Содержание
Введение
Глава 1. Деятельность КБ «Юниаструм Банк» (ООО)
.1 История развития банка
.2 Направления бизнеса
.3 Финансовые показатели
Глава 2. Исследование деятельности ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в Мурманске
.1 Характеристика деятельности Мурманского филиала
.2 Кредитная политика
.3 Организация процедуры кредитования юридических лиц
Заключение
Список использованных источников
Приложение
Введение
С 1 февраля по 28 февраля 2010 г. проходила производственную практику в Коммерческом Банке «Юниаструм Банк» (ООО) в г. Мурманске.
Цель производственной практики - закрепление и углубление полученных в СЗФ МГЭИ теоретических знаний, приобретение практического опыта в организации и управлении финансами организации, отработка и закрепление методов, приемов и способов финансово экономических расчетов.
Для достижения поставленных целей, необходимо решить следующие задачи:
-собрать необходимый теоретический и практический материал для отчета;
-ознакомиться с непосредственной деятельностью банка, действующими нормативными правовыми актами, обеспечивающими нормативное функционирование финансовых отношений;
-ознакомиться с сущностью и содержанием обязанностей руководителя практики в соответствии с должностной инструкцией;
-ознакомление с организацией и управлением финансами организации;
-необходимо дать общую характеристику организации; привести основные показатели финансово-хозяйственной деятельности;
-сбор, систематизация и обработка материалов для написания отчёта о производственной практике;
-приобретение практических знаний и первоначального опыта работы по избранной специальности;
Предметом исследования является Филиал Коммерческого Банка «Юниаструм Банк» (ООО) в г. Мурманске, а объектом - его финансовая деятельность.
Глава 1. Деятельность КБ «Юниаструм Банк» (ООО)
1.1. История развития банка
КБ «Юниаструм Банк» (ООО) существует более 15 лет. Кредитная организация-эмитент создана на неопределенный срок.
Краткое описание истории создания и развития кредитной организации-эмитента
Коммерческий банк «Юниаструм Банк» (Общество с ограниченной ответственностью) был создан в 1994 году. Дата регистрации в ЦБ РФ - 31 марта 1994 года, генеральная лицензия ЦБ РФ № 2771 от 5 мая 2005г. (Приложение 1).
Сегодня «Юниаструм Банк» - это универсальное кредитная организация, предлагающая своим клиентам широкий спектр современных финансовых продуктов и услуг, одинаково высоких по качеству во всех точках обслуживания. В офисах банка по всей России работает свыше 4 тысяч высококвалифицированных специалистов, а количество постоянных клиентов исчисляется сотнями тысяч.
«Юниаструм Банк» работает на благо своих клиентов и развивается вместе с ними. Среди наиболее востребованных услуг банка - услуги, направленные на удовлетворение потребностей частных лиц, представителей малого и среднего бизнеса.
Основной стратегической целью Банка является прирост стоимости бизнеса в долгосрочной перспективе. Среди текущих задач можно выделить следующие:
-развитие современного, клиентоориентированного, универсального, конкурентоспособного банка, нацеленного на обслуживание розничных клиентов, малого и среднего бизнеса;
-переход к корпоративной модели управления, соответствующей передовой зарубежной практике, способствующей улучшению качества управления рисками в современных условиях ведения банковского бизнеса;
-дальнейшее развитие и повышение эффективности региональной сети;
-постоянное качественное улучшение обслуживания клиентов посредством инвестиций в информационные банковские технологии и персонал Банка.
Начиная с 2001 года «Юниаструм Банк» начал активно развивать филиальную сеть. В настоящее время по количеству точек продаж Банк входит в десятку крупнейших банков страны и занимает 1-е место среди частных банков по количеству дополнительных офисов в Московском регионе. На 01 октября 2008 года зарегистрировано 42 филиала и более 220 пунктов обслуживания в 45 регионах России.
