Оглавление
Введение
1. Характеристика "ОАО Сберегательный Банк РФ"
1.1 Краткая характеристика деятельности
1.2 Организационная структура
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности Бурятского ОСБ 8601
2.1 Анализ активов и пассивов Бурятского отделения Сбербанка России № 8601
2.2 Анализ доходов и расходов Бурятского отделения Сбербанка России № 8601
2.3 Оценка деятельности отдела операционного обслуживания юридических лиц
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
Целью данной практики является закрепление теоретических знаний, полученных в период обучения по циклу экономических дисциплин, формирование профессиональных навыков, а также получение практического опыта работы в коллективе.
Задачи данной работы:
изучение документации операционного отдела;
рассмотрение перечня документов необходимых для открытия счетов;
изучение назначения счетов;
изучение договора банковского счета;
изучение порядка открытия отдельных видов счетов;
изучение правил ведения "юридического дела клиента";
обучение работы в программе "РКО";
рассмотрение деятельности ББ СБ РФ.
Мною были достигнуты цели данной практики, обобщила полученные знания, старательно выполняла все поручения моего руководства, находясь при этом в коллективе. За время производственной практики я изучала организацию, в которой проходила практику. Результаты моей работы и выводы представлены мною в данном отчете о прохождении производственной практики.
актив пассив банк расход
1. Характеристика "ОАО Сберегательный Банк РФ"
1.1 Краткая характеристика деятельности
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем "Банк", создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем "Банк России".
Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО.
Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.
Лозунг Банка - быть "домашним для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства, признанным авторитетом на международном уровне.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом.
Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Банк создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.
Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 1 000000000 рублей и разделен на 19000000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 рублей и 50 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 рубль.
Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.
Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 10 000 000 штук номинальной стоимостью 50 рублей.
Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции.
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.
Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:
собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;
вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
кредитов, полученных в других банках;
иных привлеченных средств.
В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.
Банк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленными для Банка.
Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.
Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.
Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России.
Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Состав выполняемых операций
Банк осуществляет следующие банковские операции:
привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
выдает банковские гарантии;
осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:
выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
осуществляет лизинговые операции;
оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.
Банк вправе эмитировать и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем.
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.
Бурятский банк Сберегательного банка России - ОАО - является территориальным (региональным) банком Сберегательного банка России.
Бурятский Банк Сберегательного Банка Российской Федерации образован в соответствии с Положением о Бурятском Банке Сбербанка России № 716-П от 20 января 1991 г. История Сбербанка Бурятии как коммерческого банка началась во второй половине 1991 года, в момент открытия первых расчетных счетов юридических лиц. Это был первый коммерческий банк, обладавший широкой сетью филиалов по всей республике. Данное обстоятельство стало решающим в дальнейшем развитии Сбербанка. Так банк аккумулировал 77 процентов всех вкладов физических лиц, но одновременно из-за позднего вступления на рынок банковских услуг лишился наиболее привлекательных клиентов среди юридических лиц.
Сейчас банк имеет 14 отделений по всей республике, которые ведут расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов. Как уже отмечалось, банк не имел возможности участвовать в разделе клиентской базы, но в дальнейшем смог привлечь к себе ряд крупных клиентов.
В Бурятском ОСБ № 8601, по состоянию на 28.06.12 г., имели счета 5914 клиентов, из них 9 из числа крупных клиентов Байкальского банка, 2581 клиентов представляющих средний и 2796 - малый бизнес; их удельные веса в общей клиентской базе составили 0.2%, 43,6% и 42,3% соответственно.
На счетах крупных клиентов были аккумулированы 7.4% ресурсной базы отделения, привлеченной от юридических лиц и предпринимателей, клиентов "среднего" бизнеса - 39.8%, "малого" - 52.8%.
По отраслевой структуре: 60.5% клиентов занимаются торговлей и общественным питанием, 9.2% относятся к различным отраслям промышленности, 3.23% -"транспорт", 3.1% -"финансовый сектор".
