Расчет экономических показателей лесозаготовительного предприятия

Исходные данные

Вариант № 1

1. Производственные мощности

Вид производства - лесопильное

График работы - 3х сменный

Целодневные остановы предприятия, дн. 4

Время плановых ремонтов, дн. 10

Количество оборудования, шт. 2

Внутрисменный коэффициент использования оборудования 0,85

Средний объем бревен, м³ 0,43

Средняя длина бревен, м 4,5

Скорость подачи бревен, м/мин 33

Мощность вводимая, м³ 18000

Дата введения мощности 1.10

Мощность выводимая, м³ 12000

Дата вывода мощности 1.3

Коэффициент использования мощности плановый 0,85

2. Производственная программа:

- % полезного выхода пиломатериалов - 55

- остатки нереализованной продукции на начало года (дней) - 3

- остатки нереализованной продукции на конец года (дней) - 2

- количество отходов в % от объема сырья:

a) Кусковые - 23,5%

b) Опилки - 15,5%

- стоимость отходов:

a) Кусковые, м³ - 505р

b) Опилки, м³ - 85р

- цена 1м³ (пиловочник) - 975р

3. Труд и заработная плата:

а. Неявки на работу:

- очередной отпуск - 44 календарных дня

- болезни - 5

- учебный отпуск - 1

- декретный отпуск - 2

- гособязанности - 1

б. Продолжительность рабочего дня - 8 часов

в. Нормативная численность по профессиям:

г. - оператор 6 разряд

- оператор 5 разряд 1 чел

- оператор 4 разряд 2 чел

- оператор 3 разряд 1 чел

д. Дежурный персонал по 1 человеку в смену 5 разряд (слесарь, электромонтер, слесарь КИПиА)

е. Ремонтный персонал:

- мех. служба - 30% от среднесписочной численности основных рабочих

- электрослужба - 20%

- служба КИПиА - 10%

Оплата за вредность для расчета тарифной ставки - 8% , Электросварщик - 40%

Размер минимальной оплаты труда - 1140р

%премии - 50

4. Себестоимость

- цена 1кВт/ч - 0,9р

- норма расхода электроэнергии - 175 кВт/ч

- общепроизводственные расходы - 20% от суммы затрат

- сырье - отчисления на соцнужды

- общехозяйственные расходы - 15% от цеховой себестоимости

- коммерческие расходы - 1,5% от производственной себестоимости.

5. Эффективность:

- снижение норм расхода - 0,1%

- сокращение численности персонала - 1 чел.

- увеличение выпуска продукции - 2%

Введение

Характерной особенностью современного этапа развития лесозаготовительной промышленности является широкое техническое перевооружение этой важнейшей отрасли народного хозяйства. Выпускаются принципиально новые, высокопроизводительные машины, позволяющие выполнять основные операции как на лесосеках, так и на нижних складах полностью механизированными способами, без применения ручного труда. Вместе с тем нельзя не учитывать и того обстоятельства, что основные объемы лесозаготовительных работ выполняются пока еще обычными методами и средствами, где наряду с механизированными имеются и ручные приемы.

Повышение эффективности производства в лесозаготовительной промышленности во многом зависит от технологии и организации лесосечных и нижнескладских работ.

Основная цель всякого предприятия - получение прибыли. Минимальный экономический эффект может быть достигнут только в том случае, если каждый участник общественного производства хорошо понимает как образуются экономические показатели, из каких элементво складывается себестоимость, производительность труда и что характеризует эффективность производства.

Очень важно научиться выбирать направление в развитии технологии целлюлозно-бумажного, лесохимического, гидролизного и других производств, обеспечивающий наибольший прирост продукции на каждый затраченный рубль капитальных вложений, на каждую единицу затраченного труда, израсходованных сырья, материалов, энергии и других элементов производства.

Раздел 2 - Краткая характеристика организации производства и

труда.

Главная задача лесопильного производства - выпуск высококачественной продукции, выполнение договорных обязательств. Сырьем для производства является пиловочник. На предприятии установлены автоматические и полуавтоматические поточные линии. Условия труда на предприятии нормальные, технологический процесс осуществляется по 5-дневной рабочей неделе в 3 смены по 8 часов.