В июле 2001 года открыт первый филиал ООО «Юниаструм Банк» в Иванове, в 2002 году - в Ростове-на-Дону.
С 2003 года начинается активное развитие региональной сети, филиалы ООО «Юниаструм Банк» открываются в Калининграде, Ярославле, Самаре, Саратове, Красноярске, Тюмени, Перми, Челябинске, Ставрополе, Уфе, Екатеринбурге, Краснодаре, Волгограде и Новосибирске. С 2004 по 2007 гг. открывается еще 26 филиалов Банка в различных регионах России и в настоящее время филиальная сеть охватывает 45 регионов РФ.
Быстрыми темпами идет развитие сети продаж в Московском регионе. В 2004 г. в регионе было открыто 6 доп. офисов, в 2005 г. - 14 ДО, в 2006 г. - уже 27.
В настоящее время во всех ключевых регионах России успешно функционирует более 220 точек продаж «Юниаструм Банка».
Сегодня основной задачей в области развития филиальной сети «Юниаструм Банка» является оптимизация ее работы, а также повышение эффективности деятельности и прибыльности уже существующих филиалов и дополнительных офисов.
Деятельность Банка ведется в трех основных областях: розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционная деятельность и финансовые рынки.
.2 Направления бизнеса
). Розничный бизнес
Банк предоставляет частным клиентам весь комплекс банковских услуг на уровне самых современных стандартов. Постоянно увеличиваются объемы бизнеса с физическими лицами, что говорит о росте доверия к Банку частных клиентов и их высокой оценке качества услуг.
Среди продуктов Банка для частных лиц - различные виды кредитования, рассчетно-кассовое обслуживание, открытие и обслуживание частных вкладов, выпуск пластиковых карт, дебетовых и карт с овердрафтом, широчайший спектр операций с наличными средствами, система мгновенных переводов денежных средств «Юнистрим».
Объем ипотечного портфеля «Юниаструм Банка» за 2007 год вырос почти в 2 раза с 4,8 до 8 млрд руб., а количество выданных в 2007 году кредитов составило 4 112 штук. На 01.07.08г. объем портфеля ипотечных кредитов «Юниаструм Банка» составил 5,5 млрд рублей, а на конец 2008 года порядка 4,9 млрд. руб.
Значительный рост объема выданных автокредитов начался в 2005 году. Объем кредитного портфеля по этому направлению вырос в 3,8 раза и составил на 01.01.06 около 2 млрд руб. За последующие 2 года прирост составил свыше 200% и на 01.01.08 портфель составил 4,4 млрд руб. В 2008г. продолжилось активное развитие данного направления бизнеса. По данным финансовой отчетности Банка, объем выданных «Юниаструм Банком» автокредитов за 6 месяцев 2008 года составил более 2 млрд руб. Среднемесячный объем выдаваемых автокредитов в 2008 году составляет порядка 350 млн. рублей. Объем автокредитов, выданных в Москве за 6 месяцев 2008 г. составил 296 038 тыс. руб. Это на 40% больше, чем во II полугодии 2007 г. Также стабильно растет объем выдачи автокредитов «Юниаструм Банка» в российских регионах. В I полугодии 2008 г. он составил 1 792 076 тыс. руб., что на 35% больше, чем во II полугодии 2007 г. и на 72% больше, чем год назад (I полугодие 2007 г. - 1 039 975 тыс. руб.). По итогам 9 месяцев 2008 года размер портфеля автокредитов «Юниаструм Банка» составил 5,8 млрд. руб.
В 2006 году «Юниаструм Банк» стал принципиальным членом международной платежной системы VISA, а также стал аффилированным членом международной платежной системы MasterCard. На 01.10.08 «Юниаструм Банк» выпустил более 500 тыс. карт, из них 138 тыс. карт - в рамках зарплатных проектов; заключено более 1900 договоров с организациями на организацию зарплатных проектов; установлено более 660 банкоматов; установлено 1120 терминалов в торгово-сервисных предприятиях. Объем кредитов, выданных физическим лицам в рамках пластиковых продуктов «Юниаструм Банка» за 9 месяцев 2008г. составил 712,5 млн. руб., объем потребительских кредитов за аналогичный период - 676,7 млн. руб., а объем остатков на счетах клиентов - держателей пластиковых карт составил - 1,8 млрд. руб.