Из отраслей промышленности преобладают:
топливно-энергетическая (ОАО "Бурятэнерго", ОАО "Гусиноозерская ГРЭС");
машиностроение - 61 клиент "среднего" бизнеса (ОАО "Электромашина", ОАО "Теплоприбор", ОАО "Судостроительный завод", ООО "Улан-Удэнский лопастный завод", ОАО "Улан-Удэнский авиаремонтный завод");
лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная (Селенгинский ЦКК, ОАО "Байкальская лесная компания", ООО "Забайкаллес-база", ООО "Эршэ").
"Малый бизнес" представлен на 64% предприятиями торговли и общественного питания, наиболее активно работающие из них: ООО "Эгрегор", ООО "Рыбзавод Байкал", ООО "Эльф", ООО "Вета Пресс", ООО "Моден-Лайт" и др.
По состоянию на 01.01.10г, в отделении обслуживается 34 счета бюджета и 2 счета внебюджетных фондов, чей суммарный среднедневной остаток за год сложился на уровне 23,2 млн. руб., что составило 7,8% от рублевых средств, привлеченных от юридических лиц. Наибольшие остатки по бюджетам были аккумулированы на счетах Фонда социального страхования - 38,4% и Министерства финансов РБ - 34,1%.
В течение 2010г. года заключено 65 договоров на предоставление услуг по АС Клиент-Сбербанк, услуги инкассации - 36 клиентов, услуги кредитования - 157, предоставление информации по телефону - 109; вексельную форму расчетов использовали 92 юридических лица и предпринимателя, депозитные сертификаты - 20, на 35 юридических лиц увеличилось количество клиентов, зачисляющих заработную плату на пластиковые карты. По спросу юридических лиц на банковские продукты выделяются услуги по расчетно-кассовому обслуживанию и кредитованию.
1.2 Организационная структура
Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка.
Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.
Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.
Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.
Управленческая структура банка (рис.1) является вертикальной и представляет собой взаимосвязанные звенья, наделенные соответствующими правами и решающие определенные Уставом задачи.
Управленческая структура Сбербанка России
Рис.1
Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.
Высший орган управления Сбербанка РФ - Общее годовое собрание акционеров; проводится один раз в год.
Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.
Совет банка - высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка.
Основные вопросы, решаемые Советом директоров - корректировка стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.
Следующим органом управления банка является Правление. В системе Сберегательного банка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управлений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.
Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка.
Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.
Филиалы Банка действуют на основании Положений, утвержденных правлением Банка. Филиалы в республиках, краях, областях возглавляются председателями, назначенными Председателем Правления Банка, а филиалы в городах и районах (отделения) - управляющими филиалов в республиках, краях, областях.
Организационная структура Бурятского ОСБ включает функциональные подразделения и службы банка, каждые из которых отвечают за определенные обязанности (см. рис.2).
Организационная структура Бурятского ОСБ № 8601
Рис. 2
Характерной особенностью организационной структуры является специализированное разделение труда - закрепление данной работы за персоналом соответствующих профессиональных навыков и квалификации. В данном случае имеет место горизонтальное соподчинение. Как видно на рисунке 2, организация банка состоит из 13 отделов (включая Правление), каждый из которых занимается следующей деятельностью:
Правление ОСБ осуществляет контроль над текущей деятельностью организации.
Экономический отдел занимается анализом, планированием и прогнозированием финансово-хозяйственной деятельности.
Отдел ресурсов, кредитования и ценных бумаг занимается кредитованием физических и юридических лиц, межбанковским кредитованием, инвестированием средств в ценные бумаги и привлечением ресурсов путем выпуска банковских ценных бумаг (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).
Отдел по работе с клиентами занимается привлечением средств организаций и населения на расчетно-кассовое обслуживание счетов юридических лиц и бюджетов, вкладов и банковских карт.
Операционное управление осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности занимается сбором, регистрацией и обобщением учетной информации и предоставлением отчетности.
Юридический отдел осуществляет правовое обоснование финансово-хозяйственной деятельности банка, защиту интересов в судах и арбитраже.
Контрольно-ревизионный отдел осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью отделения.
Отдел информатики и автоматизации занимается разработкой и сопровождением автоматизированных банковских систем, обеспечением коммуникаций, техническим обслуживанием ЭВТ.