Основными производственными рабочими являются операторы поточных линий и станочники, вспомогательные рабочие осуществляют обслуживание и ремонт оборудования. К вспомогательным службам относятся механическая, энергетическая, служба КИПиА. Управленческий персонал осуществляет оперативный контроль, организацию и планирование производственной деятельности.

Для оплаты труда рабочих установлена повременно-премиальная система, премия выплачивается за выполнение и перевыполнение производственного плана, качество продукции и отсутствие аварий оборудования. Оплата труда руководителей и специалистов осуществляется по должностным окладам.

Форма организации труда - бригадная. При составе бригады более 5 человек неосвобожденные бригадиры имеют доплату за руководство бригадой.

Продолжительность очередного отпуска у рабочих составляет 44 календарных дней.

Раздел 3 - Расчетный раздел.

3.1 Расчет производственной мощности.

Производительная мощность - это максимально возможный выпуск продукции за единицу времени (час, сутки, месяц, год)

Часовую мощность называют производительностью, производительная мощность рассчитывается по ведущему оборудованию. Необходимо чтобы мощность цехов-сметчиков была одинакова.

Различают понятия:

1. Входная производственная мощность на начало года

М_вх=Q_час*Т_эф*n, где (1)

М_вх - входная мощность на начало года

Q_час - часовая производительность оборудования в натуральных единицах

Т_эф - эффективное время работы оборудования, ч

n - количество единиц оборудования

Часовая производительность оборудования определяется расчетным путем или берется из технического паспорта.

Для расчета эффективного фонда времени оборудования составляется баланс загрузки оборудования. При расчете баланса различают :

1) календарный фонд времени (Т_кал) - количество дне по календарю (365,366 дней)

2) номинальный фонд времени (Т_ном) - разница между календарным фондом и праздничными и выходными днями.

Т_ном = Т_кал - Т_празд - Т_вых, дней, где (2)

Т_кал - календарный фонд времени, дни

Т_парзд - количество праздничных дней, дни

Т_вых - количество выходных дней, дни

Номинальный фонд зависит от графика работы оборудования. На непрерывно действующем оборудовании Т_кал = Т_ном . При пятидневной рабочей неделе количество праздничных дней - 8, выходных - 104.

3) Эффективный фонд - разница между номинальным фондом и простоями оборудования. Простои возникают вследствие проводимых ремонтов, возникающих аварий, график работы (оборудование может работать в одну и в две смены).

Т_эф = Т_ном - Т_прост, дни, где (3)

Т_эф - эффективный фонд, дни

Т_прост - количество дней простоев, дни

Т_эф(час)=Т_эф(дни)*t, час, где (4)

Т_эф(час) - эффективный фонд рабочего времени в часах, час

t - количество часов работы оборудования в сутки, час

2. выходная мощность - мощность на конец года

М_вых = М_вх +М_введ - М_выб, где (5)

М_вых - выходная мощность

М_введ - мощность, введенная в течение года

М_выб - мощность, выбывшая в течение года

3. Средняя годовая мощность

М_год = М_вх + , где (6)

Т_введ - время с момента введения мощности до конца года, мес

Т_выб - время с момента выбытия мощности до конца года, мес

Эффективность использования производственной мощности определяется по следующим показателям:

1. Плановый коэффициент использования мощности

, где (7)

К_план - плановый коэффициент

ВП_план - плановый выпуск продукции в натуральных единицах измерения

2. Фактический коэффициент использования мощности

, где (8)

К_факт - фактический коэффициент

ВП_факт - фактический выпуск продукции в натуральных единицах измерения

Производится расчет часовой производительности оборудования по формуле:

,где (9)

U - скорость подачи бревна, м/мин

60 - перевод минут в часы

К_см - внутренний коэффициент использования оборудования

q - средний объем бревна, м³

l - средняя длина бревна, м

М_час=33*60*0.85*=183,26

Производится расчет эффективности фонда времени оборудования на год по формуле:

Т_эф(дни)= (365-8-104-4-10)*2=478, дней

Т_эф(час)=478 *24=11472, час

Производится расчет мощности на начало года:

М_нг=Т_эф*М_час (10)

М_нг=11472*183,26=2102358,72

Производится расчет среднегодовой мощности по формуле (6):

М_год=2102358,72+

Производится расчет планового объема распиленного сырья на год по формуле:

Q_план=К_план*М_год (11)

Q_план = 0,85*2102358,72=1787004,91 м³

3.2 Расчет производственной программы.

