. С даты государственной регистрации заемщика прошло менее 1 года, за исключением:

·изменения наименования и/или реорганизации;


·образования юридического лица на основании бизнеса индивидуального предпринимателя при условии сохранения контроля над бизнесом у одних и тех же физических лиц. Обязательным условием кредитования является оформление в качестве дополнительного обеспечения поручительства акционера/ участника юридического лица на всю сумму обязательств по кредиту.


2. Наличие просроченной задолженности перед Банком.

. Вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении потенциального Заемщика одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.

. Заемщик находится в состоянии судебного процесса, который может существенно ухудшить его финансовое состояние.

. Стабильная убыточность текущей деятельности заемщика на протяжении анализируемого периода.

. Отсутствие деятельности у Заемщика на протяжении всего анализируемого периода или в каком-либо из кварталов анализируемого периода. Под отсутствием деятельности понимается отсутствие выручки от реализации или прочих доходов, связанных:

·с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов,


·с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности,


·с участием в уставных капиталах других организаций (включая доходы по ценным бумагам).


Данное положение не распространяется:

·На предприятия оборонно-промышленного комплекса.


·На заемщиков, производящих товары (работы, услуги) с длительным производственным циклом.


·На заемщиков сезонных отраслей и видов деятельности.


·На сельскохозяйственных товаропроизводителей, у которых отсутствие деятельности возникло в результате воздействия климатических, погодных, иных природных явлений, вредителей растений, болезней растений или животных и т.п.


·На заемщиков, у которых отсутствие деятельности возникло в результате пожара, стихийных бедствий или других чрезвычайных ситуаций.


7. Отрицательная величина чистых активов на последнюю отчетную дату.

Данное положение не распространяется:

·На предприятия оборонно-промышленного комплекса.


·На заемщиков, реализующих инвестиционные (включая строительные) проекты.


·На заемщиков, производящих товары (работы, услуги) с длительным производственным циклом.


·На заемщиков сезонных отраслей и видов деятельности.


·На сельскохозяйственных товаропроизводителей, у которых отрицательная величина чистых активов сложилась в результате воздействия климатических, погодных, иных природных явлений, вредителей растений, болезней растений или животных и т.п.


·На заемщиков, у которых отрицательная величина чистых активов сложилась в результате пожара, стихийных бедствий или других чрезвычайных ситуаций.


8. Наличие просроченной задолженности перед Банком со стороны следующих физических лиц, которые могут оказывать существенное влияние на деятельность Заемщика:

·конечного бенефициара бизнеса Заемщика,


·акционеров / участников Заемщика, владеющих пакетом акций / долей в уставном капитале Заемщика в размере более 20%;


·акционеров / участников юридических лиц, являющихся акционерами / участниками Заемщика и владеющих пакетом акций / долей в уставном капитале Заемщика в размере более 20%, владеющих пакетом акций / долей в уставном капитале данного юридического лица в размере более 20%.


При выявлении хотя бы одного из вышеперечисленных стоп-факторов кредит не может быть предоставлен. [8]


2.9 Бухгалтерский учет операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей


Операции по выдаче и погашению кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям учитываются на балансовых счетах 441-454 в зависимости от организационно-правовой формы Заемщика. Счета второго порядка используются в зависимости от срока, на который выдается кредит. При определении сроков в расчет принимается фактическое календарное количество дней. [8]

Бухгалтерский учет начисленных процентов по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям осуществляется на счете 47427 Требования по получению процентов


Бухгалтерский учет начисленных неполученных срочных/просроченных процентов по выданным кредитам, отнесенным к 4 или 5 категории качества, осуществляется на внебалансовом счете 91604 Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам по счету третьего порядка 01 Неполученные проценты по кредитам, предоставленным юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица.


Полученные доходы и штрафы по кредитным операциям от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей учитываются на балансовом счете 70601 «Доходы».

Просроченная задолженность по основному долгу и процентам учитывается на следующих балансовых счетах:

·45801.99 - 45813.99, 45814 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам; (счета второго порядка используются в зависимости от организационно-правовой формы Заемщика);


·45901-45914 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам (счета второго порядка используются в зависимости от организационно-правовой формы Заемщика). [8]


Сумма лимита невозобновляемой кредитной линии подлежит учету на внебалансовом счете 91316 Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов.


Сумма лимита возобновляемой кредитной линии подлежит учету на внебалансовом счете 91317 Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафт и под лимит задолженности.


Сумма обеспечения по выданным кредитам учитывается на следующих внебалансовых счетах:

·91311 Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам;


·91414 Полученные гарантии и поручительства;


·91312 Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов;


·91313 Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам.


При осуществлении бухгалтерского учета операций по выдаче кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и по погашению кредитов следует руководствоваться Положением Банка России № 54-П /11/.[8]


3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ


.1 Организационная структура управления


Крымское отделение Сбербанка располагает значительной ресурсной базой и квалифицированными кадрами. Им предоставляется весь спектр банковских услуг, как юридическим, так и физическим лицам, включая валютные операции. На его долю приходится 3,2 млрд. рублей, или 92% кредитных ресурсов района, 1735 млн. рублей, или 87% выдаваемых кредитов, 2496 млн. рублей, или 97% вкладов населения. [14]

В своей работе отделение ориентируется на внедрение новейших технологий, автоматизацию банковских процессов, повышение качества обслуживания клиентов. Оно входит в состав крупнейшей телекоммуникационной инфраструктуры Юго-Западного банка Сбербанка России, что обеспечивает высокую эффективность расчетной системы, дает возможность совершать платежные операции в режиме реального времени, использовать технологии дистанционного обслуживания «Клиент-Сбербанк» и возможности централизованной автоматизированной банковской системы (ЦАБС), вести электронный документооборот. Отделением Сбербанка используется также система внешнеторговых документарных операций, что является в настоящее время одним из действенных инструментов привлечения инвестиций.

Филиал подчиняется Юго-Западному банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.

Банк как любое другое предприятие имеет определенный аппарат управления. На его структуру оказывает влияние, прежде всего, характер банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управления, с одной стороны, содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством определенного продукта. У банка как у любого другого предприятия есть своя дирекция, свои руководящие и исполняющие подразделения, бухгалтерия, кадровая служба и др. [1]

Вместе с тем банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает.

Структура банка определяется задачами экономии затрат, необходимости загрузки банковского персонала. Банк является коммерческим предприятием, он работает в интересах получения прибыли.

Отношения филиала с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденных Банком, в соответствии с законодательством Российской Федерации. [1]

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за услуги, оказываемые клиентам филиала, определяются Банком в порядке, им установленном, с соблюдением требований действующего законодательства.

Ответственность по обязательствам перед клиентами, вытекающим из деятельности филиала, несет Банк. При этом списание денежных средств по обязательствам, вытекающим из сделок, заключенных филиалом, осуществляется с корреспондентского субсчета филиала. В случае их недостаточности списание производится с корреспондентского счета Банка.

Структурными подразделениями Сберегательного банка являются территориальные банки, в состав которых входят отделения.