Отдел кассовых операций, инкассации и безопасности занимается операциями инкассации, охраной объектов, работой с проблемными клиентами банка.
Организационный отдел осуществляет делопроизводство, ведение архива, регистрацию, хранение и уничтожение документов банка.
Административно-хозяйственный отдел обеспечивает снабжение ТМЦ, содержание коммунального хозяйства.
Отдел по работе с персоналом осуществляет подбор и повышение квалификации кадров, контролирует соблюдение трудового законодательства.
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности Бурятского ОСБ 8601
2.1 Анализ активов и пассивов Бурятского отделения Сбербанка России № 8601
В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В приложении 1 представлены данные анализа активов Бурятского отделения Сбербанка России.
Активы банка выросли в 1,327 раза в 2010 г., в 1,314 раза - в 2011 г., т.е. увеличивались примерно одинаковыми темпами. Увеличения произошло в первую очередь за счет возрастания производительных активов. Соответственно удельный вес непроизводительных активов в 2011 г. снизился до 15,1%. Возросшая роль ссудных операций повлияла на снижение вложений отделения в ценные бумаги. Вследствие этого их удельный вес в общей сумме активов снизился с 11,8% в 2010 г. до 6,0% в 2011 г.
На протяжении трех лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка.
Проводимая отделением взвешенная кредитная политика и принятие мер по минимизации кредитных рисков позволили снизить долю просроченной задолженности с 0,2% в 2010г. до 0,08% в 2012г. Требования банка по получению текущих процентов увеличились в 2010-2012гг. в 2,132 раза вследствие увеличения требований банка по активным операциям.
Данная структура активов является достаточной. Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.
Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В приложении 2 представлен анализ пассивов Сбербанка Бурятии.
Наращивание ресурсного потенциала отделения обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Чистые привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде увеличились на 2,2% в 2012 г. по сравнению с 2010 г. в основном за счет возрастания средств физических лиц (депозиты, выпущенные сберегательные сертификаты, векселя и банковские акцепты). В 2012 г. по сравнению с 2010 г. депозиты физических лиц возросли в 1,927 раз, увеличив свою долю в общей сумме пассивов с 53,9% до 59,3%.
Выпущенные векселя и банковские акцепты колебались незначительно, их доля в общей сумме пассивов и в сумме привлеченных средств оставалась неизменной - 0,1%. В результате целенаправленной работы в 2012 году совершенствовалась структура вкладов, сохранилась тенденция прироста вкладов со сроком хранения свыше года. Наибольшей популярностью продолжали пользоваться социально - ориентированные вклады. Кредитные ресурсы, привлеченные в системе Сбербанка РФ (в т. ч. от Сбербанка России, от учреждений Байкальского Банка, счета межфилиальных расчетов в системе Сбербанка РФ) также занимают значительную часть привлеченных ресурсов - 15,1%, 12,8% и 10,4%, но их доля на протяжении трех лет постепенно уменьшалась.
Доля резервов на возможные потери по ссудам в общей сумме пассивов увеличилась с 0,6% в 2010 г. до 0,8% в 2012г. по причине возрастания базы для расчета резерва. Остатки средств на счетах юридических лиц на 01.01.2011 г. составили в валюте РФ 680013 тыс. руб. (при плане 613202 тыс. руб.) и в инвалюте - 342000 тыс. долл. США (при плане 2736 тыс. долл.). Значительный рост среднедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте произошел за счет увеличения внешнеторгового оборота и привлечения новых экспортеров и импортеров. В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая и дешевая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка как Сберегательный банк, который в первую очередь ориентирован на работу с населением.
2.2 Анализ доходов и расходов Бурятского отделения Сбербанка России № 8601
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Все произведенные расходы и полученные доходы учитываются по результативным счетам банка, которые иначе называют счетами прибылей и убытков.
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляется собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. В приложении 3 представлены данные о структуре и динамике доходов банка за 2010-2012 гг.
