2
Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации
Новосибирск
2002
Содержание
Стр.
Введение, цель работы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1.Исходные данные . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
2.Расчет потребности в оборудовании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
3.Расчет численности персонала фирмы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . .6
4.Расчет потребности в площади. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
5. Определение капитальных (единовременных)
затрат на создание фирмы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
6.Определение фонда оплаты труда. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
7.Расчет финансовых результатов деятельности фирмы. . . . . . . . . . . . . . . . . . .14
8. Выводы о проделанной работе. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Введение
В условиях развития рыночной экономики произошел спад эффективности материальной сферы производства. В связи с этим возникла необходимость коренного изменения механизма управления экономикой предприятия.
Одним из путей решения этой проблемы является реструктуризация завода в форме выделения самостоятельного предприятия с целью более экономичного использования имеющихся ресурсов.
Цель курсовой работы: провести технико-экономическое обоснование при организации нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры.
1. Исходные данные
Планируемый годовой объем выпуска изделий на основе проведенных маркетинговых исследований и полученных предварительных заказов.
Таблица 1
Номер варианта |
Номенклатура выпускаемых изделий, (шт.) |
||
А |
Б |
||
06 |
5100 |
7120 |
|
1.2. Технологический процесс и трудоемкость изготовления изделий.
Таблица 2.
Наименование операций |
Средний тарифный разряд |
Трудоемкость изготовления изделия |
Коэффициенты |
|||
А (н/ч) |
Б (н/ч) |
Выполнения норм (Квн) |
Выборочности |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Станочные |
4 |
1,8 |
2,5 |
1,03 |
- |
|
Слесарные |
4 |
2,4 |
2,9 |
1,0 |
- |
|
Монтажно-сборочные |
3 |
4,3 |
5,0 |
1,0 |
- |
|
Наладочные, регулировочные, испытательные |
5 |
6,5 |
9,6 |
1,0 |
- |
|
Тех. контроль качества |
3 |
0,5 |
0,6 |
- |
0,5 |
|
Затраты на материалы и комплектующие детали по изделиям:
А - 60 руб., Б - 70 руб.
Режим работы 2х сменный. Условия труда нормальные.
Порог рентабельности, т.е. период времени выхода фирмы в зону прибыльности:
для А - 150 дней; для Б - 180 дней.
2. Расчет потребности в оборудовании и площадях.
Для расчета потребности в оборудовании, сначала нужно определить полезный фонд времени одного рабочего, который рассчитывается по следующей форме:
Таблица 4.
№ |
Состав фонда времени |
Ед. изм. |
Количество |
Процент |
|
1 |
Календарный фонд |
Дни |
365 |
||
2 |
Выходные и праздничные дни |
Дни |
114 |
||
3 |
Номинальный фонд времени |
Дни |
251 |
100 |
|
4 |
Целодневные невыходы на работу, в этом числе: |
Дни |
26 |
10,2 |
|
4.1. |
Отпуска основные и дополнительные; |
Дни |
15 |
6,0 |
|
4.2. |
Учебные отпуска; |
Дни |
2 |
0,6 |
|
4.3. |
Отпуска по беременности и родам; |
Дни |
2 |
0,6 |
|
4.4. |
Выполнение государственных обязанностей; |
Дни |
1 |
0,4 |
|
4.5. |
Болезни. |
Дни |
6 |
2,6 |
|
5. |
Явочное время (гр.3 - гр.4) |
Дни |
225 |
89,6 |
|
6. |
Средняя продолжительность рабочего дня |
Час |
8,0 |
||
7. |
Полезный фонд времени (гр.5 гр.6) |
Час |
1800 |
||
Зная это, можно посчитать эффективный фонд времени работы оборудования за год:
, (час) (7)
где: - число рабочих дней в году (номинальный фонд), дней;
- продолжительность смены (8 часов);
- число смен;
- процент простоя оборудования в ремонте (=6,0%).
Для монтажно-сборочного оборудования =0.
- для саночного и слесарного оборудования
- для монтажно-сборочного оборудования и мест сборщиков и наладчиков узлов.
Определим потребность в оборудовании () и рабочих местах по формуле:
, (6)
где: - трудоемкость работ j - вида изделия, (н/ч), по i-ой операции;
- эффективный фонд времени работы оборудования за год, (час);
- планируемый коэффициент выполнения норм;
- годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, (шт).
Для станочного оборудования: шт;
Для слесарного оборудования: шт;
Для монтажно-сборочного оборудования: шт;
Для наладочного, регулировочного и испытательного оборудования: шт.
3. Расчет численности персонала фирмы.