Функции отделений заключаются в следующем: [6]

·управление бухгалтерского учета и отчетности: обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;


·территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;


·экономическое управление, выполняющее функции систематизации и обобщения экономической информации в целом по территориальному банку, анализа экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;


·управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;


·контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль за деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;


·юридическое управление, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом и каждого отдельного подразделения;


·управление вкладов и расчетов, проводит аналитическую работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, как юридических, так и физических лиц;


·валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;


·управление информатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительной техники;


·управление безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка;


·управление инкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении их между различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;


·управление по работе с персоналом;


·операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологии проведения банковских операций в системе Сбербанка.


Отдельно необходимо рассмотреть операции, которые выполняет Крымское отделение: [6]

·привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);


·размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;


·открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;


·инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц;


·покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;


·привлечение во вклады и размещение драгоценных металлы;


·выдача банковских гарантий;


·осуществление переводов денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).


Кроме этого банк осуществляет следующие сделки:

·выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;


·приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;


·осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;


·осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;


·предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;


·оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.


Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.


.2 Характеристика оказываемых услуг и их потребителей


Крымского отделение № 1850 СБ РФ включает в себя ряд отделов, из которых я была направлена в Отдел продаж корпоративным клиентам. Этот отдел занимается предоставлением кредитов и кредитных программ для юридических лиц.

Для получения кредита заемщик предоставляет в банк следующие документы: [13]

1) для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

·свидетельство ПБОЮЛ о регистрации в Едином государственной реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лицензию частного нотариуса, или удостоверение адвоката (предъявляются);


·подлинник или нотариально удостоверенную копию разрешения (лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;


·налоговую декларацию;


·справку по форме 2 НДФЛ (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты);


·книгу учета доходов и расходов;


·документы по предоставляемому залогу;


·при необходимости кредитный инспектор может запросить иные документы.


Необходимый пакет документов на получение кредита или банковской гарантии для корпоративных клиентов:

·заявление клиента на получение кредита или банковской гарантии;


·основные сведения о заемщике;


·анкета для заемщика, залогодателя, поручителя;


·правоустанавливающие документы клиента (устав, учредительный договор, лицензии - при необходимости, карточка с образцами подписей и оттиска печати и т.п.) и документы, подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати (протоколы об избрании, приказы о назначении и т. п.);


·свидетельство клиента о постановке на учет в ФНС;


·финансовая отчетность клиента (в т.ч. бухгалтерские балансы, расшифровки отдельных балансовых счетов, отчеты о прибылях и убытках, расшифровки предоставленных залогов или поручительств, в т.ч. за других лиц);


·справка ФНС об отсутствии просроченной задолженности по налогам и сборам и об открытых счетах в других банках;


·справки других банков об оборотах по счету клиента;


·обоснование суммы и срока кредитования с обязательным указанием источников погашения кредита;


·документы по предлагаемому обеспечению: перечень предлагаемого в залог имущества, подтверждение права собственности и наличия этого имущества;


·документы по целевому использованию кредита или гарантии (кроме овердрафтного кредита): договоры на поставку, договоры купли - продажи, тендерная документация - для получения тендерной банковской гарантии и т.п.


Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита дают основу для заключения кредитного договора. [2]

Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки.

Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.

Как юридический документ кредитный договор регулирует между сторонами весь комплекс вопросов по данной кредитной сделке. В кредитном договоре фиксируются: наименования сторон, период действия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств. К таким правовым гарантиям следует отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства и т.д.), санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения кредитного договора. [2]

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск несвоевременного поступления выручки.

Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. [3]

Кредиты, которые предоставляет Отдел продаж корпоративным клиентам, делятся на 6 видов:

) Кредит «Бизнес-Оборот»

Необходим, если юридическое лицо планирует пополнить оборотный капитал для осуществления текущей деятельности своей компании или расширения бизнеса. Данный кредит предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 400 млн. рублей.

В рамках кредита предприятие может:

üприобретать сырье и полуфабрикаты для производства;


üпополнять товарные запасы;


üосуществлять текущие расходы на бизнес.


Кредит «Бизнес-Оборот» - это:

üвозможность предоставления денежных средств только под залог товарно-материальных запасов;


üвозможность выдачи частично необеспеченных кредитов;


üувеличенные сроки кредитования;


üразличные варианты форм кредитования.


Возможны следующие виды обеспечения для получения кредита:

транспортные средства;

оборудование;

товарно-материальные ценности;

объекты недвижимости;

ценные бумаги;

поручительство собственников бизнеса;

гарантии субъектов РФ или муниципальных образований;

поручительство фондов поддержки малого бизнеса.

Базовые требования для получения кредита таковы:

üкомпания должна быть резидентом РФ;


üгодовая выручка компании не более 400 млн. руб.;


üсрок ведения деятельности компании должен быть:


-не менее 3 месяцев - для торговли;

не менее 6 месяцев - для остальных видов деятельности, кроме сезонных;

не менее 12 месяцев - для сезонных видов деятельности.

) Кредит «Бизнес-Недвижимость»

Необходим, если требуется площадь для ведения бизнеса. Данный кредит предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 400 млн. рублей.

В рамках кредита предприятие может приобретать:

üофисные помещения;


üпроизводственные помещения;


üскладские помещения;


üторговые площади;


üрестораны и другие объекты общественного питания;


üобъекты гостиничного бизнеса


üдругие виды коммерческой недвижимости.


Кредит «Бизнес-Недвижимость» - это:

üфинансирование под залог приобретаемого объекта недвижимости;


üувеличенные сроки кредитования;


üвозможность приобретения строящихся объектов недвижимости.


Возможны следующие виды обеспечения для получения кредита:

приобретаемый объект недвижимости;

поручительство собственников бизнеса.

Базовые требования для получения кредита таковы:

üкомпания должна быть резидентом РФ;


üгодовая выручка компании не более 400 млн. руб.;


üсрок ведения деятельности компании должен быть:


-не менее 6 месяцев - для остальных видов деятельности, кроме сезонных;

не менее 12 месяцев - для сезонных видов деятельности.

) Кредит «Госзаказ»

Предназначен для получения денежных средств с целью выполнения государственных или муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ для государственных или муниципальных нужд.

В рамках кредита предприятие может:

üпополнить оборотные средства для исполнения государственного контракта;


üрефинансировать затраты, понесенные при реализации государственного контракта.


Кредит «Госзаказ» - это:

üпредоставление денежных средств под залог имущественных прав по контракту;


üграфик погашения основного долга с учетом поступлений от заказчика по контракту;


üфинансирование как новых, так и действующих государственных контрактов.


Возможны следующие виды обеспечения для получения кредита:

залог имущественных прав по контракту;

поручительство собственников бизнеса.

Базовые требования для получения кредита таковы:

üкомпания должна быть резидентом РФ;


üгодовая выручка компании не более 1 млрд. руб.;


üсрок ведения деятельности компании не менее 12 месяцев.


4) Кредит «Бизнес-Рента»

Предоставляется на любые бизнес-цели компаниям, осуществляющим сдачу коммерческой недвижимости в аренду. Данный кредит предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 400 млн. рублей.