Общая величина доходов в рассматриваемом периоде имела тенденцию к росту: в 2010 г. темп роста составил 130,5%, в 2011 г. - 143,26%, при этом структура доходов претерпела незначительные изменения. Увеличение доходов произошло в большей степени за счет увеличения суммы процентов по предоставленным кредитам (49,47% в 2011 г. в общей сумме доходов). Второй по величине статьей доходов является курсовая разница по переоценке балансовых счетов (17,5% в 2011 г.).
С 2010 г. по 2012 г. произошло снижение доли доходов от активных операций в общих доходах банка. Это произошло в основном за счет возрастания сумм полученной комиссии и снижения доходов от операций с ценными бумагами.
Доходы от вложений в ценные бумаги в 2010-2012 гг. составляли 7,10%, 5,7% и 4,1% от общей суммы доходов, т.е. их доля неуклонно уменьшалась. Дальнейшее развитие платных услуг, предлагаемых банком клиентам, позволило увеличить долю комиссионных доходов с 8,4% в 2010 г. до 10,7% в 2012 г. Возросшая роль ссудных операций снизила влияние на итоги деятельности отделения вложений в ценные бумаги.
Итак, банк осуществляет достаточное количество активных операций, позволяющих получить доход. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики.
Рассмотрим структуру и динамику расходов банка в приложении 4.
Темпы роста общего объема расходов немного отстают от темпов роста величины доходов и равны 128,01% в 2010 г. и 139,11% в 2012 г. (темп роста доходов - 130,5% и 143,2% соответственно), что является положительной тенденцией. Увеличение суммы расходов произошло в основном за счет возрастания суммы процентов, уплаченных по привлеченным средствам физических лиц. Структура расходов не соответствует структуре доходов: наибольший удельный вес принадлежит расходам от других операций (72,8%, 67,3% и 70,9% в 2010-2012 гг.), в то время как расходы от пассивных операций были незначительны. Среди расходов от пассивных операций наибольшая часть принадлежит процентам, уплаченным по привлеченным средствам физических лиц (в 2012 г. - 83,3% от их общей суммы). В динамике эти расходы увеличились в 1,228 раза в 2012 г. по сравнению с 2010 г. В общей сумме расходов проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц, занимали 1 место по величине - 25,7%, 27,5% и 24,3%.
В общем можно сказать, что на структуре расходов отразилась общая стабилизация экономической ситуации в стране и на финансовых рынках. Значительная доля процентных расходов по привлеченным средствам физических лиц свидетельствует о доверии вкладчиков.
Рассмотрим показатели прибыли банка за 2010-2012 гг. (табл. 2.2.1)
Таблица 2.2.1
Показатели прибыли Бурятского ОСБ №8601
№ п/пНаименование статей2010г., тыс. руб. 2011г., тыс. руб. Темп роста, 2011г. к 2010г.,%2012г., тыс. руб. Темп роста, 2012г. к 2011г. %Темп роста, 2012г. к 2010г. %1Прибыль или убыток (-) 76249,26109497,6143,6178275,6162,81233,812Сумма налогов, начисленных из прибыли50677445,844146,9511944,458160,42235,733Чистая прибыль или убыток (-) 71182,26102051,756143,37166331,142162,99233,674Прибыль на одного работника148,9374241,722162,30382,482158,23256,81
В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. В динамике она увеличилась на 43,6% в 2011 г. и на 62,81% в 2012 г., т.е. темпы ее роста также увеличились. Величина прибыли на одного работника имела тенденцию к росту: 162,30 и 158,23%. На протяжении 2012 г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника. При возрастающих объемах прибыли увеличивались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике. Положительной характеристикой деятельности банка является то, что процентные расходы банка полностью покрываются процентными доходами, кроме того, процентная маржа имеет тенденцию к увеличению, что говорит об эффективной процентной политике банка.
Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли. По итогам проведенного анализа можно также отметить, что Сбербанк Бурятии сохранил лидирующее положение в сфере привлечения средств населения.
2.3 Оценка деятельности отдела операционного обслуживания юридических лиц
Отдел операционного обслуживания юридических лиц, а именно открытия, ведения и закрытия банковских счетов является одним из структурных подразделений Бурятского ОСБ 8601.
По данным на 28.06.12 г. в Бурятском ОСБ 8601 обслуживается:
счетов открытых юридическими лицами;
счетов - ИП;
счета - Общественными организациями;
счета - МУП.
