Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Управление учебных заведений и правового обеспечения

Федеральное государственное образовательное учреждение

Среднего профессионального образования

Воронежский колледж железнодорожного транспорта

Защищено:

Руководитель:

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине:

«Экономика предприятий (организаций)»

Тема: «Расчет экономических показателей работы отделения железной дороги ».

Руководитель проекта:

Савинкова Л.А.

Разработала:

Кутепова Е.В.

Воронеж 2009

Содержание курсового проекта

Введение

Раздел I. Производственная техноэкономическая характеристика Отделения дороги.

Раздел II. Расчет объёмных показателей по грузовым перевозкам Отделения дороги.

Раздел III. Расчет качественных показателей по грузовым перевозкам

Раздел IV. Расчет объёмных показателей пассажирских перевозок

Раздел V.Расчет приведенных тонно-км

Раздел VI. Расчет объёмных показателей использования подвижного состава

Раздел VII. Расчет качественных показателей использования локомотивного парка.

Раздел VIII. Расчет качественных показателей использования грузовых вагонов

Раздел IX. Расчет эксплуатационных расходов отделения железной дороги

Раздел X. Расчет показателей труда и заработной платы.

Раздел XI. Итоги расчетов всех расчетных разделов вносим в итоговую аналитическую таблицу

Раздел XII. Заключение.

Литература

Исходные данные

Введение

Одной из базисных отраслей российской экономики является железнодорожный транспорт.

Эффективность работы этой отрасли влияет на темпы роста практически во всех отраслях российской экономики. Система железных дорог обеспечивает единство территории России, интенсивность хозяйственных связей в стране, является одним из факторов, определяющих объемы и направления нашей внешней торговли. Более 80 процентов грузооборота (без учета трубопроводного транспорта) приходится именно на железные дороги.

От качества железнодорожного сообщения зависит плотность расселения граждан по территории Российской Федерации и мобильность трудовых ресурсов. Железные дороги берут на себя более 40 процентов всех пассажирских перевозок.

На фоне роста спроса на услуги железнодорожного транспорта и еще более значительного его увеличения в прогнозной перспективе в настоящее время сохраняется ряд нерешенных внутренних проблем:

- не завершены структурные преобразования;

- продолжается старение подвижного состава и инфраструктуры, а обновления идут недостаточными темпами. Средний возраст универсальных вагонов ОАО «РЖД» на начало 2007г. достиг 22.5 года, износ составляет более 80%;

- низкий технический и технологический уровень используемой техники и оборудования;

- не полностью реализованы возможности взаимодействия железнодорожного транспорта с отечественным транспортным машиностроением, приборостроением и связью.

- отсутствует необходимая комплексность в координации развития с другими видами транспорта.

Основными законами, определяющими структурные и прочие изменения, проходящие в железнодорожной отрасли являются Постановление Правительства РФ от 18 мая 2001 г. N 384 "О Программе структурной реформы на железнодорожном транспорте" (с изменениями от 20 декабря 2004 г.) и Постановление Правительства РФ от 20 декабря 2004 г. N 811 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 18 мая 2001 г. N 384 "О Программе структурной реформы на железнодорожном транспорте".

Реформы, прописываемые в этих нормативно-правовых актах, имеют цель:

- повысить устойчивость работы железнодорожного транспорта;

- улучшить безопасность и качество оказываемых услуг;

- сформировать единую эффективную транспортную систему России;

- снизить совокупные народно-хозяйственные затраты на перевозки грузов и удовлетворения растущего спроса на услуги, оказываемые на железнодорожном транспорте.

Действующее сегодня железнодорожное законодательство, безусловно, требуют серьезной переработки.