Кредит «Бизнес-Рента» - это:

üфинансирование под залог имеющегося в собственности приобретаемого объекта недвижимости;


üувеличенные сроки кредитования;


üучет специфики хозяйственной деятельности клиента при принятии решения о кредитовании.


Возможны следующие виды обеспечения для получения кредита:

находящийся в собственности объект недвижимости;

поручительство собственников бизнеса.

Базовые требования для получения кредита таковы:

üкомпания должна быть резидентом РФ;


üгодовая выручка компании не более 400 млн. руб.;


üсрок ведения деятельности компании не менее 6 месяцев;


üбизнес компании - предоставление услуг по сдаче в аренду объектов коммерческой недвижимости.


5) Кредит «Доверие»

Необходим, если требуется профинансировать любые текущие потребности бизнеса. Данный кредит предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 400 млн. рублей.

Кредит «Доверие» - это:

üсвобода в выборе целей расходования денежных средств: отсутствие требования по подтверждению целей кредитования;


üпредоставление кредита без залога;


üувеличенные сроки кредитования;


üпоручительство одного собственника бизнеса.


Базовые требования для получения кредита таковы:

üкомпания должна быть резидентом РФ;


üгодовая выручка компании не более 400 млн. руб.;


üсрок ведения деятельности компании должен быть:


-не менее 3 месяцев - для торговли;

не менее 6 месяцев - для остальных видов деятельности, кроме сезонных;

не менее 12 месяцев - для сезонных видов деятельности.

) Программа кредитования «ГАЗ»

Используется, если компания планирует приобрести транспортное средство для использования в бизнесе. Данный кредит предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 25 млн. рублей.

В рамках программы кредитования «ГАЗ» предприятие может приобрести:

üгрузовой автотранспорт марки «ГАЗ»;


üлегкий коммерческий автотранспорт марки «ГАЗ».


Программа кредитования «ГАЗ» - это:

üфинансирование под залог приобретаемых транспортных средств;


üучастие в партнерской программе Банка;


üувеличенные сроки кредитования;


üвозможность включения в стоимость транспортного средства:


-стоимости дополнительного оборудования;

стоимости страховки приобретаемого транспортного средства;

üвозможность кредитования на приобретение транспортного средства по схеме «trade-in».


Возможны следующие виды обеспечения для получения кредита:

приобретаемый транспорт;

поручительство собственников бизнеса.

Базовые требования для получения кредита таковы:

üкомпания должна быть резидентом РФ;


üгодовая выручка компании не более 25 млн. руб.;


üсрок ведения деятельности компании должен быть:


-не менее 6 месяцев - для остальных видов деятельности, кроме сезонных;

не менее 12 месяцев - для сезонных видов деятельности.

Во всех случаях существует три шага при оформлении кредита:

Шаг 1. Юридическое лицо должно обратиться в отделение Банка, обслуживающее юридических лиц. Специалист банка назначит встречу, ознакомит со списком требуемых для получения кредита документов и ответит на все вопросы.

Шаг 2. На встрече совместно со специалистом Банка заполняется анкета на получение кредита, передается требуемый пакет документов кредитору. Кроме того, стороны договариваются о времени посещения специалистом Банка бизнеса кредитуемой компании.

Шаг 3. Банк проводит анализ финансово-хозяйственной деятельности бизнеса компании и принимает решение о предоставлении кредита.

Основные потребители кредитных ресурсов это индивидуальные предприниматели, малые предприятия с доходом до 400 млн. руб. в год, малые предприятия с доходом до 25 млн. руб. в год и компании с доходом до 1 млрд. руб. в год. Структура оказанных услуг по потребителям представлена на рисунке 2.



Рис.2. Структура оказанных услуг по потребителям


В отделе продаж корпоративным клиентам предлагают следующие виды кредитов: кредит «Бизнес-недвижимость», кредит «Госзаказ», кредит «Бизнес-рента», кредит «Доверие», кредит «Бизнес-оборот», программа кредитования «Газ».

Структура оказанных услуг по видам кредитов представлена на рисунке 3.




Рис.3. Структура оказанных услуг по видам кредитов


Сотрудники отдела продаж корпоративным клиентам награждались грамотами и дипломами за участие в научно-практических конференциях и за высокий профессионализм и активное участие в сфере кредитования юридических лиц.


.3 Маркетинговая деятельность


Банковский маркетинг - система управления и организации деятельности банка, направленная на получение прибыли в результате сбыта производимых банковских продуктов и услуг, всесторонне учитывающая происходящие на рынке процессы.

Целью маркетинговой политики банка, кроме роста получаемой прибыли является привлечение клиентуры, расширение сферы действия своих услуг, завоевание рынка. [3]

В качестве составляющих банковского маркетинга можно выделить: сбор информации, необходимой для познания рынка; изучение услуг и определение их цен (услуга-цена); организацию сбыта услуг.

Цель сбора информации - определение освоенного и потенциального рынков коммерческого банка, изучение потребностей и ожиданий этих рынков.

Банки по роду своей деятельности выступают в качестве продавцов на различных рынках банковских услуг, которые весьма неоднородны и включают в себя множество сегментов, их количество зависит от избранного критерия сегментации: рода или вида банковских услуг, клиентурного, географического, демографического, психокультурного, поведенческого признаков. [3]

Вторая составляющая банковского маркетинга (услуга - цена), - изучение характера продаваемых услуг и их цены, для определения которой надо знать закономерности ее формирования на рынке, имеющие свои особенности в зависимости от вида банковских услуг.

В основе спроса на банковскую продукцию лежит необходимость, имеющая либо материальную, либо психогенную природу. Необходимость формирует потребности и определяет мотивацию приобретения продукции. Характер действий мотивированного потребителя зависит от субъективной оценки им полезности услуги. Значимыми на момент приобретения банковской продукции могут оказаться не столько объективно важные свойства продукции, сколько ее так называемые характерные свойства, связанные с текущей ситуацией и спецификой мышления потребителя.

Особенности маркетинга в банковской сфере обусловлены, прежде всего, спецификой банковской продукции. Под этим термином подразумевается любая услуга или операция, совершаемая банком. Если раньше банк предлагал вкладчикам и заемщикам стандартный набор банковских продуктов, то сейчас он вынужден постоянно разрабатывать их новые виды, адресованные конкретным клиентам - крупным фирмам, мелким предприятиям, отдельным категориям физических лиц и т.д. Единственным критерием в работе банка становятся реальные потребности клиента. Если на данную банковскую услугу нет спроса, то ее вообще не следует предлагать. [3]

Характерной особенностью банковских услуг является относительно большая продолжительность во времени. На практике это отражается на умении менеджеров банка устойчиво сотрудничать с клиентами, устанавливать, поддерживать партнерские, доверительные отношения.

Третья составляющая маркетинга - изучение условий сбыта услуг. К их числу относится: решение о выгодном размещении отделений и филиалов банка, выбор типа кредитного учреждения, внутреннее устройство банка, обязанности персонала и т.д.