Объем вкладов физ. лиц за 2007 год увеличился в 1,73 раза - с 14,4 млрд руб до 24,8 млрд руб., а на 01.01.09г. - составил более 25 млрд руб. Объем переводов по системе «Юнистрим» в 1 полугодии 2008 году через отделения Банка составил 35 млрд руб., а комиссионный доход «Юниаструм Банка» по РКО физических лиц за 1 полугодие 2008 года составил 51,5 млн руб. Общий объем переводов по системе «Юнистрим» за 9 месяцев 2008 года составил 57,2 млрд. руб., а комиссионный доход от этих операций превысил 323,5 млн. руб.
2). Корпоративный бизнес
Одно из приоритетных для Банка направлений деятельности - работа с корпоративными клиентами. Сегодня этот бизнес является сложной системой, включающей более сотни банковских продуктов и множество финансовых услуг. Для корпоративных клиентов Банк предлагает рассчетно-кассовое обслуживание, кредитование и инвестиционную поддержку бизнеса, проектное финансирование с привлечение средств иностранных финансовых институтов, операции с банковскими картами, зарплатное обслуживание предприятий.
Только с начала 2006 года корпоративная клиентская база увеличилась в 2 раза и составляет 24 тысячи клиентов-юридических лиц (около 27 тысяч расчетных счетов). Объем кредитного портфеля за 2 года вырос почти в 5 раз и на 01.07.08 составил свыше 26,6 млрд руб.
Начиная с 2007 года Банк начал активно предоставлять клиентам услуги по проектному и торговому финансированию с привлечением кредитных ресурсов зарубежных финансовых институтов. Объем реализованных кредитных сделок с иностранными контрагентами под гарантии зарубежных агентств страхования экспортных кредитов (ЭКА) превысил 17,5 млн долл. США. Объем сделок реализованных в рамках установленных лимитов для проведения операций торгового финансирования составил 16,7 млн долл. США.
3). Малый и средний бизнес
В этом сегменте Банк предоставляет широкий набор кредитных и депозитных продуктов по конкурентным ценам индивидуальным предпринимателям и компаниям через московскую и региональную филиальную сеть. Активному развитию этого продукта способствует сотрудничество «Юниаструм Банка» с Фондом содействия развитию малого предпринимательства в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах России. В октябре 2007 года «Юниаструм Банк» подписал с Программу взаимодействия с Правительством Москвы, где на кредитование участников программы предусматривается выделение средств в размере до 1 млрд руб.
В 2006 году «Юниаструм Банк» стал лауреатом ежегодной национальной премии в области бизнеса «Компания года» в номинации «За успешную стратегию в бизнесе».
В 2007 году «Юниаструм Банк» стал лауреатом премии «Банковское дело» за успехи в развитии филиальной сети и лауреатом Национальной банковской премии в номинации «Наиболее динамично развивающийся банк».
В июле 2008 года «Юниаструм Банк» был признан одним из самых узнаваемых брендов в России и награжден дипломом «Best Russian Brand».
.3 Финансовые показатели
На рис. 1.1, 1.2, 1.3,1.4 представлены диаграммы, отражающие финансовое состояние банка. Как видно из представленных диаграмм, финансовое состояние банка можно оценить как стабильное, имеет тенденцию к улучшению.
