3

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

Брянский государственный технический университет

Кафедра “Экономика и менеджмент”

КУРСОВАЯ РАБОТА

по инновационному менеджменту

на тему:

“Парикмахерская”

Брянск 2007

Содержание

• Введение
• 1. Проект
• 2. Компания
• 3. Окружение
• 3.1 Налоги
• 3.2. Инфляция
• 4. Инвестиционный план
• 4.1 Календарный план предприятия
• 4.2. Используемые ресурсы
• 5. Операционный план
• 5.1 План сбыта
• 5.2 Издержки производства
• 5.3 Структура персонала
• 6. Финансирование
• 7. Результаты
• 8. Анализ проекта
• 8.1 Окупаемость проекта «Парикмахерская»
• 8.2 Анализ чувствительности
• 8.3 Анализ безубыточности
• 9. Актуализация
• Заключение
• Введение
• Услуги парикмахерской были востребованы везде и во все времена. Поэтому парикмахерский бизнес при грамотном построении будет всегда приносить доход.
• Объектом данной курсовой работы является построение модели бизнес-плана парикмахерской с помощью имитационной модели. В построении финансовой модели используем программу Project Expert 6.
• Благодаря названной программе мы сумеем аналитически организовать работу фирмы, отметить каждый этап в ее создании и развитии, определить издержки подготовительного этапа в календарном плане и проследить их на протяжении реализации проекта с учетом налогов и инфляции, рассчитать предполагаемый уровень сбыта, и увидеть какова при этом окажется прибыль от реализации.
• Изменяя различные исходные данные, появляется возможность создать оптимальный бизнес-план, подобрав необходимый кредит для начала собственного дела.

1. Проект

Объектом данной курсовой работы является построение модели бизнес-плана парикмахерской с помощью имитационной модели. В построении финансовой модели используем программу Project Expert 6.

Сущность проекта состоит в том, что предлагается организовать парикмахерскую среднего класса. Необходимым условием реализации таких услуг станет получение лицензии на осуществление такого рода деятельности и аренда необходимой площади.

В качестве организационной формы, предприятие можно определить как Индивидуальный Предприниматель.

Срок реализации проекта рассчитан на 3 года. При этом деятельность по реализации проекта фирма начинает с 01.01.2008. Заголовок проекта представлен на рисунке 1.

Рис.1. Заголовок проекта

Основные виды услуг, которые предполагаются быть реализованными представлены в таблице 1.

Таблица 1

Наименование оказываемых услуг

Список основных услуг проекта “Парикмахерская” представлены на рисунке 2.

Рис.2. Список услуг

Итоговые данные будем отображать по месяцам в течение 3-х лет, то есть с 1 января 2008 года по 1 января 2010 года. Эти данные представлены на рисунке 3.

Рис.3. Отображение данных

2. Компания

Открывая предприятие, Индивидуальный предприниматель располагает собственными средствами в размере 40 тыс. руб. Эти деньги явились стартовым капиталом для будущего предприятия. Стартовый баланс представлен на рисунке 4.

Рис.4. Стартовый баланс

Первоначальной и настоящей целью проекта является получение прибыли и удовлетворение всех потребностей наших потребителей. Основными владельцами предприятия являются Савертеко Карина и Забалуева Ольга. Сфера деятельности - оказание парикмахерских услуг, а именно стрижка, укладка, окраска волос, мелирование и колорирование,VIP-прически (свадебные). Недостатком нашего предприятия является отсутствие собственного помещения.

На начальном этапе предприятие не может занять значительную долю на рынке, поскольку масштабы бизнеса небольшие. В будущем планируется развитие предприятия, с целью получения максимальной прибыли и получения большой доли на рынке парикмахерских услуг. Предлагается запатентовать технологию “Удивительный парик” (1 часть курсовой работы). И открыть при парикмахерской мини-магазин по продаже такого чудо парика. Цены на наши услуги не являются завышенными, персонал высококвалифицированный, поэтому каждый может воспользоваться нашими услугами.

3. Окружение

3.1 Налоги

Рис. 5. Налоги

Предприятие в ходе предпринимательской деятельности будет уплачивать налог на прибыль в размере 24%, налог на добавленную стоимость в размере 18%, а так же налог на имущество, равный 2,2% от стоимости имущества. Периодичность выплат будет составлять 1 месяц.

3.2 Инфляция

Для получения более достоверных результатов финансового анализа учтем инфляцию с тенденцией изменения - 3% в год (рисунок 6).