Маркетинг лежит в основе работы всех подразделений банка. Мозговой центр маркетинга - коммерческий отдел или отдел планирования. Он занимается непосредственно изучением рынка, сбором информации, ее анализом, разработкой стратегии освоения рынка.

Более подробно рассмотрим концепцию маркетинга в Сбербанке РФ.

Поставленные цели и задачи требуют принятия маркетинговой политики Сбербанка, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг предусматривает определенные приоритеты в продуктовой политике, а также оптимизацию форм и методов продаж. Форма предложения должна быть удобна, доступна и привлекательна, качество - отвечать требованиям клиента, цена - соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность.

Клиенты Сбербанка

Сбербанк России видит своих клиентов среди всех групп населения страны, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления. Сбербанк остается социально ориентированным и учитывает это в работе с клиентами. [13]

С каждым клиентом Сбербанк России стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью Сбербанк прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.

Маркетинг предполагает использование различных методов стимулирования продаж. Последней разработкой в области привлечения клиентов является «Сбербанк Онлайн». [13]

Сбербанк Онлайн - это автоматизированная система обслуживания клиентов Сбербанка России через Интернет. С помощью Сбербанк Онлайн клиент может управлять своими счетами и совершать операции через сеть Интернет.

Данная система является безопасной, так как предусматривает защиту от мошеннических действий и определяет правила, которыми должен пользоваться клиент, чтобы сделать услуги безопасными и свести риски мошенничеств к минимуму.

Клиентам «Отдела продаж корпоративным клиентам» будет особенно интересна услуга Информация о кредитах, которую предоставляет Сбербанк Онлайн.

Для получения информации о кредитах клиент должен выбрать:

пункт меню «Информация о кредитах» на вкладке «МОИ СЧЕТА И ВКЛАДЫ»;

пункты меню «Платежи» и «Оплата кредита» на вкладке «МОИ БАНКОВСКИЕ КАРТЫ»;

или перейти на вкладку «МОИ КРЕДИТЫ».

Клиенту будет отображена информация о взятых кредитах, а также кредитах, по которым он является поручителем, залогодателем или созаемщиком, полученных в том территориальном банке Сбербанка России, который был выбран им в личном профиле.

Для того чтобы запросить остаток задолженности по кредиту необходимо кликнуть один раз левой кнопкой мыши в графе «Кредитный договор» по строке с данными о кредите. В открывшейся экранной форме кликнуть один раз левой кнопкой мыши по кнопке «Запросить задолженность». Окно с информацией об остатке задолженности по кредиту представлено на рисунке 4. [13]

Для запроса задолженности на конкретную дату необходимо в поле «Задолженность по кредиту на дату» установить необходимую дату и кликнуть один раз левой кнопкой мыши по кнопке «Запросить задолженность».

Для того чтобы погасить кредит нужно нажать один раз левой кнопкой мыши на кнопку «Оплатить кредит» (рисунок 5)




Рис. 4. Информация об остатке задолженности по кредиту


В открывшемся окне клиент должен выбрать свой Счет или карту списания для оплаты кредита и выбрать сумму, которую он хочет оплатить:

Оплатить в объеме рекомендуемой суммы платежа

Оплатить другую сумму

Оплачивать кредит можно в рублях, долларах или евро.




Рис. 5. Оплата кредита

Кроме того, клиент может оформить длительное поручение для автоматического погашения кредита с дифференцированным способом погашения со счета вклада и карты. Для этого нужно нажать кнопку «Оформить длительное поручение» и ввести необходимые параметры.

Таким образом, такая система является мощным механизмом для привлечения клиентов, так как позволяет управлять кредитом на расстоянии и в удобное для клиента время. [13]

Политика и структура продаж банковских продуктов и услуг

Основными направлениями политики продажи банковских продуктов и услуг являются:

А. Обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении и заимствовании средств, проведении расчетов, ведении бизнеса. Предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных, отраслевых и социальных групп клиентов.

Повышение эффективности продаж массовых услуг и продуктов предполагает:

_стандартизацию и унификацию предлагаемых продуктов, включая комплекс организационных, информационных, финансовых и юридических процедур, объединенных единой технологией обслуживания клиента, в целях снижения трудозатрат и повышения качества обслуживания;

_управление продуктовым рядом, включая выделение перечня базовых услуг и продуктов универсального Сбербанка и замещение неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся устойчивым спросом.

Б. Создание системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.

Данный подход предполагает:

предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;

закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей Сбербанка, широкого спектра консультационных услуг;

проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента. [3]

Ценовая политика

Сбербанк проводит процентную и тарифную политику, исходя из рентабельности операций и оценки рыночных условий. Значительные объемы продаваемых продуктов и предоставляемых услуг снижают себестоимость отдельных операций и тем самым обеспечивают наиболее конкурентные цены для клиентов Сбербанка. [13]

Ценовая политика Сбербанка отражает как региональные различия, так и особенности проводимых операций с основными категориями клиентов. При оказании комплексных услуг Сбербанк учитывает эффективность взаимодействия с клиентом по общему финансовому результату. Сбербанк сохраняет социально-ориентированную процентную политику, в первую очередь, на рынке привлечения средств населения.

Огромное значение уделяется и рекламной политике. Сбербанк разработал системные подходы к рекламной политике, сделав ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество Сбербанка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов. Лозунг Сбербанка «Всегда рядом» показывает заинтересованность банка в долгосрочном сотрудничестве с клиентом.

Реализуя принцип прозрачности, Сбербанк постоянно расширяет сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверной информации. Существенно возрастает объем представляемой информации в Интернете.

Сбербанк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в своих доходах, дополнительный резерв стабильности и устойчивости в случае значительных колебаний рыночных процентных ставок.


.4 Безопасность жизнедеятельности и охрана труда


Отдел (Сектор) безопасности является самостоятельным структурным подразделением аппарата ОСБ № 1850. В своей деятельности Отдел (Сектор) руководствуется законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом Сбербанка России, решениями органов управления Сбербанка России, нормативными и распорядительными документами Сбербанка России и Положением об отделе безопасности. [10]

В состав Отдела безопасности входят следующие структурные подразделения:

·Сектор экономической безопасности (СЭБ);


·Сектор защиты информационных технологий (СЗИТ);


·Сектор/группа финансового мониторинга (СФМ);


·Сектор технических средств защиты (СТСЗ);


·Сектор охраны (СО).


Основными задачами Отдела безопасности являются:

)Обеспечение экономической безопасности;


2)Обеспечение информационной безопасности;


)Реализация требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ в Сбербанке России;


)Обеспечение безопасности всех отделений с использованием технических средств и организация охраны;


)Выявление, пресечение и профилактика действий персонала, несущих угрозы финансово-экономической, информационно-технической, репутационной и физической безопасности.