По итогам 2009 года валюта баланса Банка выросла на 55% - до 140 млрд. руб., а кредитный портфель составил более 55 млрд. руб. На 01.01.10 собственный капитал Банка составил 7,4 млрд. руб. В декабре 2009 года было принято решение об увеличении уставного капитала КБ «Юниаструм Банк» (ООО) на 1,3 млрд. рублей. Государственная регистрация увеличения УК будет осуществлена в 1 квартале 2010 года в соответствии с нормами действующего законодательства. 31 октября 2008 года завершена сделка по приобретению 80% долей КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) Группой компаний Банка Кипра, являющейся крупной международной холдинговой структурой, основанной в 1899 году и занимающей лидирующие позиции в области оказания банковских и финансовых услуг на Кипре и в Греции (доля на внутреннем банковском рынке превышает 30%). Сумма сделки составила 576 млн долл. США. По результатам сделки уставный капитал Банка увеличен на 50 млн долл. США. Приобретение представляет собой крупнейшее вложение в российский банковский сектор финансовыми институтами Греции и Кипра. Сделка была завершена после получения разрешения со стороны Центрального Банка Кипра и Центрального Банка России, а также Российской Федеральной Антимонопольной Службы.
Рис.1.1 Рост кредитного портфеля (в тысячах рублей)
Рис. 1.2 Рост средств клиентов (в тысячах рублей)
Рис. 1.3 Рост собственного капитала (в тысячах рублей)
Рис. 1.4 Рост активов (в тысячах рублей)
Весомые финансовые возможности КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) подтверждаются и международными кредитными рейтингами. 14 декабря 2009 года Международное рейтинговое агентство Moodys Investors Service подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) на уровне Ba2 (прогноз стабильный), а долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале от агентства Moodys Interfax Rating Agency на уровне Аа2.
Глава 2. Исследование деятельности ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в Мурманске
2.1 Характеристика деятельности Мурманского филиала
Полное наименование - ФИЛИАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ) в городе Мурманске.
Сокращенное наименование - ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в Мурманске.
Дата регистрации - 19 сентября 2005 г.
Мурманский филиал является обособленным структурным подразделением КБ «Юниаструм Банк». Для обеспечения деятельности филиала КБ «Юниаструм Банк» закрепляет за ним оборотные средства и основные фонды, необходимые кредитные ресурсы и иное имущество. Филиал действует на коммерческой основе.
Мурманский филиал КБ «Юниаструм Банк» в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, указаниями ЦБ России, регулирующими деятельность коммерческих банков и его подразделений, Уставом и указаниями КБ «Юниаструм Банк» , Положением о филиале, иными нормативными актами. (Устав банка - Приложение 2).
Филиал имеет печать со своим наименованием и наименованием КБ «Юниаструм Банк» , но не является юридическим лицом, имеет отдельный баланс, который входит в состав баланса КБ «Юниаструм Банк» .
Мурманский филиал КБ «Юниаструм Банк» заключает договоры, совершает иные юридические действия с предприятиями, учреждениями, организациями, отдельными гражданами от имени КБ «Юниаструм Банк» .
Филиал самостоятельно в установленном порядке принимает на кредитно-расчетное и кассовое обслуживание предприятия и организации всех отраслей и форм собственности. Клиентами Мурманского филиала КБ «Юниаструм Банк» могут быть как физические, так и юридические лица. Филиал организует свою деятельность, руководствуясь установленными КБ «Юниаструм Банк» лимитами банковских операций.
Имущество и средства Мурманский филиал КБ «Юниаструм Банк» состоят из:
-переданных и закрепленных за ним КБ «Юниаструм Банк» ;
-приобретенных самостоятельно;
-полученных от других организаций и граждан.
Все имущество филиала, в том числе и денежные средства являются собственностью КБ «Юниаструм Банк» .
Кредитные ресурсы Мурманский филиал формирует за счет:
-средств переданных и закрепленных за ним КБ «Юниаструм Банк» ;
-средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в Филиале, в т.ч. привлеченных в виде срочных вкладов;
-вкладов граждан, привлекаемых на определенный срок и до востребования.