Численность персонала фирмы определяется по следующим категориям:
-Рабочие, в том числе:
а) основные рабочие;
б) вспомогательные рабочие;
-Управленческий персонал;
-Специалисты;
-Служащие;
-Младший обслуживающий персонал (МОП).
Необходимое количество основных рабочих по каждой профессии определяется по формуле:
, (8)
где: n - номенклатура выпускаемых изделий;
- годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);
- трудоемкость изготовления j-го изделия по i-ой операции, (н/ч);
- планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-ой профессии;
- полезный фонд времени работы одного рабочего за год, (час).
Для станочников: чел;
Для слесарей: чел;
Для сборщиков : чел;
Для наладчиков узлов: чел.
Всего основных рабочих: Чр = 15 + 18 + 32 + 56 = 121 чел.
Численность контролеров рассчитывается по формуле:
, (9)
где: ti - трудоемкость выполнения контрольных операций, (н/ч);
Квыб - коэффициент выборочности контроля качества продукции (табл.2).
чел.
Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по данным таблицы 5.
Таблица 5.
Соотношение численности вспомогательных и основных рабочих.
№ |
Перечень специальностей и должностей вспомогательных рабочих |
Приходится на одного основного рабочего |
Количе-ство, чел |
Разряд |
|
1 |
Наладчик оборудования |
0,03 |
4 |
5 |
|
2 |
Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования |
0,01 |
1 |
4 |
|
3 |
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений |
0,015 |
2 |
5 |
|
4 |
Водитель транспортных средств |
0,02 |
2 |
4 |
|
5 |
Разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах) |
0,02 |
2 |
3 |
|
6 |
Кладовщики- раздаточники инструмента |
0,014 |
2 |
1 |
|
7 |
Кладовщики складирования готовой продукции |
0,012 |
1 |
1 |
|
Общая численность вспомогательных рабочих Чвр = 2 + 4 + 1 + 2 + 2 + 2 + 2 + 1 = 16 чел.
Число специалистов принимается в размере 5% от численности рабочих:
(121 + 16) 0,05 = 6,85 7 чел.;
Численность служащих 4%: (121 + 16) 0,04 = 5,48 5 чел;
МОП - 6% от общей численности рабочих и специалистов:
(121 + 16 + 7) 0,06 = 8,64 9 чел;
Управленческий персонал принимается в размере 2% от суммы рабочих, специалистов, служащих и МОП: (121 + 16 + 7 + 5 + 9) 0,02 = 3,16 3 чел.
После расчета численности сотрудников, можно заполнить приложение 2:
Приложение 2.
Структура кадров фирмы
№ п/п |
Категория работников |
Количество человек |
% |
|
1. |
Рабочие, в том числе: основные рабочие вспомогательные рабочие |
137 121 16 |
85,09 75,16 9,94 |
|
2. |
Управленческий персонал |
3 |
1,86 |
|
3. |
Специалисты |
7 |
4,35 |
|
4. |
Служащие |
5 |
3,11 |
|
5. |
МОП |
9 |
5,59 |
|
Итого: |
161 |
100 |
||
4. Общая потребность площади
Общая потребность площади необходимой для функционирования фирмы складывается из производственной, площади вспомогательных помещений и дополнительной площади.
Производственная площадь определяется по удельной площади на один станок
(20 м2) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика (10 м2):
площадь под станки 20 м2 7 = 140 м2;
площадь под рабочие места 10 м2 (8 + 14 + 25) = 470 м2.
Общая производственная площадь: 140 м2 + 470 м2 = 610м2.
Площадь вспомогательных помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади по категориям персонала:
- на одного вспомогательного рабочего - 7 м2
- на одного служащего и МОП - 5 м2
- на одного специалиста - 8 м2
- на одного руководителя - 20 м2.
16 7 + (5 + 9) 5 + 7 8 + 3 20 = 298 м2.
Дополнительная вспомогательная площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете на одного работника (в одну смену) в среднем 4 м2:
Необходимая площадь = 610 + 298 + 322 = 1230м2.
5.Определение капитальных (единовременных)
затрат на создание фирмы.
Для создания фирмы требуются капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:
Подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (Зу):
Зу = 15 450 = 6750 руб.
Государственную регистрацию фирмы (Зр):
Зр = 9 450 = 4050 руб.
Прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (ЗПР):
ЗПР = 8 450 = 3600 руб.
Закупку оборудования, (Зо) определяем по формуле:
Зо = Цо Сп.с. , (1)
где: Цо - средняя цена одного станка, (руб.);
Сп.с - принятое количество станков, (шт.);
Зо = 1800 7 450 = 5670000 руб.