Основные функции Отдела безопасности: [10]

В части обеспечения экономической безопасности

·рассмотрение кредитных заявок, участие в работе с заложенным имуществом;


·проведение проверок на предмет наличия негативной информации относительно деятельности и деловой репутации потенциальных заемщиков (юридических лиц), поручителей, гарантов, залогодателей, контрагентов и их руководителей. Подготовка заключений по результатам проверки;


·организация сбора, накопления, анализа и автоматизированной обработки информации по вопросам обеспечения экономической безопасности ОСБ;


·розыск имущества и денежных средств должников ОСБ;


·работа по розыску скрывающихся клиентов банка;


·подготовка предложений о включении/исключении юридических и физических лиц в «Список заемщиков Сбербанка России, негативно зарекомендовавших себя при выполнении договорных обязательств»;


·участие в проверках наличия и сохранности залогового имущества по кредитам, выданным юридическим и физическим лицам;


·работа по получению упреждающей информации об угрозах экономическим интересам Банка и принятию мер по недопущению их реализации;


·работа по предупреждению и пресечению мошеннических операций с финансовыми инструментами Банка;


·розыск лиц, уклоняющихся от погашения задолженности;


·работа со списками утраченных (похищенных) и поддельных ценных бумаг Банка;


·ведение СТОП-ЛИСТОВ юридических и физических лиц, ПБОЮЛ, оказание услуг которым признано нецелесообразным;


·обеспечение взаимодействия с правоохранительными органами по вопросам, связанным с преступлениями, направленными на причинение экономического ущерба Банку, оказания содействия в проведении следственных действий.


В части обеспечения внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [10]

·мониторинг функционирования системы внутреннего контроля отделения по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;


·консультация сотрудников отделения, относительно соответствия конкретной операции (сделки) или ее части требованиям нормативно-правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.


·организация работы, направленной на выявление и пресечение сомнительных операций клиентов;


·подготовка информации на запросы уполномоченных органов в пределах своей компетенции;


·организация обучения сотрудников отделений по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, исходя из их служебных обязанностей;


·доведение до подразделений по работе с клиентами отделения актуального «Перечень организаций и лиц, в отношении, которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности».


В части обеспечения безопасности с использованием технических средств

·проведение единой технической политики в вопросах оснащения подразделений современными системами безопасности;


·контроль за соблюдением подразделениями ОСБ требований нормативных документов по технической укрепленности, оборудованию системами безопасности;


·оказание помощи правоохранительным органам в расследовании противоправных действий в отношении имущества и ценностей банка в части предоставления видеоматериалов, касающихся лиц, подозреваемых в их совершении;


·оснащение подразделений ОСБ, банкоматов, устройств самообслуживания системами видеоконтроля и системами видеомониторинга;


·обслуживание, модернизация и проверка исправности систем безопасности помещений ОСБ;


·организация договорных взаимоотношений с территориальными подразделениями вневедомственной охраны;


·разработка предложений по защите системами безопасности строящихся и реконструируемых объектов ОСБ.


В части охраны [10]

·охрана зданий и объектов ОСБ, обеспечение безопасности сотрудников и клиентов, сохранности ценностей, материальных средств и имущества банка;


·организация и осуществление пропускного режима в зданиях и на объектах ОСБ;


·контроль за поддержанием противопожарного режима на объектах ОСБ;


·организация работы по обеспечению оружием и боеприпасами охраны банка;


·организация работы по комплектованию сотрудников охраны, проведение профессионального обучения сотрудников охраны.


В части обеспечения информационной безопасности [10]

·контроль за выполнением требований по обеспечению информационной безопасности в информационно-вычислительных системах и телекоммуникационных сетях в процессе эксплуатации указанных систем;


·организация и проведение работ по антивирусной защите;


·установка и сопровождение аппаратно-программных средств и комплексов, обеспечивающих защиту информационно-телекоммуникационной инфраструктуры и автоматизированных банковских систем от несанкционированного доступа;


·участие в проведении расследований нарушений информационной безопасности и случаев несанкционированного использования автоматизированных систем;


·организация и проведение информационных обследований в подразделениях;


·противодействие мошенническим операциям с использованием банковских карт;


·организация обучения персонала ОСБ по вопросам защиты информационных технологий.


В части режима и внутрибанковской безопасности

·обеспечение проведения мероприятий по защите сотрудников отделения от преступных и иных противоправных посягательств, при выполнении ими должностных обязанностей;


·выявление фактов и проведение служебных расследований по изучению обстоятельств причинения сотрудниками материального ущерба банку;


·взаимодействие с правоохранительными органами в процессе расследования преступлений, в результате которых нанесен экономический ущерб банку;


·выявление и пресечение коррупционных действий сотрудников отделения;


·осуществление контроля за соблюдением сотрудниками отделения требований нормативных документов;


·взаимодействие с правоохранительными органами по получению упреждающей информации о противоправных действиях персонала банка;


·изучение и проверка кандидатов на работу в отделение, проверка достоверности документов об образовании, представленных кандидатами;


·исполнение запросов из оперативно-следственных подразделений правоохранительных органов;


·проверка представителей сторонних организаций на допуск в помещения банка для производства работ и оказание услуг. [10]



.5 Функциональные обязанности финансового сектора


Финансовый сектор является структурным подразделением Крымского отделения № 1850 Юго-Западного банка Сбербанка России.

В своей работе Финансовый сектор руководствуется Федеральным законом О банках и банковской деятельности, иными законами и правовыми актами Российской Федерации, Положением об Отделении, решениями Совета Отделения, нормативными и распорядительными документами Сбербанка России, Положением о Финансовом секторе. [9]


Штат Сектора утверждается управляющим Отделением. Сотрудники Сектора руководствуются в работе Положением о финансовом секторе, индивидуальными должностными инструкциями. [9]

Задачами Финансового сектора являются:

)Эффективное осуществление деятельности по следующим направлениям:


тарифы и экономическая оценка;
бизнес-планирование;
бюджетирование;
финансово-экономическая отчетность;
управление активами и пассивами и финансовыми рисками;
развитие филиальной сети.



2)Развитие направлений деятельности Отделения, входящих в компетенцию Сектора.


Сектор в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции: [9]

в части тарифов и экономической оценки

·Предложения по основным принципам и порядку реализации тарифной политики совместно с профильными подразделениями;


·Оценка соответствия действующих в ОСБ тарифов и процентных ставок рыночным условиям, анализ тарифов и процентных ставок конкурентов совместно с профильными подразделениями;


·Согласование предложений профильных подразделений по установлению индивидуальных тарифов;


·Участие в установлении индивидуальных условий обслуживания клиентов.


в части бизнес-планирования [9]

·Организация текущего (годового) бизнес-планирования, контроль за выполнением бизнес-плана.


в части бюджетирования

·Разработка смет расходов ОСБ по направлениям деятельности;


·Контроль за соблюдением сметной дисциплины;


·Анализ фактического исполнения утвержденных смет расходов и затрат в разрезе ответственных подразделений;


·Предложения по нормированию численности, порядку и критериям материального стимулирования работников ОСБ, в рамках действующей системы оплаты труда (совместно с подразделением по работе с персоналом).


в части финансово-экономической отчетности

·Подготовка финансовой и статистической отчетности ОСБ;


·Ведение информационной базы данных о деятельности Отделения;


·Подготовка аналитических, справочных и информационных материалов о деятельности Отделения;


·Координация работы по вопросам организации системы сбора и обработки отчетности в Отделении.