Данные показатели показывают эффективность деятельности операционного отдела. Операционный отдел 8601 является лидирующим среди прочих филиалов Бурятского ОСБ по количеству обслуживаемых счетов в городе Улан-Удэ. Об объемах загрузки данного отдела так же можно судить по количеству обрабатываемых операционными работниками приостановлений операций по счету и отмен приостановлений операций по счету. В таблице 2.2.2 представлены данные за июнь 2012 года.
Табл. 2.2.2
Анализ динамики приостановлений операций по счету и отмен приостановлений операций по счету за июнь 2012 года
датаКоличество приостановлений операцийКоличество отмен приостановлений операций по счету1.06.125124.06.121095.06.128206.06.1215107.06.1230358.06.1232111.06.1203512.06.1202913.06.1201814.06.1202115.06.12241418.06.1251119.06.12331520.06.1211721.06.1225522.06.12381825.06.1203126.06.12281027.06.1204228.06.121526Итог: 240399
Исходя из приведенных данных можно отметить, что за июнь месяц количество отмен приостановлений операций по счету было существенно выше приостановлений операций по счету. Даная тенденция по восстановлению функционирования счета может свидетельствовать об улучшении положения ОСБ, об увеличении доверия клиентов к банку.
Общее же количество операций проведенных операционным инспектором за месяц составило 639 операций, что говорит о высокой загруженности работника. В среднем данный показатель составляет 590 операций в месяц.
Открытие счета является одной из составных функций операционного отдела. В среднем за месяц открывается 110 новых счетов. Динамика открытия счетов за 2011 год отражена в табл. 2.2.3
Табл. 2.2.3
Динамика открытия счетов за 2011 год в ОСБ 8601
кварталКоличество счетов1336231433084362Итог: 1320
За июнь 2012 года в ОСБ 8601 был открыт 141 счет. Данный показатель является высоким.
Что касается закрытия счетов, то средняя цифра по данному показателю составляет 200 счетов в квартал.
Анализ работы отдела операционного обслуживания юридических лиц показал, что работа отдела стабильна с постоянным наращиванием количества клиентов. Загруженность работников высокая в следствии увеличения объемов работы, что может привести к расширению кадров.
Заключение
Мною была пройдена практика в Сберегательном Банке №8601 в пределах моих возможностей была изучена эта организация.
По итогам проделанной работы можно с уверенностью утверждать, что Сберегательный Банк является перспективным банком и не без оснований пользуется доверием людей.
Структура активов является достаточной. Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов.
Ресурсная база банка достаточно устойчивая и дешевая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка как Сберегательный банк, который в первую очередь ориентирован на работу с населением.
Общая величина доходов в рассматриваемом периоде имела тенденцию к росту: в 2011 г. темп роста составил 130,5%, в 2012 г. - 143,26%. Банк осуществляет достаточное количество активных операций, позволяющих получить доход. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики.
На структуре расходов отразилась общая стабилизация экономической ситуации в стране и на финансовых рынках. Значительная доля процентных расходов по привлеченным средствам физических лиц свидетельствует о доверии вкладчиков.
В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. В динамике она увеличилась на 43,6% в 2011 г. и на 62,81% в 2012 г., т.е. темпы ее роста также увеличились. На протяжении 2012 г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника. При возрастающих объемах прибыли увеличивались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике. Положительной характеристикой деятельности банка является то, что процентные расходы банка полностью покрываются процентными доходами, кроме того, процентная маржа имеет тенденцию к увеличению, что говорит об эффективной процентной политике банка.
Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли. По итогам проведенного анализа можно также отметить, что Сбербанк Бурятии сохранил лидирующее положение в сфере привлечения средств населения.
Что касается работы отдела операционного обслуживания юридических лиц, здесь так же можно говорить о стабильности и повышении эффективности деятельности. Динамика открытия счетов возрастает, что свидетельствует о увеличении доверия клиентов к банку.
Я проходила практику в отделе операционного обслуживания юридических лиц. Здесь я могла наблюдать за работой операционных работников изнутри, что, несомненно, поможет мне в будущем. А так же сама приобрела некоторые навыки работника банка.