Операции Мурманский филиал КБ «Юниаструм Банк» осуществляет от имени и по доверенности КБ «Юниаструм Банк». Для осуществления операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов и хранения денежных средств Мурманский филиал оказывает своим клиентам те же виды кредитных, финансовых, расчетных, кассовых и других банковских услуг, что и КБ «Юниаструм Банк» . Так же все вышеупомянутые операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте.
Деятельность филиала осуществляется на основе плана доходов и сметы расходов, утвержденных КБ «Юниаструм Банк» . Прибыль филиала формируется из доходов от всех видов деятельности за исключением операционных расходов, материальных и приравненных к ним затрат.
Прибыль Мурманского филиала КБ «Юниаструм Банк» относится в общую сумму прибыли КБ «Юниаструм Банк» и распределяется в порядке, определяемым Уставом КБ «Юниаструм Банк» .
Цель деятельности филиала:
-ускорение денежного обращения, аккумуляция и эффективное использование финансовых ресурсов на территории города Мурманска и Мурманской области.
-для ускорения оборачиваемости собственных и заемных средств клиентов банка.
Прекращение деятельности филиала происходит по решению Общего собрания пайщиков КБ «Юниаструм Банк» в случаях:
-систематического и грубого нарушения действующего законодательства в деятельности банка;
-нерентабельности финансово-коммерческой деятельности;
-в других случаях по решению высшего органа КБ «Юниаструм Банк» или по решению государственного органа.
КБ «Юниаструм Банк» устанавливает Филиалу предельные объемы банковских операций, в частности:
Максимальная совокупная сумма кредитов, которая может быть выдана Мурманским филиалом самостоятельно;
Максимальная совокупная сумма кредитов, предоставляемых филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков. Все кредиты на суммы, превышающие указанные лимиты, выдаются филиалами только по решению кредитного комитета Головной конторы КБ «Юниаструм Банк» .
Возглавляет Мурманский филиал КБ «Юниаструм Банк» директор, который действует на основании Генеральной доверенности, выданной КБ «Юниаструм Банк» .
В его основные обязанности входят:
издает приказы, указания по вопросам, входящим в его компетенцию;
устанавливает порядок заключения договоров и иных сделок;
принимает на работу и увольняет с работы сотрудников филиала;
выносит на рассмотрение Правления КБ «Юниаструм Банк» вопросы, связанные с работой филиала.
Директор филиала несет полную ответственность за деятельность филиала перед КБ «Юниаструм Банк» .
В непосредственное подчинение директора входят:
Управление учета и контроля.
Касса.
Служба обеспечения и развития.
Операционное Управление.
Кредитный отдел.
Работа с кадрами.
Юридическая работа.
Вопросы развития Филиала.
Взаимодействие с ЦБ.
Взаимодействие с Головным Банком по вопросам организации и контроля деятельности Филиала.
В непосредственное подчинение заместителя директора входят:
Вычислительный центр.
Операционное Управление.
Работа по привлечению клиентов.
Работа по рекламе.
Организация взаимодействия с областной администрацией и администрацией города Мурманска, координация этой работы с Головным банком.
Цели и обязанности главного бухгалтера:
его деятельность направлена на выполнение программ и планов Мурманского филиала КБ «Юниаструм Банк» , Управления учета и контроля;
организует правильное и своевременное проведение банковских операций, рациональное построение документооборота;
является материально ответственным лицом за сохранность денег и ценностей операционной кассы;
организует внутрибанковский контроль за законностью открытия счетов предприятиями и за правомерностью проводимых по этим счетам операций в валюте РФ и иностранной валюте;
проверяет операции, подлежащие дополнительному контролю;
осуществляет анализ систематической информации о работе Мурманского филиала КБ «Юниаструм Банк» ;
обеспечивает эффективное использование электронно-вычислительной и организационной техники, имеющейся в банке;
осуществляет контроль за составлением в определенные сроки бухгалтерской отчетности в ЦБ, органы статистики, налоговые органы;
подписывает все заключаемые договоры по кредитам, ценным бумагам, хозяйственным операциям, договора по продаже и покупке иностранной валюты.