Рис.6. Инфляция

4. Инвестиционный план

4.1 Календарный план предприятия

Календарный план будет включать в себя ряд этапов (рисунок 7). Для образования нового предприятия необходимо оформить все необходимые документы для лицензии и регистрации. Это займет приблизительно 20 дней.

В подготовительный этап будет входить поиск и аренда необходимого помещения. Для будущей деятельности была выбрана площадь в 20 кв.м. Данная площадь будет рассчитана на три рабочих места.

Далее арендуемое помещение в течение 20 дней оформляется рабочими, нанятыми на выполнение временных работ. Происходит ремонт и монтаж купленного оборудования.

Следующий подэтап - покупка необходимых материалов для работы, которые будут составлять вместе с остальным оборудованием актив компании.

Рис.7. Календарный план

4.2 Используемые ресурсы

Во вкладке «Ресурсы» представлены все ресурсы, необходимые материалы и оборудование, имеющими свою амортизацию: двери, кресла, стулья, расчески, ножницы, накидки, зеркала и так далее.

Все используемые ресурсы можно увидеть на рисунке 8.

Рис.8. Ресурсы

Амортизация начисляется по линейному методу с периодом амортизации равным периоду производства (рисунок 9).

Рис.9. Характеристика актива

5. Операционный план

5.1 План сбыта

На каждую услугу была составлена своя тарификация оплаты в соответствии с ценами конкурентов, уровнем обслуживания и определен намечаемый объем продаж (рисунок 10). Так, например, стрижка женская на короткие волосы составит 300 рублей, а намеченный объем оказываемых услуг составит 650, 780 и 780.

Рис.10. План сбыта

Для производственного процесса необходимы будут ряд материалов, которые будут составлять переменные издержки предприятия. К ним относятся лаки и пенки для волос, воск для волос, фартуки, пульверизаторы, зажимы, шпильки, заколки, краски для волос различных тонов, шапочки и многое другое, представленное на рисунке 11.

5.2 Издержки производства

Рис.11. Сырье, материалы комплектующие

Постоянными издержками станут аренда помещения и заработная плата персонала. Общие издержки представлены на рисунке 12.

Рис.12. Общие издержки

5.3 Структура персонала

Предприятие будет иметь простую линейную организационную структуру. Помимо директора - основателя фирмы к работе будет приглашен следующий состав персонала:

1) главный бухгалтер - 1 человек;

2) парикмахер - 3 человека;

3) уборщица - 1 человек.

Каждый из работников будет нанят на зарплату в виде оклада (рис. 13): директор на 13000 рублей, бухгалтер на 10000 рублей, три парикмахера на 8500 рублей, уборщица на 4000 рублей.

Рис.13. План по персоналу

6. Финансирование

Для открытия фирмы был оформлен кредит 1 января 2008 года на 160 тысяч рублей на 12 месяцев под 12% годовых с ежемесячными выплатами основного долга и процентов по нему.

Вкладку ”Кредиты” можно увидеть на рисунке 14.

Рис.14. Кредиты

7. Результаты

В результате проделанной работы мы имеем следующие финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия, которые представлены на рисунке 15.

Рис.15. Дисконтированный кэш-фло

Отчет об использовании прибыли показал, что прибыль к распределению, в основном, идет на накопление резервов.

Скачкообразное изменение количества издержек связано с неравномерностью использования материальных ресурсов в процессе производства услуг.

Суммарные постоянные издержки так же возрастают, причем равномерные колебания произойдут за счет ежеквартальных расходов на рекламу - 1300 рублей с учетом действующей инфляции.

Рис. 16. Прибыли и убытки

В результате, учитывая объем продаж, выручку, все затраты, амортизацию, налоги и инфляцию, мы получим прибыль. (Рис. 16)

Рис.17. Дисконтированный кэш-фло (поступления от продаж)

При увеличении объема продаж, объем переменных издержек так же будет возрастать, о чем свидетельствует рисунок 17.

По истечении месяца фирма выйдет из зоны убытков и начнет получать прибыль, а по истечении пяти месяцев фирма приобретет финансовую устойчивость, и будет получать стабильный доход.

8. Анализ проекта

8.1 Окупаемость проекта «Парикмахерская»

Предприятию потребуется около 6 месяцев, чтобы проект стал окупаться (стал эффективен). С этого момента NPV будет принимать положительные значения (рис. 18).

Рис.18. График окупаемости

Исследование чувствительности показателей эффективности к изменению ставки дисконтирования представлены на рисунке 19.

8.2 Анализ чувствительности