Список использованных источников
1.Инструкция Банка России от 23.07.98 №75-И "О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности";
2.Методические рекомендации по формированию организационной структуры аппарата отделения Сбербанка России (№б/н от 21.12.00);
.Положение о филиале Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ (от 06.01.98 №228/1-р);
.Положение о филиале №8601 Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ - Бурятском отделении (06.01.98 №228/1-р);
.Порядок формирования организационной структуры аппарата территориального банка Сбербанка России (№654-р от 24.11.00);
.Постановление Правления Сбербанка России №236 §8 от 04.11.00 "О реорганизации филиалов Сбербанка России путем перевода территориальных банков в статус отделений, их переименовании, внесении изменений в Положения о филиале;
.Устав Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (ОАО);
.Мескон М.Х., Альберт М. Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. - М.: Дело, 2002;
.Молл Е.Г. Менеджмент. Организационное поведение: Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000;
../www.sbank. irk.ru/.
Приложения
Приложение 1
Анализ активов ОСБ №8601
Статьи активовУд. вес в общей сумме активов, % за 2010г. Уд. вес в общей сумме активов, % за 2011 г. Уд. вес в общей сумме активов, % за 2012 г. Темп роста 2012г. к 2010г. Темп роста 2012г. к 2011г. 1. РАБОТАЮЩИЕ АКТИВЫ 79,684,984,61,8771,325Ссудная задолженность-всего (кроме просроченной) 52,264,473,22,4771,513 - юридических лиц47,559,161,42,2831,383 - физических лиц-граждан2,42,97,65,6043,529 - физических лиц-предпринимателей2,32,44,23,2272,293Вложения в ценные бумаги11,89,46,00,8940,848Кредитные ресурсы, размещенные в системе СБ РФ 15,611,15,40,6150,648 - Байкальскому Банку 15,611,15,40,6150,6482. НЕРАБОТАЮЩИЕ АКТИВЫ 20,014,815,11,3351,358Денежные средства, счета в Банке России6,83,33,30,8621,336 - наличная валюта1,30,70,71,0251,434 - корр. счет в ЦБ4,90,020,00020,00010,011 - в расчетных центрах учреждений СБ0,62,62,67,5111,32 - другие денежные средства-0,00,001--Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ (ФОР) 6,16,16,51,8801,431Средства в расчетах0,10,040,14,3993,857Имущество банка7,05,45,11,2991,269 Вложения в золото, драг. металлы и камни0,020,010,010,4031,2373. ЧИСТЫЕ АКТИВЫ (1+2) 99,699,899,71,7691,3304. ПРОСРОЧЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ-ВСЕГО0,20,0020,080,69546,6 - юридических лиц0,2-0,10,678- - физических лиц-предпринимателей----- - физических лиц-граждан0,010,0020,0051, 1932,6925. ТРЕБОВАНИЯ БАНКА ПО ПОЛУЧЕНИЮ ТЕКУЩИХ ПРОЦЕНТОВ0,20,30,292,1321,43Непросроченные0,20,30,32,1461,43 - от юр. лиц и предпринимателей 0,20,20,21,9671,327 - от физ. лиц-граждан0,010,020,044,8942,719Просроченные0,002---- - от юр. лиц и предпринимателей----- - от физ. лиц-граждан0,002----6. АКТИВЫ - НЕТТО (3+4+5) 100,0100,0100,01,7671,331
Приложение 2
Анализ пассивов ОСБ №8601