На перевозки грузов в 2008-2010 гг. темп роста тарифов установлен несколько выше инфляции в связи с необходимостью финансирования увеличения объемов капитального ремонта основных фондов для поддержания их в работоспособном состоянии, а также выравнивания тарифов на грузовые железнодорожные перевозки во внутригосударственном и международном сообщениях. Прирост тарифов в среднем составит не выше: в 2008 году - 11% , в 2009 году - 9%, в 2010 году - 8%. При этом объемы капитального ремонта путей увеличатся в 2008 году до 12,5 тыс.км, в 2009 году - до 13,5 тыс.км, в 2010 году - до 16 тыс.км; грузовых вагонов в 2008 году - до 21,5 тыс. единиц, в 2009 году - до 30 тыс. единиц, в 2010 году - до 35 тыс. единиц.

На пассажирские перевозки дальнего следования в регулируемом секторе темпы роста тарифов повышены в большей степени в связи с необходимостью сокращения убыточности пассажирского комплекса: в 2008 г. - в среднем не выше 14%, в 2009 г. - 13% , в 2010 г. - 12%. Индекс роста указанных тарифов может быть дифференцирован по календарным периодам года и направлениям

Чрезмерный рост индексации железнодорожного тарифа приведет к повышению общего уровня инфляции, поскольку в структуру себестоимости очень многих товаров входят железнодорожные транспортные расходы.

Кроме населения главными пострадавшими от роста тарифов окажутся металлурги и угольщики, которые возят сырье и свою продукцию на многие тысячи километров.

Железнодорожный транспорт является составной частью единой транспортной системы Российской Федерации и во взаимодействии с организациями других видов железнодорожного транспорта призван своевременно и качественно обеспечивать потребности физических лиц, юридических лиц и государства.

В условиях постоянно растущего спроса на качественные услуги железнодорожного транспорта необходимо не только преодолеть нарастающий износ основных фондов, но и обеспечить условия для создания новой для России инфраструктуры высокоскоростного сообщения.

Кроме того, предстоит обеспечить транспортную доступность новых месторождений и перспективных производственных районов, фактически обустроить малообжитые территории страны.

Для развития и модернизации отрасли необходимо привлечение значительных инвестиционных ресурсов, с использованием механизмов частно-государственного партнерства. Это потребует дополнительных шагов по укреплению Инвестиционного фонда, по его наполнению.

Необходимо также повышение капитализации самой компании ОАО «РЖД», расширяя ее рыночные возможности, в том числе путем создания дочерних компаний и вывода акций этих компаний на фондовый рынок.

Успех инвестиционной политики будет зависеть от эффективности будущей модели рынка транспортных услуг. В этих целях уже сейчас нужно заложить условия для нормальной конкуренции в различных сферах железнодорожного бизнеса.

Раздел I. Производственная техноэкономическая характеристика Отделения дороги

1.1 Правовая основа Отделения дороги

Правовую основу Отделения железной дороги составляют следующие юридические документы:

-Устав Отделения железной дороги обновленный в 2003 году в связи с реформой на железнодорожном транспорте. Устав содержит права и обязанности Отделения железной дороги, его задачи и виды деятельности ,его назначение и значение в общем транспортном производстве ЖД.

-Положение о внутри хозяйственном расчете

_Федеральный закон «О железнодорожном транспорте» утвержденный Государственной Думой 27.12.2002 года и подписанный Президентом России 10.01.2003 г.

-Устав ЖД утвержденный Государственной Думой и Советом Федерации 27.12.2002 года и подписанный Президентом России 10.01.2003 г.

-Федеральный закон «О бухгалтерском учете на ЖДТ».

-Учетная политика на ЖДТ.

-Положение о структурных единицах ЖД.

-Положение о корпоративной системе оплаты труда работников ОАО РЖД от 18.12.2006 г.

-Приказы, указы Правительства России, Президента России, Президента правления ОАО РЖД, начальников ЖД и начальников Отделения ЖД.

-Инструкции и рекомендации НИИ, исследовательских лабораторий и вышестоящих органов.

1.2 Статус Отделения ЖД

Отделения ЖД не являются юридическим лицом. Отделение железной дороги - это структурное подразделение территориального филиала ОАО РЖД. Правовой основе финансово-хозяйственной деятельностью является вышеперечисленные документы.