Производственная программа - это план по выпуску продукции с учетом ее качества.

Каждое предприятие определяет план по выпуску продукции на основании договоров с покупателями, формируется портфель заказов. Для расчета производственной программы необходимо провести маркетинговые исследования:

а) Изучение потребителей товара

б) Изучение конкурентов

в) Цены, их анализ

г) Анализ возможностей предприятия

Для расчета необходимо знать: производственную мощность, цены на продукцию; провести анализ (использования) используемых каналов сбыта.

Производственная программа рассчитывается в следующем порядке:

1. определяется номенклатура

2. определяется ассортимент

Номенклатура - это укрупненный перечень видов продукции.

Ассортимент - это разновидность выпускаемой продукции по сортам, типу в разрезе номенклатуры.

В стоимостном выражении определяются следующие показатели:

1. Валовая продукция - это общий объем произведенной продукции и выполненных работ в стоимостном выражении для продажи и собственных нужд. По валовой продукции можно определить размер предприятия.

2. Товарная продукция - это стоимость продукции и работ, предназначенных к реализации. Она включает:

а) стоимость готовых изделий для реализации;

б) стоимость полуфабрикатов для продажи;

в) стоимость работ и услуг промышленного характера по заказам со стороны (модернизация оборудования, ремонт, транспортные услуги)

ТП = ВП * Ц, руб , где (12)

ТП - товарная продукция, руб

ВП - выпуск продукции в натуральных измерителях

Ц - цена за единицу продукции, руб

3. Реализованная продукция - продукция оплаченная

РП = О_н + ТП - О_к, руб , где (13)

РП - реализованная продукция, руб

О_н - остаток нереализованной продукции на начало периода, руб

О_к - остатки нереализованной продукции на конец периода, руб

“Таблица 1 - Расчет объема реализованной продукции”

Для определения количества реализованной продукции необходимо произвести расчет количества товарной продукции 1 м³ по выпуску пиломатериалов

, м³ (15)

где 55%- полезный выход пиломатериалов

ТП_п/л = 1787004,91 % = 982852,70м³

Между показателями объема товарной и реализованной продукции существует зависимость

, м³ (16)

где Q_реал - объем реализованной продукции м³;

Q_тов - объем товарной продукции м³;

О_{к г} - остатки продукции на конец года м³;

О_{н г} - остатки продукции на начало года м³.

м³ (17)

где Т_дн - остатки нереализованной продукции на начало и на конец года, дн

360 - количество дней

м³

м³

м³

“Таблица 2 - Расчет количества и стоимости сырья на программу”

Количество сырья на единицу продукции рассчитывается по формуле:

(18)

м³

Стоимость на программу рассчитывается по формуле:

где Ц_ед - цена за единицу, руб.

“Таблица 3 - Стоимость используемых отходов”

“Таблица 4 - Расчет объема товарной продукции”

3.3 Расчет плана по труду и заработной плате.

Планирование труда и заработной платы включает в себя планирование численности и планирование фонда оплаты труда.

Норма численности (Нч) установленная численность работников определенного профессионально - квалифицированного состава, необходимая для выполнения конкретных видов работ.

Различают следующие категории численности:

1. списочная - это работники, состоящие в списке предприятия, т.е. принятые на постоянною и временную работу, не включаются совместители.

2. явочная - работники явившиеся на работу.

3. среднесписочная - определяется суммированием списочной численности за каждый календарный день и делением на количество календарных дней в периоде.

4. среднеявочная - определяется суммированием явочной численности за каждый день (рабочий) и делением суммы на количество рабочих дней.