в части управления активами и пассивами и финансовыми рисками

·Управление структурой активов/пассивов, доходами/расходами, агрегирование и анализ структуры;


·Оценка и прогнозирование валютного рисков, доходов/расходов, подготовка отчетности по прогнозу доходов/расходов, активов/пассивов.


Сектор возглавляет начальник сектора, который назначается на должность и освобождается от должности управляющим Отделением. [9]

Начальник сектора:

Выполняет функции по руководству работой Сектора:

·Организует разработку и контролирует выполнение перспективных и текущих планов работы;


·Проводит систематический анализ состояния дел по вопросам, входящим в компетенцию Сектора;


·Обеспечивает разработку проекта Положения о Секторе, определяет обязанности подчиненных, утверждает должностные инструкции работников.


-Выполняет представительские функции и функции по взаимодействию Сектора:

·Участвует в работе коллегиальных органов Отделения при обсуждении вопросов, касающихся деятельности Сектора;


·Обеспечивает взаимодействие с различными структурными подразделениями Отделения для решения задач Сектора;


·Представляет Сектор в подразделениях Отделения, а также внешних организациях в пределах своей компетенции.


-Обеспечивает выполнение функций Сектора:

·Решает оперативные вопросы, рассматривает входящую и исходящую корреспонденцию, подписывает документы по вопросам, относящимся к деятельности Сектора в пределах своих полномочий;


·Представляет на утверждение непосредственному руководству предложения о структуре и штатной численности подразделения, приеме на работу, перемещении и увольнении работников;


·Участвует в проведении аттестаций работников, оказывает содействие в повышении их профессионального уровня;


·Способствует созданию необходимых условий труда и благоприятного морально-психологического климата в коллективе. Обеспечивает соблюдение работниками Сектора трудовой дисциплины.


-Обладает правом подписания финансовых документов в соответствии с соответствующими приказами по Отделению.


3.6 Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 2010 года


Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2011 году выросла до 315,9 млрд. руб., что на 74% превышает показатель 2010 года (181,6 млрд. руб.)(пр.№3). Прибыль до налогообложения составила 395,7 млрд. и 230,1 млрд. руб. соответственно.

Увеличение чистой прибыли Группы в 2011 году происходило на фоне роста операционных доходов до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля (742,8 млрд. руб. в 2011 году и 649,8 млрд. руб. в 2010 году), а также восстановления резерва под обесценение кредитного портфеля в размере 1,2 млрд. руб. в 2011 году против отчислений в резерв в размере 153,8 млрд. руб.

В 2011 году чистый процентный доход вырос на 17,1 % и составил 561,0 млрд. руб. (479,1 млрд. руб. в 2010 году), чистый комиссионный доход Группы вырос на 13,8 % - до 140,6 млрд. руб.

Административные и операционные расходы составили 348,3 млрд. руб. (265,9 млрд. руб. годом ранее).

Процентные доходы и расходы.

Процентные доходы

Процентные доходы Группы в 2011 году составили 850,6 млрд. руб., что выше результата 2010 года на 6,9 %. Рост процентных доходов прежде всего связан с ростом основных работающих активов и увеличением в них доли наиболее доходных активов, преимущественно кредитов.

В таблице ниже приведены среднегодовые значения активов Группы в разрезе статей баланса, а также генерируемые каждой статьей баланса процентные доходы и доходности.



Отчет о прибылях и убытках Группы по МСФО

млн. руб.20112010среднее значение за годпроцентные доходысредняя доходность, %среднее значение за годпроцентные доходысредняя доходность, %АКТИВЫКредиты и авансы клиентам6 911 213741 79610,75 622 371682 01012,1Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи998 10867 4246,81 226 72283 2196,8Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках371 6386 9821,9336 9608 0732,4Долговые инвестиционные ценные бумаги до погашения400 74626 7996,7167 4049 1015,4Прочие долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков59 5793 5886,091 6925 7406,3Долговые торговые ценные бумаги65 4944 0356,287 2997 5038,6Итого8 806 778850 6249,77 532 447795 64610,6Резервы под обесценение кредитного портфеля(669 842)(666 048)Активы, не генерирующие процентные доходы1 126 194827 401ИТОГО АКТИВОВ9 263 1307 693 800





Процентные доходы по кредитному портфелю

Процентные доходы по кредитам клиентам составили 741,8 млрд. руб., увеличившись на 8,8 % по сравнению с прошлым годом. Рост процентных доходов обусловлен ростом кредитного портфеля Группы до вычета резервов на 35 %.

Процентные доходы по ценным бумагам

В 2011 году процентные доходы от операций с ценными бумагами составили 101,8 млрд. руб., снизившись на 3,6 % по сравнению с показателем 2010 года (105,6 млрд. руб.). Данное изменение в первую очередь связано со снижением портфеля ценных бумаг Группы на 10,8 % в 2011 году. Анализ изменений портфелей ценных бумаг представлен в разделе «Анализ структуры баланса».

Процентные доходы по средствам, размещенным в банках

Процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), в 2011 году составили 7,0 млрд. руб., снизившись на 13,6 % по сравнению с прошлым годом.

Процентные и аналогичные расходы

Процентные и аналогичные расходы Группы (далее процентные расходы) в 2011 году сократились на 8,5 - до 289,6 млрд. руб. Стоимость заемных средств последовательно сокращалась в течение 2011 года - с 4,1 % в IV квартале 2010 года до 3,5 % в IV квартале 2011 года. Основной составляющей процентных расходов Группы являются процентные расходы по средствам физических лиц. Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво снижалась в течение 2010 и 2011 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, привлеченных в период финансового кризиса.

При этом среднегодовой объем обязательств, генерирующих процентные расходы, вырос на 18,9 %, что произошло большей частью за счет сохраняющегося роста объема привлеченных средств физических лиц.

В таблице ниже приведены среднегодовые значения обязательств Группы в разрезе статей баланса, а также объем процентных расходов в отношении указанных статей и их среднегодовая стоимость.


Млн. руб.20112010 среднее значение за годпроцентные и аналогичные расходысредняя стоимость, %среднее значение за годпроцентные и аналогичные расходысредняя стоимость, %ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства физических лиц5 129 059210 9934,14181 715232 7305,6Средства корпоративных клиентов1 906 59836 5801,91 710 20538 8362,3Субординированный долг310 755195126,3390 75328 2197,2Прочие заемные средства195 4584 2262,292 5041 6401,8Собственные ценные бумаги267 77212 7464,8221 98813 3446,0Средства банков158 6075 5413,5105 0671 7741,7Итого7 968 249289 5983,66 702 232316 5434,7Обязательства, не генерирующие процентные и аналогичные расходы165 350 1 12 606 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ8 133 599 6 814 838

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов

Процентные расходы по средствам физических лиц и корпоративных клиентов снизились на 8,8 % в 2011 году-до 247,6 млрд. руб. Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво снижалась в течение 2010 и 2011 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, привлеченных в период финансового кризиса.