1.3 Задачи Отделения железной дороги

-Управление структурными единицами, входящими в состав данного отделения ЖД.

- Обеспечение устойчивой безопасной работы на ЖДТ.

-Своевременное и полное удовлетворение потребностей по грузовым и пассажирским перевозкам.

Повышение производительности труда при использовании внутренних резервов структурных единиц Отделения ЖД.

Повсеместное соблюдение режима экономии и постоянное снижение денежных издержек

транспортного производства

-строгое выполнение Правил технической эксплуатации во всех сферах деятельности Отделения ЖД

-Постоянно уделять внимание решению социальных проблем производственных коллективов

структурных единиц

- Развивать подсобно вспомогательную (прочую) деятельность во всех структурных подразделениях данного Отделения ЖД

1.4 Виды деятельности Отделения дороги

-Перевозка грузов и пассажиров

-Ремонт, текущее содержание, техническое обслуживание ЖД путей, подвижного состава, контейнеров, технических устройств, машин и механизмов, технических и транспортных средств, опасных объектов.

-Погрузочно-разгрузочные работы, в том числе с опасными грузами, иные транспортные работы и услуги по желанию грузоотправителей и грузополучателей

-Производство и реализация строительных конструкций и изделий

-Лесозаготовительные работы и деревообработка

-Заготовка и обработка металлолома

-Научно-технические работы, разработка и внедрение новых технологических средств, прогрессивных технологий, оборудования

-Природоохранная деятельность - соответствующие работы и услуги

-Услуги связи и информатизации, сервисные услуги, маркетинговые и юридические услуги

-Производство промышленных товаров и их реализация

-Производство промышленных товаров и товаров народного потребления

-Проведение работ по недроиспользованию, водопользованию и бурение скважин

-Проведение работ по геолого-разведывательным и съёмочным изысканиям

1.5 Производственная структура Отделения ЖД

1.6 Объёмные показатели Отделения железной дороги

-Грузооборот

-Пассажирооборот

-Тонно-км-брутто- грузового движения

-Тонно-км-брутто-пассажирского движения

-Всего перевезено грузов

-Погрузка и выгрузка.

1.7 Качественные показатели Отделения железной дороги

1.7.1 Качественные показатели использования грузовых вагонов

-Производительность грузового вагона

-Оборот грузового вагона

-Среднесуточный пробег грузового вагона

-Полный, груженый, порожний рейсы грузового вагона

-Показатели использования грузоподъемности грузовых вагонов (статическая и динамическая нагрузки)

-Коэффициент порожнего пробега вагона к груженому

-Скорости движения грузовых вагонов (техническая и участковая скорость)

-Среднее время простоя грузовых вагонов под грузовыми и техническими операциями

-Коэффициент местной работы

1.7.2.Качественные показатели использования грузовых вагонов

-Производительность локомотива

-Среднесуточный пробег локомотива

-Средний вес поезда брутто и нетто

-Оборот локомотива

-Коэффициент вспомогательного пробега локомотива

-Скорости движения

-Время простоя локомотивов в основном, оборотном депо и на промежуточных станциях

-Средний состав поезда

1.8 Финансовые показатели Отделения дороги

-Эксплуатационные расходы по грузовым и пассажирским перевозкам

-Эксплуатационные расходы всего

-Себестоимость 10 приведенных тонно-км

- Себестоимость 10 тонно-км

-Себестоимость 10 пассажиро-км

-Фонд заработной платы

-Среднемесячная и среднегодовая заработная плата

1.9 Показатели труда и заработной платы

-Численность производственного контингента

-Фонд заработной платы

-Производительность труда

-Средняя заработная плата

-Задание по росту производительности труда

-Напряженность плана

-Соотношение между ростом производительностью труда и средним ростом заработной платы