Статьи пассивов Уд. вес в общ. сумме пассивов, % за 2010 г. Уд. вес в общ. сумме пассивов, % за 2011 г. Уд. вес в общ. сумме пассивов, % за 2012 г. Темп роста 2012г. к 2010г. Темп роста 2012г. к 2011г. 123456 1. ЧИСТЫЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ 91,893,594,01,7941,327 Средства физ. лиц - всего 55,360,462,21,9691,359 - депозиты физ. лиц (кроме банковских карт) 53,957,459,31,9271,364 - депозиты для расчетов с использованием банковских карт 1,22,52,53,5351,282 - выпущенные сберегательные сертификаты0,10,30,35,6151,344 - выпущенные векселя и банковские акцепты 0,10,10,11,3260,694 Средства юр. лиц - всего 21,320,119,51,6021,276 - остатки на расчетных (текущих) счетах юр. лиц 18,618,317,11,6151,237 в т. ч. средства на счетах предпринимателей 3,94,53,91,7321,133 - средства бюджетов и внебюджетных фондов 1,41,10,30,3600,360 - депозиты юр. лиц (кроме банковских карт) 0,00,00,152,46120,4 - депозиты для расчета с использованием банковских карт -0,00,0-0,731 - выпущенные депозитные сертификаты 0,00,10,114,641,407 - выпущенные векселя и банковские акцепты 1,30,71,82,4613,513 Кредитные ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ 15,112,810,41,2131,076 - от Сбербанка России -- - от Учреждений Байкальского Банка 14,312,510,41,2761,107 - счета межфилиальных расчетов в системе СБ РФ 0,80,4--- Средства банков 0,9-- Прочие обязательства 0,10,21,933,43915,023 2. СФОРМИРОВАННЫЕ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА И РЕЗЕРВЫ ПОД СРОЧНЫЕ АКТИВЫ 7,66,35,71,3071, 194 Собственные средства 7,05,24,81,2131,225 Резервы на возможные потери по срочным ссудам 0,61,10,82,3691,043 - юридических лиц 0,50,90,62,2830,865 - физических лиц-предпринимателей 0,00,00,03,2242,294 - физических лиц-граждан 0,10,10,22,5412,540 Резервы на возможные потери по др. операциям ----- 3. ВСЕГО РЕСУРСОВ (1+2) 99,499,799,71,7571,319 4. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ И РЕЗЕРВЫ ПОД ПРОСРОЧЕННЫЕ АКТИВЫ - 0,6 - 1,0 - 0,72,1420,932 Собственные средства будущих периодов - 0,7 - 1,0 - 0,81,9350,985 Резерв под просроченные ссуды 0,10,00,00,73438,81 5. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКОВ ПО УПЛАТЕ ПРОЦЕНТОВ 1,21,31,01,5261,077 - по депозитам физических лиц 1,21,3-1,5091,075 - по выпущенным сберегательным сертификатам 0,00,0-3, 2070,812 - по средствам юридических лиц 0,00,0--- - по выпущенным депозитным сертификатам -0,0--6,615 - по выпущенным векселям -0,0--1,96 - по средствам банков ---- 6. ПАССИВЫ - НЕТТО (3-4+5) 100%100%100%1,7671,331
Приложение 3
Анализ доходов Бурятского ОСБ №8601
№ п/пНаименование статейУд.вес в общей сумме доходов за 2010г. Уд.вес в общей сумме доходов за 2011 г. Уд.вес в общей сумме доходов за 2012 г. Темп роста 2012г. к 2010г. Темп роста 2012г. к 2011г. 12345671. ДОХОДЫ ОТ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ57.964,3055,901,8051,2451.1 Проценты, полученные по предоставленным кредитам: 42,3854,8949,472,1821,2911.1.1 - юридическим лицам37, 1950,2143,892, 2061,2521.1.2 - физическим лицам - предпринимателям2,862,462,311,5111,3471.1.3 - физическим лицам - гражданам2,332,233,262,6192,0971.1.4 - банкам 0,000,000,00--1.2 Доходы от вложения в ценные бумаги: 7,105,704,101,0621,0191.2.1 - в гос. долговые обязательства (без учета переоценки) 7,005,604,001,0761,0241.2.2 - от переоценки государственных ценных бумаг0,000,000,00--1.2.3 - в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти0,000,000,00--1.2.4 - доходы по собственным учтенным векселям0,100,100,000,3050,5451.3 Доходы за ресурсы размещенные в системе Сбербанка России: 0,000,000,001,0542,6221.3.1 - в Сбербанке России (кроме доходов по централизованным фондам) 0,000,000,00--1.3.2 - в других территориальных банках0,000,000,000,2862,6671.3.3 - в учреждениях Байкальского банка0,000,000,002,2502,6131.4 Условные