Динамика стоимости средств клиентов за 2010-2011год

млн. руб.20112010 средняя сумма обязательствпроцентные и аналогичные расходысредняя стоимость привлечения, %средняя сумма обязательствпроцентные и аналогичные расходысредняя стоимость привлечения, %Средства корпоративных клиентовДепозиты658 37826 0404,0597 70029 7475,0Текущие счета1 248 22010 5400,81 112 5059 0890,8Итого1 906 59836 5801,91 710 20538 8362,3Вклады физических лицДепозиты4 288 764206 2914,83 605 050230 1026,4Текущие счета840 2954 7020,6576 6652 6280,5Итого5 129 059210 9934,14 181 715232 7305,6ИТОГО7 035 657247 5733,55 891 920271 5664,6

Процентные расходы по субординированным обязательствам

Сокращение процентных расходов и средней стоимости по субординированным займам в 2011 году связано с погашением в мае 2010 года части субординированного займа (200 млрд. руб.), полученного от Банка России, а также со снижением процентной ставки по данному субординированному займу с 8 до 6,5 % в июле 2010 года.

Процентные расходы по привлеченным средствам банков

Процентные расходы по привлеченным средствам банков выросли более чем в 3 раза, что связано в первую очередь с увеличением объемов привлеченных средств от Банка России в IV квартале 2011 года. Данные заимствования Группа осуществляла в связи с необходимостью обеспечения растущего спроса на кредиты со стороны клиентов.

Чистый процентный доход

Чистый процентный доход Группы в 2011 году составил 561,0 млрд. руб., что на 17,1 % превышает аналогичный показатель 2010 года. В таблице ниже представлены значения доходности активов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спреда и процентной маржи за 2010 и 2011 годы.


млн. руб.20112010 среднее значение за годпроцентные доходы/ (процентные и аналогичные расходы)средняя доходность/ стоимость, %среднее значение за годпроцентные доходы/ (процентные и аналогичные расходы)средняя доходность/ стоимость, %Активы, генерирующие процентные доходы8 806 778850 6249,77 532 447795 64610,6Обязательства, генерирующие процентные и аналогичные расходы7 968 249289 5983,66 702 232316 5434,7Чистые процентные доходы 561 026 479 103 Чистый процентный спред 6,1 5,9Чистая процентная маржа 6,4 6,4

Ниже представлены факторы, влияющие на величину маржи в 2011 и 2010 годах:


20112010Маржа за предыдущий год6,377,61Доходность кредита в юридическим лицам-1,08-1,28Доходность кредита физическим лицам-0,020,03Доходность средств в банках-0,020,01Доходность ценных бумаг0,00-0,44Структура работающих активов0,22-0,42Стоимость средств юридических лиц0,080,32Стоимость средств физических лиц0,830,25Стоимость средств банков-0,030,07Стоимость собственных ценных бума г и субординированных займов0,110,07Структура привлеченных средств-0,030,01Отношение работающих активов к привлеченным средствам-0,060,14Маржа за отчетный год6,376,37

Маржа оставалась стабильной в течение 2011 года - 6,4 %.




Как видно из представленной таблицы, на динамику чистого процентного дохода определяющее влияние оказали четыре основных фактора:

·рост объемов кредитования, влияние которого было частично нейтрализовано снижением доходности кредитного портфеля в 2011 году в сравнении с 2010 годом;


·устойчивое снижение стоимости привлечения средств физических лиц в течение 2010 и 2011 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, привлеченных в период финансового кризиса;


·значительное увеличение процентных доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, вследствие роста портфеля данных ценных бумаг;


·снижение портфеля долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, главным образом в связи с погашением облигаций Банка России в первом полугодии 2011 года.


* Процентный спред - разность между доходностью активов, генерирующих процентные доходы, и стоимостью обязательств, генерирующих процентные расходы.

Чистые комиссионные доходы

млн. руб.20112010Изменение, %Комиссионные доходы151 876130 94916,0Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц42 50040 6234,6Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц41 47641 845(0,9)Операции с пластиковыми картами35 08423 63948,4Агентские договора13 9739 44847,9Операции с иностранной валютной6 5515 85811,8Инкассация4 7334 4456,5Гарантии выданные4 3642 71760,6Операции с ценными бумагами1 1201 1160,4Прочее2 0751 25864,9Комиссионные расходы(11 242)(7 375)52,4ЧИСТЫЕ КОМИССИОННЫЕ доходы140 634123 57413,8

Комиссионные доходы Группы в 2011 году выросли до 151,9 млрд. руб., что на 16 % выше суммы доходов, полученных в 2010 году. Рост этого показателя был обеспечен расширением объемов операций, приносящих комиссионный доход, в особенности операций с банковскими картами. При этом основной объем комиссионных доходов Группы традиционно приходится на расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Наиболее крупная статья комиссионных доходов в части расчетно-кассового обслуживания юридических лиц - кассовое обслуживание счетов, физических лиц - денежные переводы. Одновременно Группа активно развивает прочие направления получения комиссионного вознаграждения: комиссии по агентским договорам в части реализации страховых полисов, операции с пластиковыми картами, иностранной валютой, с ценными бумагами, что позволяет диверсифицировать структуру комиссионных доходов.

Комиссионные расходы преимущественно относятся к расчетным операциям.

Финансовый результат от операций с ценными бумагами

млн. руб.20112010Результат, отраженный в отчете о прибылях и убыткахТорговый портфель(1 397)4 770Прочие ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через отчет о прибылях и убытках(2 810)9 642Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи12 1099 597Обесценение ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи(1 095)(39)Итого6 80723 970Результат, отраженный в консолидированном отчете о совокупных доходахЦенные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи(39 830)31 265Итого(33 023)55 235

Совокупные убытки от операций с ценными бумагами составили в 2011 году 33,0 млрд. руб. (включая отрицательный финансовый результат по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, отраженный в консолидированном отчете о совокупных доходах, в размере 39,8 млрд. руб.). Результат 2010 года - доходы в размере 55,2 млрд. руб. (31,3 млрд. руб. - положительный финансовый результат по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, отраженный в консолидированном отчете о совокупных доходах). Снижение доходов от торговых операций и переоценки ценных бумаг обусловлено высокой волатильностью российского рынка ценных бумаг на фоне нестабильной экономической обстановки в Европе и США в 2011 году.


Доходы по операциям с иностранной валютой

млн. руб.20112010Изменение, %Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой5 5038 081(31,9)Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходов) по срочным сделкам с иностранной валютой2 612(9 175)(128,5)Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты1 41115 166(90,7)Итого9 52614 072(32,3)

В 2011 году совокупный доход от операций с иностранной валютой составил 9,5 млрд. руб. (14,1 млрд. руб. в

году). Финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами в иностранной валюте связан в первую очередь с использованием Группой производных финансовых инструментов для управления ликвидностью и получен в основном в результате проведения сделок «валютный своп». Указанные операции рассматриваются в совокупности с доходами от переоценки иностранной валюты. Также в отчетном периоде Группа увеличила объем сделок с производными финансовыми инструментами в рамках расширения клиентского бизнеса.