Главный бухгалтер так же является начальником Управления учета и контроля, который выполняет организационные и контрольные функции.
.2 Кредитная политика
Важнейшими принципами своей политики на кредитном рынке КБ «Юниаструм Банк» рассматривает диверсификацию кредитных рисков и тесное взаимодействие с клиентами, имеющими длительную, положительную финансовую историю взаимоотношений с банком. Банком проводится активное кредитование крупных промышленных предприятий Санкт-Петербурга и Северо-западного региона РФ. Значительно активизирована работа по кредитованию клиентов иногородних филиалов банка. На постоянной основе банком осуществляется взаимовыгодное сотрудничество с администрациями ряда субъектов РФ, что выражается не только в их прямом кредитовании, но и в совместной реализации различного рода целевых программ (в частности, ипотечной).
Наряду с этим Банком проводится кредитование представителей реального сектора экономики, в т.ч. предприятий строительной индустрии, судостроения, авиастроения, ВПК, деревообрабатывающей промышленности и т.д.
Не только разовые кредиты корпоративным клиентам банка, но и целевые программы, рассчитанные на привлечение и более плотную работу с корпоративными клиентами, показывают свою результативность как с точки зрения размещения ресурсов, так и привлечения дополнительных пассивов в рублях и в иностранной валюте.
Наиболее популярными среди клиентов банка - юридических лиц в прошлом году явились такие банковские продукты, посредством использования которых достигалось более гибкое взаимодействие с клиентами: кредитные линии, внедренная система овердрафтов, предоставление супер - краткосрочных кредитов со сроком пользования от 5 до 30 календарных дней.
Кредиты, выдававшиеся в форме передачи векселей банка-кредитора (вексельное кредитование), позволили вовлечь в хозяйственное взаимодействие с Банком всех держателей векселей в процессе их обращения. Активно проводились операции учета векселей сторонних эмитентов, в т.ч. учету векселей крупных корпоративных клиентов Банка.
Как и ранее, КБ «Юниаструм Банк» продолжает кредитование частных лиц на потребительские цели под поручительство корпоративных клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживание в банке. Следует отметить, что в минувшем периоде возросло количество кредитных линий, открытых физическим лицам на пополнение текущего карточного счета.
.3 Организация процедуры кредитования юридических лиц
Процесс кредитования юридических лиц в Мурманском филиале представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Основные этапы процесса кредитования юридических лиц представлены на рис 2.1.
Рассмотрим более подробно процесс кредитования юридических лиц в Мурманском филиале КБ «Юниаструм Банк» на примере ООО «Вега».
ООО «Вега» требуется кредит в размере 500000 руб. на приобретение основных средств, т.е организация предполагает кредитоваться по Тарифу 1 «Программы кредитования малого и среднего бизнеса» под 17% годовых.
На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:
заявление - анкета на предоставление кредита (;
анкеты поручителей;
копии паспортов руководителей компании, учредителей;
Финансовые документы:
.Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два последних отчетных периода.
.Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяца (помесячно).
.Управленческие данные балансовых статей (по формам приложений 1-3), включая:
перечень основных средств (оборудования/автотранспортных средств/личного имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки на баланс)- наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость.
укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценах приобретения).
расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей задолженности).
справку в произвольной форме об остатках денежных средств на р/счетах и в кассе( в т.ч. фин.вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.
справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, дат / графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий кредитных и обеспечительных договоров.
. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12 месяцев - в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь, реклама, представительские (командировочные и т. п.).
. Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно.
. Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).
. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и т.д.)
. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем / организацией или принадлежащие ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором)- недвижимость, транспорт, оборудование.
. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений.
. Справки из ИМНС:
об имеющихся расчетных/текущих счетах.