Закупку приборов, стендов и т.д. (Зп.) определяем по формуле:
Зп = Цп Сп., (2)
где: Цп - средняя цена одного прибора, стенда и т.д., (руб.);
Сп - общее количество слесарного, монтажно-сборочного оборудования, приборов, стендов и т.д., (шт.):
Зп = 500 (8 + 14 + 25) 450 = 10575000 руб.
Закупку производственного и хозяйственного инвентаря и инструмента (Зи):
Зи = 750 450 = 337500 руб.
Закупку транспортных средств (Зтр):
Зтр = 1300 450 = 585000 руб.
Затраты на приобретение площади (Зпл), которые определяются по формуле:
Зпл = Sоб Спл , (3)
где: Sоб - общая потребность в площади, необходимой
для работы фирмы (м2), (см. раздел 4);
Спл - рыночная стоимость 1 кв.м. площади:
Зпл = 1230 15 450 = 8302500 руб.
Данные для расчета общей суммы единовременных затрат берутся из табл. 3.
Затраты
|
Зу |
Зр |
ЗПР |
Цо |
Цп |
Зи |
Зтр |
Спл |
|
Кратный размер мин. месячной оплаты труда |
15 |
9 |
8 |
1800 |
500 |
750 |
1300 |
15 |
|
При расчете заработной платы основных и вспомогательных рабочих часовую тарифную ставку 1-го разряда принимаем как 1/175 минимальной оплаты труда установленной правительством. Для определения часовой тарифной ставки i-го разряда используем тарифные коэффициенты (таблица 6).
Таблица 6.
Соотношение тарифных разрядов и тарифных коэффициентов
Тарифный разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Тарифный коэффициент |
1,0 |
1,24 |
1,45 |
1,62 |
1,76 |
1,9 |
2,15 |
2,39 |
|
Приложение 3.
Расчет ФОТ основных рабочих
Наименова- ние операций |
Разряд |
Трудоемкость работ по изделиям |
Часовая тарифная ставка, руб |
Прямая заработная плата, руб. |
Доплаты до основной ЗП, руб |
Основная ЗП |
Дополнительная ЗП |
Основная + дополнительная ЗП, руб. |
||
Одного изделия |
Всех изделий |
|||||||||
Станочные Изделие А Изделие Б |
4 4 |
1,8 2,5 |
9180 17800 |
4,16 4,16 |
47736 92560 |
14320,8 27768 |
62056,8 120328 |
12411,4 24065,6 |
74468,2 144393,6 |
|
Слесарные Изделие А Изделие Б |
4 4 |
2,4 2,9 |
12240 20648 |
4,16 4,16 |
63648 107369,6 |
19094,4 32210,9 |
82742,4 139580,5 |
16548,5 27916,1 |
99290,9 167496,6 |
|
Монтажно-сборочные Изделие А Изделие Б |
3 3 |
4,3 5,0 |
21930 35600 |
3,73 3,73 |
102248,6 165985 |
30674,6 49795,5 |
150923,2 215780,5 |
30184,6 43156,1 |
181107,8 258936,6 |
|
Наладоч-ные Изделие А Изделие Б |
5 5 |
6,5 9,6 |
33150 68352 |
4,52 4,52 |
187297,5 386188,8 |
56189,3 115857 |
243486,8 502045,8 |
48697,4 100409 |
292184,2 602454,8 |
|
Итого: Изделие А Изделие Б |
15 20 |
76500 142400 |
16,57 16,57 |
400930,1 752103.4 |
120279 225631 |
521227,1 977734,4 |
104245,4 195546,9 |
625472,5 1173281,3 |
||
Прямая заработная плата вспомогательных рабочих (ЗПповр) определяется исходя из их численности по каждой категории, полезного фонда времени и тарифной ставки (разряд принимается по таблице 5).
ЗПпр.повр = Тсi Fn Чi Кп , (руб.), (11)
где: Тсi - часовая тарифная ставка i-ого рабочего, (руб.);
Fn - полезный фонд времени одного рабочего, (час);
Чi - численность рабочих данной категории, (чел).
Приложение 4.