доходы8,303,702,400,5290,9132. ДОХОДЫ ОТ ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ42,1035,7044,101,9571,7702.1 Комиссия полученная: 8,4012,7010,702,3911, 2042.1.1 - по операциям с ценными бумагами0,100,100,001,2921,1012.1.2 - по операциям с инструментами в иностранной валюте1,301, 200,801,0970,8942.1.3 - по кассовым операциям4,507,806,002,4981,0992.1.4 - по расчетным операциям1,402, 201,802,4051,1832.1.5 - по операциям инкассации0,300,400,401,9201,3972.1.6. - по операциям кредитования (выдача гарантий) 0,100,000,000,0280,0332.1.7 - по прочим операциям0,701,101,804,5162,3322.2 Реализованная курсовая разница2, 202,402,602, 2011,5452.3 Курсовая разница от переоценки балансовых счетов16,7011, 2017,501,9622,2482.4 Восстановление сумм со счетов РВПС13, 208,509,501,3431,6022.5 Восстановление сумм со счетов резервов под возможное обесценение ценных бумаг0,000,000,00--Восстановление сумм со счетов резервов по другим операциям0,000,000,10-5602.6 Штрафы, пени, неустойки по кредитным операциям1,300,300,100,1660,5992.7 Прочие доходы: 0,300,601,509,6443,6522.8 Условные доходы0,100,102,1026,85934,5083. И Т О Г О Д О Х ОД О В (1+2) 100%100%100%1,8691,433
Приложение 4
Анализ расходов Бурятского ОСБ №8601
№ п/пНаименование статейУд.вес в общ.суммерасхо-дов за 2010 г. Уд.вес в общ.сумме расхо-дов за 2011 г. Уд.вес в общ.сумме расхо-дов за 2012 г. Темп роста 2012г. к 2010г. Темп роста 2012г. к 2011г. 12345671РАСХОДЫ ОТ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ27, 2032,7029,101,9041,2381.1 Проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц: 25,7027,5024,301,6831,2281.1.1 - по депозитам25,7027,4024,101,6761,2251.1.2 - по сберегательным сертификатам0,000,100,1015,4062,6791.1.3 - по векселям0,000,000,00--1.2 Проценты, уплаченные по привлеченным средствам юридических лиц: 0,300,400,502,8191,7091.2.1 - по открытым счетам юр. лицам 0,300,300,502,7942,456 - в т. ч. по открытым счетам физическим лицам-предпринимателям0,100,000,000,7782,5871.2.2 - по депозитам и прочим привлеченным средствам0,030,000,010,3640,2861.2.3 - по депозитным сертификатам0,000,000,00-1,21.2.4 - по векселям0,120,100,003,10,3761.3 Проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков: 0,000,000,00--1.3.1 - по открытым счетам банков0,000,000, 20--1.3.2 - по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам0,000,000,00--1.4 Расходы по привлеченным ресурсам в системе Сбербанка России: 0,700,000,000,1180,351.4.1 - в Сбербанке России (кроме расходов по централизованным фондам) 0,000,000,00--1.4.2 - в других территориальных банках0,000,000,040,2160,4321.4.3 - в учреждениях Байкальского банка0,100,000,040,0860,3021.5 Условные расходы1,104,804,306,9221,2552РАСХОДЫ ОТ ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ 72,8067,3070,901,7341,4662.1 Комиссия уплаченная 0, 200,000,000,0680,2902.2 Реализованная курсовая разница0,300,501,005,3352,8582.3 Курсовая разница от переоценки балансовых счетов15,6010,9023,002,6182,9452.4 Отчисления на счета РВПС16, 2013,3012,301,3451,2832.5 Отчисления на счета резервов по другим операциям0,000,000,10-5592.6 Расходы по оплате труда20,3020,0018,401,6191,2812.7 Административно-хозяйственные расходы9,108,106,601,2931,1352.8 Налоги9,1010,907,501,4580,9572.9 Прочие расходы1,102,501, 201,9950,6732.10. Условные расходы0,801,100,701,6270,8953И Т О Г О Р А С Х ОД О В (1+2) 100%100%100%1,7811,391