Операционные расходы

млн. руб.20112010Изменение, %Расходы на персонал203 802161 18026,4Амортизация основных средств и прочие расходы, связанные с основными средствами78 84960 79229,7Административные расходы и расходы на информационные услуги33 27122 41448,4Налоги, за исключением налога на прибыль11 71212 586-6,9Прочее20 7098 929131,9Итого операционные расходы348 343265 90131,0

Операционные расходы Группы выросли в 2011 году на 31,0 % - до 348,3 млрд. руб. Основной статьей операционных расходов являются расходы на персонал, которые составляют 58,5 % операционных расходов за 2011 год. Рост расходов на персонал составил 26,4 % - до 203,8 млрд. руб. - и связан с плановой реализацией программы по приведению зарплат сотрудников в соответствие с рыночным уровнем, а также с увеличением вложения средств в повышение уровня профессиональной квалификации и компетенции персонала и увеличением премиального фонда в связи с высокими показателями деятельности Группы в 2011 году. Подробная информация об инвестициях в персонал Группы представлена в разделе «Инвестиции в человеческий капитал»

Млн. руб.20112010Изменение, %Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января702 523579 81421,2Резерв под обесценение кредитного портфеля, (восстановленный)/созданный в течение года(1 193)153 809(100,8)Эффект пересчета валют(1 741)--Кредиты клиентам, списанные в течение года как безнадежные(37 182)(31 100)19,6Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря662 407702 523(5,7)

Чистые доходы от восстановления резервов под обесценение кредитного портфеля за 2011 год составили

,2 млрд. руб., в то время как за 2010 год чистые расходы по созданию резервов составили 153,8 млрд. руб. Это свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля в целом на фоне улучшения российской экономики. Кроме того, на показателях Группы положительно отразилась работа по оптимизации системы управления проблемными и «неработающими» кредитами, которая привела к реализации либо погашению ряда неработающих кредитов. Сумма кредитов, списанных как безнадежные, увеличилась в 2011 году на 19,6 %. Значительная часть списаний происходит в результате продажи Группой неработающих кредитов.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ


На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

·значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;


·масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);


·бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;


·коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.


В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

·низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;


·низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;


·исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;


·недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;


·слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.


Наиболее эффективно использовать свои преимущества и устранить недостатки Сбербанк рассчитывает, реализуя стратегию развития до 2014 года.

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков России свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют прибыли от валютной деятельности, а также доходы и комиссионные за предоставленные услуги. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.

Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций.

Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

кредит комиссионный платеж учет

Книги:

. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учебник - М.: ЮНИТИ, 2009. - 423 с.

. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие// Под ред. А.В. Калтырина. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. - 384 с.

. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие - М.: КНОРУС, 2009. - 560 с.

Нормативно-правовые акты:

. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (редакция от 26.04.2008) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (редакция от 17.05.2008) «О банках и банковской деятельности».

6.Устав Сбербанка России, утвержденный общим собранием акционеров от 4 июня 2010г.

.Положение о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) открытого акционерного общества Октябрьского отделения №5410 от 16.04.98 с изменениями.

.Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (Редакция 5) с учетом изменений от 29.12. 2010

.Положение о Финансовом секторе Октябрьского отделения № 5410 п. Каменоломни, 2010

.Положение об Отделе Безопасности Сбербанка РФ, 2010

.Положение об Отделе Сервиса и контроля качества обслуживания клиентов Сбербанка РФ

.Ткачева О. А., Баташова А.Ф., Топчиенко Л.Н. Рабочая программа производственной практики для студентов специальности 080502 «Экономика и управления на предприятии (добывающая промышленность, строительство и промышленность строительных материалов)»/Шахтинский институт (филиал) ГОУ ВПО ЮРГТУ (НПИ). - Новочеркасск: ГОУ ВПО ЮРГТУ, 2011. - 24с.

Интернет-ресурсы:

13.www. sbrf.ru

14.ПРИЛОЖЕНИЕ


Динамика основных показателей Группы Сбербанка за 5 лет по МСФО

20112010Изменение200920082007ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ГОД (млрд. руб.)Операционный доход до резервов742,8649,814,3%635,1435,6340,3Расходы по резервам на обесценение кредитного портфеля1,2(153,8)-(388,9)(97,9)(17,6)Операционные доходы744,0496,050,0%246,2337,7322,7Операционные расходы(348,3)(265,9)31,0%(216,3)(207,8)(183,0)Прибыль до налогообложения395,7230,172,0%29,9129,9139,7Чистая прибыль315,9181,674,0%24,497,7106,5ПОКАЗАТЕЛИ НА 31 ДЕКАБРЯ (млрд. руб.)Кредиты и авансы клиентам, нетто7 7205 48940,6%4 8645 0783 922Кредиты и авансы клиентам до резервов на обесценение8 3826 19235,4%5 4445 2804 033Итого активов10 8358 62925,6%7 1056 7364 929Средства физических лиц и корпоративных клиентов7 9326 65119,3%5 4394 7953 878Итого обязательств9 5677 64125,2 %6 3265 9864 292Итого собственных средств1 26898728,4%779750637ПОКАЗАТЕЛИ НА АКЦИЮ** (в руб. на акцию) Базовая и разводненная прибыль14,68,473,8%1,14,55,1Дивиденды на обыкновенную акцию, объявленные в течение года0,90,1800,0%0,50,50,4Чистые активы на обыкновенную акцию58,845,728,6%36,134,829,5ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ (%)Показатели рентабельностиРентабельность среднегодовых активов (R0A)3,22,30,9 п.п.0,41,72,5Рентабельность капитала(ROE)28,020,67,4 п.п.3,214,122,5Спред (доходность активов минус стоимость заимствований)6,15,90,2 п.п.7,16,55,8Чистая процентная маржа (чистый процентный доход к среднегодовым активам)6,46,40,0 п.п.7,66,96,2Чистый комиссионный доход к операционному доходу до резервов18,919,0-0,1 п.п.15,919,819,4Операционные расходы к операционному доходу до резервов46,940,96,0 п.п.34,147,753,8Отношение кредитов и авансов клиентам после вычета резервов на обесценение к средствам физических лиц и корпоративных клиентов97,382,514,8 п.п.89,4105,9101,1Коэффициенты достаточности капиталаКоэффициент достаточности основного капитала(капитал 1-го уровня)11,611,9-0,3 п.п.11,512,113,9Коэффициент достаточности общего капитала (капитал 1-го и 2-го уровня)15,216,8-1,6 п.п.18,118,914,5Отношение собственных средств к активам11,711,40,3 п.п.11,011,112,9Показатели качества активовДоля неработающих кредитов в кредитном портфеле4,97,3-2,4 п.п.8,41,81,5Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентов к неработающим кредитам (разы)1,61,60,0 п.п.1,32,11,8Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентов к кредитному портфелю до резервов на обесценение7,911,3-3,4 п.п.10,73,82,8* 2008-2011 годы - консолидированные данные, 2007 год - неконсолидированные данные.


** Показатель рассчитан с учетом дробления номинала обыкновенных акций Группы в 2007 году