об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом;
выписка из ЕГР (не более чем месячной давности).
. Справки из обслуживающих банков:
об отсутствии /наличии ссудной задолженности;
отсутствии /наличии картотеки №2;
о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев (помесячно).
Документы по залогу:
Предоставляется перечень залогового имущества составленный по форме банка с приложением:
копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры, накладные, акты приема- передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы);
копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорт собственника);
копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости( свидетельство о гос.регистрации прав собственности, документы - основания, указанные в свидетельстве о гос.регистрации прав собственности, технический паспорт объекта, справка из БТИ о техническом состоянии объекта ,выписка из рег.палаты о зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по дополнительному требованию согласно юридического заключения);
копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы (складская справка, накладные, платежные документы).
Дополнительно могут быть запрошены документы:
для производства - калькуляция себестоимости производимой продукции (несколько основных позиций);
в случае финансирования проекта - данные по проекту (краткая техническая и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка по новому направлению деятельности);
в случае целевого финансирования - документы, подтверждающие расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т.п.);
любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета- фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т.п.)
Учредительные, правоустанавливающие документы:
Для заемщика - юридического лица (документы для осуществления проверки полномочий):
. Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания руководителя);
. Изменения в Устав;
. Учредительный договор (для ООО);
. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ и ЮЛ, созданного до 01.07.2002;
. Свидетельство о государственной регистрации;
. Свидетельство о государственной регистрации изменений в учредительные документы;
. Протокол/решение об избрании/назначении руководителя;
. Положение о Правлении, о Совете директоров, о Генеральном директоре/ Директоре (в случае если в Уставе имеются ссылки на то, что полномочия указанных органов определены соответствующими положениями);
. Решение (протокол) соответствующего органа управления ЮЛ на совершение сделки (если в соответствии с законодательством/учредительными документами ЮЛ принятие решения по сделке относится к компетенции данного органа);
. Контракт/трудовой договор с руководителем (в случае наличия в Уставе ссылки на то, что полномочия руководителя определены в контракте/трудовом договоре);
. Письмо об отсутствии изменений в учредительных документах и о размере сделки на первое число текущего месяца.
Для поручителя - физического лица:
. Заявление - анкета поручителя - физического лица;
. Копия паспорта и ИНН.
Для поручителя - юридического лица:
. Заявление - анкета поручителя - юридического лица;
. Копии паспортов руководителя;
. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за 2 последних отчетных периода;
. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений;
. Документы для осуществления проверки полномочий.
В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация предоставляет в банк пакет документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком по Тарифу 1 составляет не более 5 дней.
Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется проверка учредительных документов ООО «Вега». Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли ООО «Вега» нефинансовым и финансовым параметрам отсечения. Будем считать, что нефинансовые параметры отвечают требованиям. На финансовых параметрах отсечения остановимся подробнее:
1.Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Вега» видно, что доля собственных средств в пассивах составляет 71%.
2.Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей (текущей) ликвидности в ООО «Вега» составляет 2,8.
.«Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%.По кредитам на срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.
Таблица - 2.1 Расчетные данные показателей выручки и чистой прибыли в ООО «Вега» (в руб.)
Данные за 1 полугодие 2008 г.Данные за 2008 г.Данные за 2 полугодие 2008 г. (=ст.3-ст.2)Официальная выручка32102319302781609255Фактическая выручка32100020950001774000Чистая прибыль-14000407000421000
Из табл. 2.1 видно, что размер выручки по официальной отчетности за последние 6 месяцев составил 1609255 руб., а фактическая выручка - 1774000 руб. Следовательно, «потенциал» составляет 90%.
. Максимальный размер среднемесячной выручки (фактической) должен быть не более 15000000 руб. Для кредитов на срок до 36 месяцев расчет - за 6 последних месяцев. Из табл. 2.1 видно, что среднемесячная выручка составляет 268209 руб. - это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».