Применяются следующие методы расчета количественной потребности в персонале:

1. по трудоемкости производственной программы:

чел, где (19)

Т_пл - плановая трудоемкость производственной программы, час

Ф_н - нормативный баланс рабочего времени одного рабочего в году, час

К_вн - коэффициент выполнения норм времени рабочими

2. по норме выработке:

, где (20)

ОП_пл - плановый объем продукции в натуральных единицах измерения за определенный период времени;

Н_выр - плановая норма выработки, м³, шт

3. по нормам обслуживания:

, где (21)

Ко - количество единиц оборудования, шт

С - количество рабочих в смену, чел

Но - норма обслуживания

Ксп - коэффициент перевода явочной численности в списочную

4. по рабочим местам:

, где (22)

М - число рабочих в смену

Кроме численности рабочих количественная характеристика трудового потенциала предприятия может представлена как фонд ресурсов труда в челдни или челчас

(23)

Фрт - фонд ресурсов труда

Чсп - среднесписочная численность

Трп - средняя продолжительность рабочего периода

Баланс рабочего времени составляется для расчета плановой численности и определения планового фонда оплаты труда. Баланс составляется отдельно для рабочих обслуживающих непрерывное производство и работающих по 5-тидневной рабочей неделе. При расчете баланс различают:

1. Календарный фонд времени - количество дней по календарю:

Т_кал=365(366) дней

2. Номинальный фонд - это разница между календарным фондом и праздниками и выходными:

Т_ном = Т_кал - Т_пр - Т_вых, дни , где

Т_пр - количество праздничных

Т_вых - количество выходных

Номинальный фонд зависит от графика работы. При 5-тидневной рабочей неделе Т_пр - 11 дней, Т_вых - 104 дня. При непрерывном графике количество выходных рассчитывается индивидуально.

3. эффективный фонд времени - это разница между номинальным фондом и планируемыми неявками на работу (очередной отпуск, болезни, учебный и декретный отпуска). Минимальная продолжительность очередного отпуска - 28 календарных дней, в Братске 44 (14 - за отдаленность, 2 - за крайний север). На работах с тяжелыми и вредными условиями труда устанавливается дополнительный отпуск - 7-14 дней. Остальные планируются по уровню прошлого года.

Т_эф = Т_ном - Т_н, где

Т_н - количество неявок

Расчет баланса заканчивается определением эффективного фонда времени в часах:

Т_эф(час) = Т_эф(дни) * t, ч, где

Т_эф(дни) эффективный фонд рабочего времени, дни

t - продолжительность рабочего дня одного рабочего, час

Баланс рабочего времени одного рабочего на год при 5-тидневной рабочей неделе.

Плановая величина расходов на оплату труда (ФОТ) может определяться:

1. На основе норматива заработной платы на единицу продукции:

,руб (24)

Где Q_i - планируемый объем продукции

Н_з/п - норматив зарплаты на единицу продукции

2. На основе индексов изменения заработной платы и производительности труда:

(25)

Где ФОТ_б - базовая величина ФОТ, руб

И_з/п - индекс изменения зарплаты

И_пт - индекс производительности труда

3. На основе норматива прироста ФОТ за каждый процент прироста объема продукции:

(26)

Где Нпл - норматив прироста ФОТ

К - прирост объема продукции, %

4. Исходя из численности работников и их зарплаты (годовой с доплатами и начислениями) :

(27)

Где Ч_сп - списочная численность работающих, чел

З/П_год - годовая зарплата работающих, руб

“Таблица 5 - Баланс рабочего времени одного рабочего на год при 5-тидневной рабочей неделе”

Эффективная продолжительность = (28)

“Таблица 6 - Расчет численности основных производственных рабочих по рабочим местам”

Коэффициент неявок рассчитывается по формуле:

(29)

Плановая численность рассчитывается по формуле:

(30)

Где U_т - итого по рабочим местам, чел

К_см - коэффициент сменности

“Таблица 7 - Штатное расписание вспомогательных рабочих”

“Таблица 8 - Расчет часовых тарифных ставок рабочих”

Д_ноч = Ч_н*8*Т_ном*0,4*Т_ст, где (31)

Ч_н - нормативная численность в смену (по количеству оборудования)

8 - количество ночных часов в сутки

Д_оп.з/п = К_доп(О_сн.з/п + Д_{уд и клим}), где (32)

К_доп - коэффициент дополнительной заработной платы

О_сн.з/п - сумма основной заработной платы

Д_{уд и клим} - сумма выплат по поясному коэффициенту и климатическим условиям

К_доп = , где (33)

О_о - количество очередного отпуска

У_о - количество учебного отпуска

Г_о - количество дней выполнения государственных обязанностей

“Таблица 9 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих цех”