Расчет ФОТ вспомогательных рабочих
Наименование |
разряд |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Полезный фонд, час |
Число вспо-могательных рабочих, чел. |
Прямая ЗП, руб. |
Доплаты до основной ЗП, руб |
Основная ЗП, руб. |
Дополнительная ЗП, руб |
Основная ЗП + дополнительная ЗП, руб. |
|
Наладчик оборудования |
5 |
4,52 |
1800 |
4 |
40680 |
12204 |
52884 |
10576,8 |
63460,8 |
|
Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования |
4 |
4,16 |
1800 |
1 |
9360 |
2808 |
12168 |
2433,6 |
14601,6 |
|
Слесари по ремонту инструмента и приспособ-лений |
5 |
4,52 |
1800 |
2 |
20340 |
6102 |
26442 |
5288,4 |
31730,4 |
|
Водитель транспортных средств |
4 |
4,16 |
1800 |
2 |
18720 |
5616 |
24336 |
4867,2 |
29203,2 |
|
Разнорабочие |
3 |
3,73 |
1800 |
2 |
16785 |
5035,5 |
21820,5 |
4364,1 |
26184,6 |
|
Кладовщики-раздаточники инструмента |
1 |
2,57 |
1800 |
2 |
11565 |
3469,5 |
15034,5 |
3006,9 |
18041,4 |
|
Кладовщики складирования готовой продукции |
1 |
2,57 |
1800 |
1 |
5782,5 |
1734,75 |
7517,25 |
1503,45 |
9020,7 |
|
Контролеры |
3 |
3,73 |
1800 |
2 |
16785 |
5035,5 |
21820,5 |
4364,1 |
26184,6 |
|
Итого: |
16 |
140017,5 |
42005,25 |
182022,75 |
36404,55 |
218427,3 |
||||
Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяется как произведение минимальной заработной платы и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников (таблица 7).
Таблица 7.
Квалификационный уровень |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
Коэффициент |
1,0 |
1,36 |
1,59 |
1,73 |
1,82 |
2,0 |
2,27 |
2,54 |
2,91 |
3,27 |
3,68 |
4,18 |
4,73 |
5,32 |
5,56 |
5,95 |
|
Приложение 1.
Штатное расписание
№ п/п |
Наименование должности и профессии |
Количество штатных единиц |
Квалификацион- ный уровень |
Месячный оклад, руб. |
|
1. |
Управленческий персонал
|
|
|||
1.1. |
Директор |
1 |
16 |
2677,5 |
|
1.2. |
Зам. директора |
2 |
15 |
2502 |
|
2. |
Специалисты |
|
|||
2.1. |
Технолог |
1 |
7 |
1021,5 |
|
2.2. |
Бухгалтер |
1 |
7 |
1021,5 |
|
2.3. |
Ст. мастер |
1 |
9 |
1309,5 |
|
2.4. |
Мастер |
2 |
8 |
1143 |
|
2.5. |
Механик |
1 |
9 |
1309,5 |
|
2.6. |
Экономист |
1 |
8 |
1143 |
|
3. |
Служащие |
|
|||
3.1. |
Агент по снабжению |
1 |
7 |
1021,5 |
|
3.2. |
Референт |
1 |
7 |
1021,5 |
|
3.3. |
Экспедитор |
1 |
5 |
819 |
|
3.4. |
Кассир |
2 |
3 |
715,5 |
|
4. |
МОП |
|
|||
4.1. |
Гардеробщик |
2 |
2 |
612 |
|
4.2. |
Уборщик производ ственных помещений |
5 |
2 |
612 |
|
4.3. |
Уборщик бытовых помещений |
2 |
2 |
612 |
|
Приложение 5.
Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП
Наименование профессии |
Месячный оклад, Руб. |
Численность работников по категориям, чел. |
ЗП с учетом поясного коэффициента, руб. |
Основная ЗП, руб. |
Дополнительная ЗП, руб. |
Основная ЗП + дополнительная ЗП, руб. |
Годовой фонд оплаты труда |
|
Директор |
2677,5 |
1 |
3346,875 |
4350,94 |
870,19 |
5221,13 |
62653,56 |
|
Зам. директора |
2502 |
2 |
3127,5 |
4065,75 |
813,15 |
4878,9 |
117093,6 |
|
Технолог |
1021,5 |
1 |
1276,875 |
1659,94 |
331,99 |
1991,93 |
23903,16 |
|
Бухгалтер |
1021,5 |
1 |
1276,875 |
1659,94 |
331,99 |
1991,93 |
23903,16 |
|
Старший мастер |
1309,5 |
1 |
1636,875 |
2127,94 |
425,59 |
2553,53 |
30642,36 |
|
Мастер |
1143 |
2 |
1428,75 |
1857,37 |
371,47 |
2228,84 |
53492,16 |
|
Механик |
1309,5 |
1 |
1636,875 |
2127,94 |
425,59 |
2553,53 |
30642,36 |
|
Экономист |
1143 |
1 |
1428,75 |
1857,37 |
371,47 |
2228,84 |
26746,08 |
|
Агент по снабжению |
1021,5 |
1 |
1276,875 |
1659,94 |
331,99 |
1991,93 |
23903,16 |
|
Референт |
1021,5 |
1 |
1276,875 |
1659,94 |
331,99 |
1991,93 |
23903,16 |
|
Экспедитор |
819 |
1 |
1023,75 |
1330,87 |
266,17 |
1597,04 |
19164,48 |
|
Кассир |
715,5 |
2 |
894,375 |
1162,69 |
232,54 |
1395,23 |
33485,52 |
|
Гардеробщик |
612 |
2 |
765 |
994,5 |
198,9 |
1193,4 |
28641,6 |
|
Уборщик прои зводственных помещений |
612 |
5 |
765 |
994,5 |
198,9 |
1193,4 |
71604 |
|
Уборщик бытовых помещений |
612 |
2 |
765 |
994,5 |
198,9 |
1193,4 |
28641,6 |
|
Итого: |
17541 |
24 |
21926,25 |
28504,12 |
5700,82 |
34204,9 |
410459,28 |
|
По окончании расчетов по оплате труда, необходимо рассчитать среднюю месячную заработную плату по каждой категории персонала и в целом по фирме, для чего использовать формулу:
, (12)
где: ФОТi - годовой фонд оплаты труда по i-ой категории работающих, (руб.);
Чi - численность работающих i-ой категории, (чел.).
Расчеты по средней месячной оплате труда персонала фирмы сводятся в приложение 6.
Приложение 6.
Средняя заработная плата персонала фирмы
№ п/п |
Категория персонала |
Годовой фонд оплаты труда, руб. |
Численность персонала, чел. |
Среднемесячная ЗП, руб. |
|
1. |
Управленческий персонал |
179747,16 |
3 |
4992,98 |
|
2. |
Специалисты |
189329,28 |
7 |
2253,92 |
|
3. |
Служащие |
100456,32 |
5 |
1674,27 |
|
4. |
Рабочие,
|
! | Как писать курсовую работу Практические советы по написанию семестровых и курсовых работ. |
! | Схема написания курсовой Из каких частей состоит курсовик. С чего начать и как правильно закончить работу. |
! | Формулировка проблемы Описываем цель курсовой, что анализируем, разрабатываем, какого результата хотим добиться. |
! | План курсовой работы Нумерованным списком описывается порядок и структура будующей работы. |
! | Введение курсовой работы Что пишется в введении, какой объем вводной части? |
! | Задачи курсовой работы Правильно начинать любую работу с постановки задач, описания того что необходимо сделать. |
! | Источники информации Какими источниками следует пользоваться. Почему не стоит доверять бесплатно скачанным работа. |
! | Заключение курсовой работы Подведение итогов проведенных мероприятий, достигнута ли цель, решена ли проблема. |
! | Оригинальность текстов Каким образом можно повысить оригинальность текстов чтобы пройти проверку антиплагиатом. |
! | Оформление курсовика Требования и методические рекомендации по оформлению работы по ГОСТ. |
→ | Разновидности курсовых Какие курсовые бывают в чем их особенности и принципиальные отличия. |
→ | Отличие курсового проекта от работы Чем принципиально отличается по структуре и подходу разработка курсового проекта. |
→ | Типичные недостатки На что чаще всего обращают внимание преподаватели и какие ошибки допускают студенты. |
→ | Защита курсовой работы Как подготовиться к защите курсовой работы и как ее провести. |
→ | Доклад на защиту Как подготовить доклад чтобы он был не скучным, интересным и информативным для преподавателя. |
→ | Оценка курсовой работы Каким образом преподаватели оценивают качества подготовленного курсовика. |
Курсовая работа | Деятельность Движения Харе Кришна в свете трансформационных процессов современности |
Курсовая работа | Маркетинговая деятельность предприятия (на примере ООО СФ "Контакт Плюс") |
Курсовая работа | Политический маркетинг |
Курсовая работа | Создание и внедрение мембранного аппарата |
Курсовая работа | Социальные услуги |
Курсовая работа | Педагогические условия нравственного воспитания младших школьников |
Курсовая работа | Деятельность социального педагога по решению проблемы злоупотребления алкоголем среди школьников |
Курсовая работа | Карибский кризис |
Курсовая работа | Сахарный диабет |
Курсовая работа | Разработка оптимизированных систем аспирации процессов переработки и дробления руд в цехе среднего и мелкого дробления Стойленского ГОКа |