Также банк учитывает параметры, ограничивающие максимальную сумму кредита. Так в Программе говорится, что сумма на приобретение основных средств не должна превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных фактических выручки в ООО «Вега» составляют 591333 руб. (табл. 2.1). Сумма кредита - 500000 руб., этот показатель находится в установленных рамках.
Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления управленческого баланса. Данные управленческого баланса показывают, что собственный капитал ООО «Вега» составляет 1262000 руб., а сумма кредита - 500000 руб.
Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО «Вега» составляет 500000 руб. Следовательно, с учетом 17% годовых, выплачиваемая сумма составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т.е в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы составляет 41437,5 руб., т.е среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы. Из табл. 2.1 видно, что за последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 руб., а среднемесячная чистая прибыль - 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».
Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого ООО «Вега» вида обеспечения кредита. ООО «Вега» в качестве обеспечения кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает физическое лицо, которое представляет залог банку в виде сельскохозяйственной техники, находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и К-701). Рыночная стоимость техники составляет 845823 руб. Мурманский филиал определил залоговый дисконт для транспортных средств при кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7. Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога поручителя ООО «Вега» составит 592076 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по кредиту в 500000 руб., т.е 100% покрытия.
Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ООО «Вега», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют ФКБ «Юниаструм» в рамках «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».
Банк в письменной форме извещает ООО «Вега» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 500000 руб. Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, комиссионных вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон. Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от суммы кредита, т. е 7500 руб. Взимается комиссия в рублях по курсу Банка России на дату заключения договора. Сумма выплат по процентам, если формой погашения кредита являются ежемесячные аннуитетные платежи, будет составлять 7083 руб. в месяц, а погашение суммы кредита - 41667 руб. в месяц.
Следующий этап - перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на три месяца.
заемщик банк кредитование юридический
Заключение
В ходе пройденной мной производственной практики я закрепила и углубила полученные в институте теоретические знания, необходимые правила, практические умения и навыки по специальности, постаралась сформировать профессиональные качества будущего специалиста.
Во время прохождения практики я принимала участие:
1.в проверке правильности, точности и полноты составления документов, необходимых для выдачи кредита;
2.в анализе кредитных историй заемщиков;
.в проверке правильности составления кредитных договоров и договоров обеспечения (физ. и юр. лиц).
В ходе практики была рассмотрена общая характеристика КБ «Юниаструм Банк» (ООО).
Юниаструм Банк уже 16-й год ведет кропотливую повседневную работу, участвуя в развитии отечественной экономики. Кредитует предприятия, помогает сохранять сбережения частных лиц, выдает потребительские кредиты, с помощью которых люди улучшают свою жизнь. Юниаструм Банк вошел в ТОП-30 крупнейших банков России. Его филиальная сеть охватила всю страну. По многим показателям он стал лидером финансового рынка, заслужив репутацию стабильного и надежного банка.
В 2008 году собственный капитал банка увеличился на 6 млрд. рублей, а валюта баланса возросла на 25 процентов и составляет 80 млрд. рублей, , общий кредитный портфель составил 34,2 млрд. рублей.
Банк развивал программы кредитования предприятий, автокредитование, бизнес на рынке пластиковых карт. Благодаря взвешенной политике, позволившей сохранить средства банка в условиях кризиса, а также инвестиции Банка Кипра в 50 млн. долларов Юниаструм Банк имеет сейчас очень высокую ликвидность.
Список использованных источников
1.«Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от 12.12.2008)
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N 9176)
(с изм. и доп., вступающими в силу с 11.01.2009).
.Лаврушин, О. И. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и. статистика, 2005. - 672 с.
.Литовских, А.М. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие/ А. М. Литовских. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. - 135 с.
4.Глушкова, Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие/ Н. Б. Глушкова. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 432 с.
5.Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ
Приложение 2
Приложение 3
Рисунок 2.1 Основные этапы процесса кредитования юридических лиц