1.10 Показатели использования основных фондов

-Фондоотдача

-Фондоемкость

-Фондовооруженность

1.11 Показатели использования основных оборотных фондов

-Коэффициент оборота оборотных фондов

-Оборачиваемость оборотных фондах в днях

-Финансовый результат от ускорения оборачиваемости оборотных фондов

1.12 Бюджетирование

В связи с реформой на ЖДТ планирование заменено бюджетированием. На уровне Отделения дороги составляются пять бюджетов:

-Бюджет продаж по прочей деятельности

-Бюджет производства

-Бюджет запасов и закупок

-Бюджет затрат

-Бюджет движения денежных средств

Раздел II. Расчет объёмных показателей по грузовым перевозкам Отделения дороги

Таблица№1 Исходные данные:

2.1 Расчет показателя «Отправление грузов»

Рассчитываем по формуле

Р_отпр =Р_вывоз+ Р_м.со

Р_отпр=6100 _*10³+3700 _*10³=9800 _*10³ тонн

2.2 Расчет показателя «Прибытие грузов»

Рассчитываем по формуле:

Р_приб =Р_ввоз+ Р_м.со

Р_приб=5400 _*10³+3700 _*10³=9100 _*10³ тонн

2.3 Расчет показателя «Сдача грузов»

Рассчитываем по формуле

Р_сдача =Р_вывоз+ Р_{транзит}

Р_сдача=6100 _*10³+10200 _*10³=16300 _*10³ тонн

2.4 Расчет показателя «Приём грузов»

Рассчитываем по формуле

Р_приём =Р_ввоз+ Р_{транзит}

Р_приём=5400 _*10³+10200 _*10³=15600 _*10³ тонн

2.5 Расчет показателя «Погрузка грузов»

Рассчитываем по формуле

Р_{погрузка} =Р_вывоз+ Р_м.со=Р_отпр

Р_{погрузка}=6100 _*10³+3700 _*10³=9800 _*10³ тонн

2.6 Расчет показателя «Выгрузка грузов»

Рассчитываем по формуле

Р_{выгрузка} =Р_ввоз+ Р_м.со=Р_приб

Р_{выгрузка}=5400 _*10³+3700 _*10³=9100 _*10³ тонн

2.7 Расчет показателя «Всего перевезено»

Этот показатель рассчитывается тремя способами по формулам:

1_способ-Р_{всего пер.} =Р_ввоз+ Р_вывоз+ Р_{транзит} +Р_м.со

Р_{всего пер.}=5400+6100+10200+3700=25400 _*10³тонн

2_способ-Р_{всего пер}=Р_приём+Р_{погрузка}

Р_{всего пер}=15600 _*10³ +9800 _*10³ =25400 _*10³тонн

3_способ-Р_{всего пер}=Р_сдача+Р_{выгрузка}

Р_{всего пер}=16300 _*10³ +9100 _*10³ =25400 *10³тонн

2.8 Расчет грузооборота по видам сообщений

2.8.1 Расчет грузооборота по виду сообщения «Ввоз»

Рассчитываем по формуле

РL_ввоз=Р_{ввоз *} L_ввоз , где

L_ввоз- средняя дальность перевозки

Р_ввоз- кол-во перевезенных грузов

РL_ввоз=5400 _*103 _*300=1620 _*10⁶ тонно-км

2.8.2 Расчет грузооборота по виду сообщения «Вывоз»

Рассчитываем по формуле

РL_вывоз=Р_{вывоз *} L_вывоз

РL_вывоз=6100 _*10³ _*410=2501 _*10⁶ тонно-км

2.8.3 Расчет грузооборота по виду сообщения «Транзит»

Рассчитываем по формуле:

РL_{транзит}=Р_{транзит *} L_{транзит}

РL_{транзит} =10200 _* 10³_* 550=5610 _*10⁶ тонно-км

2.8.4 Расчет грузооборота по виду сообщения «Местное сообщение»

Рассчитываем по формуле

РL_м.со.=Р_{м.со. *} L_м.со.

РL_м.со.=3700 _* 10³_* 320=1184_*10⁶ тонно-км

2.8 Расчет грузооборота «Всего» по отделению дороги

Рассчитываем по формуле:

РL_всего=РL_ввоз+РL_вывоз+РL_{транзит} +РL_м.со

РL_всего=1620 _*10⁶+ 2501 _*10⁶+5610 _*10⁶ + 1184_*10⁶=10915_*10⁶ тонно-км

На основе данных выше расчетов строим аналитическую таблицу, в которой указываем объёмные расчетные показатели по грузовым перевозкам.

2.9 Объёмные расчетные показатели по грузовым перевозкам

Таблица №2

Раздел III. Расчет качественных показателей по грузовым перевозкам

Таблица№3 Исходные данные

3.1 Расчет средней дальности перевозки грузов по Отделению дороги

Рассчитываем по формуле:

= ==430км

3.2 Расчет средней грузонапряженности по Отделению дороги

Среднюю грузонапряженность рассчитываем по формуле:

= ==7 _* 10⁶ тонно-км (на один км пути).

На основе данных выше расчетов строим аналитическую таблицу, в которой указываем качественные расчетные показатели по грузовым перевозкам

Таблица№4

Раздел IV. Расчет объёмных показателей пассажирских перевозок

Таблица№5 Исходные данные

4.1 Расчет пассажирооборота дальнего сообщения

Рассчитываем по формуле:

nl_{даль.сообщ.}= Н_{даль.сообщ. *}WS_{даль.сообщ.}, где

nl_{даль.сообщ} - пассажирооборот дальнего сообщения

Н_{даль.сообщ} - средняя населенность одного вагона дальнего сообщения

WS_{даль.сообщ} - пробег пассажирских вагонов дальнего сообщения

nl_{даль.сообщ}=32,96 _*42600 _*10³=1404 _*10⁶ пасс.-км

4.2 Расчет пассажирооборота местного сообщения

Рассчитываем по формуле:

nl_{мест..сообщ.}= Н_{мест.сообщ. *}WS_{мест.сообщ}

nl_{мест..сообщ.}=32,96 _* 21400 _*10³=705 _*10⁶ пасс.-км

4.3 Расчет пассажирооборота пригородного сообщения

Рассчитываем по формуле:

nl_{приг...сообщ.}= Н_{приг.сообщ. *}WS_{приг.сообщ}

nl_{приг..сообщ.}=55,0 _* 120300 _*10³=6617 _*10⁶ пасс.-км

4.4 Расчет пассажирооборота «Всего» по всем видам сообщений

Рассчитываем по формуле:

nl_всего=nl_{даль.сообщ}+nl_{мест..сообщ}+nl_{приг...сообщ}

nl_всего=1404 _*10⁶+705 _*10⁶+6617 _*10⁶=8726 _*10⁶ пасс.-км

На основе данных выше расчетов строим аналитическую таблицу, в которой указываем объёмные расчетные показатели по пассажирским перевозкам .

Таблица№6

Раздел V. Расчет приведенных тонно-км

Таблица№7 Исходные данные:

5.1 Расчет приведенных тонно-км для определения себестоимости перевозок

Рассчитываем по формуле:

РL_{прив.для.с/с}=РL_всего + nl_всего

РL_{прив.для.с/с} =10915 _*10⁶ +8726 _*10⁶ =19641_*10⁶ приведен.тонно-км

5.2 Расчет приведенных тонно-км для определения производительности труда

Рассчитываем по формуле:

РL_{прив.для.произ.тр.}=РL_всего +2 nl_всего

РL_{прив.для.произ.тр.}=10915 _* 10⁶ +2 _* 8726_* 10⁶=28367_*10⁶ приведен.тонно-км

На основе данных выше расчетов строим аналитическую таблицу, в которой указываем объёмные расчетные показатели по приведенным тонно-км

Таблица№8

Раздел VI. Расчет объёмных показателей использования подвижного состава

Таблица№9 Исходные данные: