Технико-экономический анализ деятельности автотранспортного предприятия

Федеральное агентство по образованию РФ

Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия

(СибАДИ)

Факультет Экономика и управление

Кафедра Экономика и управление на предприятии

Курсовая работа

по учебной дисциплине «Анализ и диагностика финансовой деятельности»

на тему: «Технико-экономический анализ деятельности предприятия»

Выполнил:

студентка группы 42ЭУТ___________

Принял: преподаватель______________

Оценка_________

Дата __________ Подпись__________

Омск --2008 г.

Курсовая работа по дисциплине «Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия» содержит 21 печатных страницы, графическую часть, использовано 7 источников.

Целью курсовой работы является закрепление знаний и формирование практических навыков по анализу и диагностике финансово-хозяйственной деятельности автотранспортных предприятий.

В данной курсовой работе был произведен расчет показателей следующих разделов:

1. Анализ выполнения плана по объему перевозок.

2. Анализ производственной программы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.

3. Анализ себестоимости перевозок.

4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности.

5. Анализ доходов, прибыли и рентабельности.

В ходе работы были получены новые знания по дисциплине: «Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия».

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4
1. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ОБЪЕМУ ПЕРЕВОЗОК 5
1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе 5
1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре 6
1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава 8
1.4 Анализ показателей динамики перевозок 10
1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам 11
2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ 13
2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ 13
2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам 14
3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК 17
3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат 17
3.3 Анализ влияния ТЭП на формирование себестоимости 20
4. АНАЛИЗ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ 22
4.1 Анализ доходов 22
4.2 Анализ прибыли 22
4.3 Анализ рентабельности 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 26

ВВЕДЕНИЕ

Анализ как функция присущ любому процессу управления. В управленческом цикле он занимает промежуточное место между получением информации и принятием решения. Анализ тесно связан с такими общими функциями управления, как планирование, организация, мотивация и контроль, и необходим для выработки объективного решения в системе менеджмента.

К основным задачам анализа производственно-хозяйственной деятельности АТО относятся:

объективная всесторонняя оценка результатов функционирования организации и ее подразделений;

оценка степени использования производственных ресурсов, состояния техники, технологии, организации производства, труда и управления с точки зрения их влияния на эффективность и качество работы АТО и ее подразделений;

прогнозирование ожидаемых результатов, подготовка материалов для принятия управленческих решений;

разработка и контроль за осуществлением мероприятий, направленных на более эффективное использование ресурсов, распространение передового опыта, ликвидацию негативных явлений и причин плохой работы.

Выполнение курсовой работы связано с необходимостью проведения анализа основных направлений финансово-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия.

1. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ОБЪЕМУ ПЕРЕВОЗОК

1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе

Таблица 1

Анализ производственной программы перевозок в целом по предприятию


Показатель	Плановое значение	Фактическое значение отклонение	Абсолютное отклонение	Процент выполнения плана, %
1. Автомобили в эксплуатации, ед.	138	133	-5	96
2. Списочное количество автомобилей, ед.	160	167	7	104
3. Автомобиле-дни в эксплуатации	58400	59222	822	102
4. Общее количество ездок	227965	188109	-39856	83
5. Общий пробег, км	7351865	5723419	-1628446	78
6. Общий объем перевозок, т.	2117000	2190000	73000	104
7. Общий грузооборот, т·км.	37011000	34492500	-2518500	93
8. Общая грузоподъемность, т.	1532	1637	105	107

Вывод: В ходе деятельности автомобильно-транспортного предприятия наблюдается перевыполнение плана по всем показателям. Наибольший процент выполнения плана составил общий грузооборот, это связано с увеличением объема перевозок, списочного количества автомобилей, а также общего пробега.

Плановое и фактическое значения показателей для всего парка автомобилей определяется путем сложения соответствующих значений по двум маркам автомобилей, указанных в задании.

Абсолютное отклонение показывает, как изменился показатель в течение отчетного периода, измеряется в натуральных единицах и определяется как разность между фактическим и плановым значениями показателя.

Процент выполнения плана определяется как процентное отношение фактического значения показателя к плановому.

1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре

В данном разделе необходимо проанализировать распределение перевозок по предприятиям-клиентам и по видам груза. По исходным данным составляются таблицы 2 и 3.

Таблица 2

Анализ выполнения плана перевозок по клиентуре и по видам груза


Наименование клиента	Вид груза	Объем перевозок, тыс. т.	Выполнение плана, %
		План	Факт
1	2	3	4	5
1. Бауцентр	Гальванические батареи	106000	184700	174
2. Геомарт	Блоки деревянные дверные	320000	289300	91
3. АТ-Маркет	Блоки керамические	150500	276400	184
4. Метро	Керамические трубы	219300	373100	171
5. Мостовик	Строительные машины	299200	300000	101
Итого по первой марке	-	1095000	1423500	130
1. Эльдорадо	Бахчевые культуры	204400	153300	75
2. Континент	Выключатели масляные	152600	183300	121
3. Пятерочка	Целлофан в пачках	183500	1255000	68
4. Дорожник	Плиты фаянсовые	344200	142200	42
5. Техносила	Белье всякое в ящиках	1373000	162200	118
Итого по второй марке	-	1022000	766500	75
Всего по парку	-	2117000	2190000	104

Вывод: По первой марке наблюдается перевыполнение плана практически по всем видам груза. На автомобиле второй марки только у таких видов груза, как: выключатели масляные (на 21%) и белье (на 18%). Это связано с возросшим спросом на данные виды товаров в связи со строительством нового спального района, а также с сезонным ремонтом дорог.

Таблица 3

Структура объемов перевозок и структурные сдвиги


Вид груза	Структура объемов перевозок, %	Промежуточное значение	Структурные сдвиги
	План	Факт
1.Гальванические батареи	5	8	8	3
2. Блоки деревянные дверные	15	13	14	-1
3. Блоки керамические	7	13	14	7
4. Керамические трубы	11	17	18	7
5.Строительные машины	14	14	15	1
6. Бахчевые культуры	9	7	7	-2
7. Выключатели масляные	7	8	8	1
8. Целлофан в пачках	8	6	6	-2
9. Плиты фаянсовые	17	6	6	-11
10. Белье всякое в ящиках	6	7	7	1
Всего по парку	2117000	2190000	104	4

Промежуточное значение необходимо для определения структурных сдвигов, определяется как произведение фактического значения объемов перевозок по видам груза (в процентах) на индекс объема перевозок, который рассчитывается следующим образом:

где - фактическое значение общего объема перевозок, тыс. т.; - плановое значение общего объема перевозок, тыс. т.

Структурные сдвиги определяются, как разность между промежуточным значением и плановым значением объем перевозок (в процентах).

1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава

Для анализа технико-эксплуатационных показателей работы парка подвижного состава необходимо определить средневзвешенные значения следующих ТЭП:

- время в наряде;

- техническая скорость;

- время погрузки-разгрузки;

- коэффициент использования грузоподъемности;

- длина груженой ездки;

- коэффициент выпуска;

- грузоподъемность.

Таблица 4

Средневзвешенные значения ТЭП


Показатель	Средневзвешенное значение	Абсолютное отклонение
	Плановое	Фактическое
1. Время в наряде, ч.	Тн=(8,66585+8,443822)/ (6585+43822)=8	Тн=(97392+840946)/ (7392+40946)=8	0
2. Техни-ческая ско-рость, км/ч.	АЧдв = 6585(8,6-0,078) = 52944 АЧдв = 43822(8,4-0,784) = 231381 Vт=(1698827+5653038)/ (52944+231381)=25,8	АЧдв =7392(9-0,089) = 61206 АЧдв = 40946(8-0,83) = 229297 Vт=(1677984+4045435)/ (61206+229297)=19,7	-6,1
3. Время погрузки-разгрузки, ч.	tпр=(0,0752677+0,78 175288)/(52677+175288)= 0,6	tпр=(0,0865272+0,8 122837)/(65272+122837)= 0,6	0
4. Коэф-т использова-ния грузо-подъемности	г=(1095000+1022000)/((25,78 6585)+(7443822))=0,82	г=(1423500+766500)/((25,797392)+(7340946))=0,85	0,03
5. Длина груженой ездки, км.	lге=(18615000+18396000)/ (1095000+1022000)=17,5	lге=(19929000+14563500)/ (1423500+766500)=15,7	-1,8
6. Коэф-т выпуска	бв=((80300,82)+(50370 0,87))/(8030+50370)=0,8	бв=((91250,81)+(51830 0,79))/(9125+51830)=0,8	0
7. Грузоподъ-емность, т.	q= ((2225,7)+(1387))/ (22+138)=9	q= ((2525,7)+(1427))/ (25+142)=9	0

Вывод: Значения средневзвешенных технико-эксплутационных показателей по плану и по факту приблизительно равны. Практически все значения показателей равны значениям, взятым из исходных данных.

1.4 Анализ показателей динамики перевозок

При анализе показателей динамики перевозок используют темп прироста (Т_пр), абсолютный прирост (А_пр) и абсолютное значение одного процента прироста (А_1%). Абсолютный прирост представляет собой разность между фактическим значением показателя и плановым.

где П^Ф - фактическое значение показателя; П^ПЛ - плановое значение показателя.

Темп роста - это отношение фактического значения показателя к плановому, выражается в процентах.

Абсолютное значение одного процента прироста - это отношение абсолютного прироста показателя к темпу его роста.

Таблица 5

Показатели динамики перевозок по маркам автомобилей и в целом по парку


Показатель	Темп роста	Абсолютный прирост	Абсолютное значение 1 % прироста
	I марка	II марка	Парк	I марка	II марка	Парк	I марка	II марка	Парк
Асп	13,6	2,9	4	3	4	7	0,22	1,38	0,07
Тн	4,6	-4,7	0	0,4	-0,4	0	0,08	0,08	0
Vт	-7,4	-10,7	-23,6	-2,4	-3	-6,1	0,33	0,28	0,23
tпр	14,3	2,6	0	0,01	0,02	0	0,001	0,007	0
	7,5	7,3	3,6	0,06	0,06	0,03	0,01	0,008	0,01
lге	-17,6	5,5	-10,3	-3	1	-1,8	0,2	0,18	0,17
в	-1,2	-9,2	0	-0,01	-0,08	0	0,01	0,008	0
q	0	0	0	0	0	0	0	0	0

1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам

При анализе влияния основных ТЭП на выполнение плана по перевозкам используем формулы, представленные в таблице 6.

Таблица 6

Формулы для расчета влияния показателей на объем перевозок


Показатель	Расчет влияния показателей на объем перевозок	Расчет поправочного коэффициента
Асп		-
в		-
q		-
		-
Тн		-
lге
tпр
в
Vт

П - процент выполнения плана по определенному показателю, рассчитывается как отношение фактического значения показателя к плановому, выраженное в процентах.

Таблица 7

Формулы для расчета влияния показателей на объем перевозок


Показатель	Расчет влияния показателей на объем перевозок	Расчет поправочного коэффициента
Асп		-
в		-
q		-
		-
Тн		-
lге
tпр
в
Vт

Вывод: В разделе 1 курсовой работы произведен анализ выполнения плана перевозок грузов. На предприятии работают 2 марки машин: КрАЗ-260В и УРАЛ-377Н. Основные грузы, перевозимые этими автомобилями - это плиты, машины, белье и блоки различные. На эти материалы увеличился спрос в связи со строительством нового спального района города, а также с сезонным ремонтом дорог. Исходя из данных таб.6 можно сделать вывод, что все показатели, кроме среднетехнической скорости и длины груженой ездки, оказали положительное влияние на выполнение плана перевозок в целом по парку. Следовательно, способствовали увеличению анализируемого показателя.

2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ

2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

В данном разделе будет проанализировано распределение трудоемкости технического обслуживания автомобилей по видам работ.

Таблица 8

Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ


Вид работ	Плановая трудоемкость	Фактическая трудоемкость	Процент выполнения плана	Отклонение
	%	чел*ч	чел*ч	%	%
	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н0	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н0	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н0	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н0
1. Общие контрольно-диагностические	14,9	21,6	1345	817	993	790	74	97	-26	-4
2. Крепежные	21,9	11,4	1977	432	1100	370	56	86	-44	-14
3. Регулиро-вочные	18	20	1625	756	870	860	54	114	-46	14
4. Смазочные, заправочные	20,9	19,9	1887	753	1789	780	95	104	-5	4
5. Электро-технические	2,7	3	244	114	200	90	82	79	-18	-21
6. Работы по системе питания	16,8	18,9	1517	715	1600	681	105	95	5	-5
7. Шинные	4,8	5,2	434	196	400	160	92	82	-8	-18
Итого	100	100	9029	3782	6952	3731	77	98	-23	-2

Вывод: По результатам анализа ТО-1 по видам работ автомобиля КрАЗ-260 В перевыполнение плана только в системе питания на 5 %. У автомобиля УРАЛ-375 Н в регулировочных и смазочных работах.

Таблица 9

Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ (по парку)


Вид работ	Плановая трудоемкость, чел*ч	Фактическая трудоемкость, чел*ч	Процент выполнения плана, %	Отклоне-ние, %
1. Общие контрольно-диагностические	2162	1783	83	-17
2. Крепежные	2409	1470	61	-39
3. Регулировочные	2381	1730	73	-27
4. Смазочные, заправочные	2640	2569	97	-3
5. Электротехнические	358	290	81	-19
6. Работы по с-ме питани	2232	2281	102	2
7. Шинные	630	560	88	-12
Итого	12812	10683	83	-16

Вывод: Проанализировав трудоемкость ТО-1 по видам работ для парка в целом, процент перевыполнения только по работе системы питания на 2 %.

2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам

Выполнение расчетов в данном разделе аналогично разделу 2.1.

Таблица 10

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам


Узлы и агрегаты	Плановая трудоемкость	Фактическая трудоемкость	Процент выполнения плана	Отклонение
	%	чел*ч	чел*ч	%	%
	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н	КрАЗ-260В	УРАЛ-375Н
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки	5,1	23,8	269	2804	241	1800	89	64	-11	-36
2. Сцепление	2	2,1	105	247	95	300	91	122	-9	22
3. Коробка передач	1	1,1	53	129	50	200	94	155	-6	55
4. Карданная передача	3,3	2,9	174	342	165	350	95	103	-5	3
5. Задний мост	5,1	1,5	269	177	304	240	113	136	13	36
6. Передняя ось и рулевое управление	5,6	7,6	295	895	310	800	105	89	5	-11
7. Топливная система	5,2	7,8	274	919	290	708	106	77	6	-23
8. Ходовая часть	9,4	10	496	1178	505	808	102	68	2	-32
9. Кабина, платформа	0,3	0,3	16	35	25	55	156	157	56	57
10. Система питания	15,7	16,8	828	1979	800	1400	96	71	-4	-29
11. Электро-оборудование и приборы	9,2	9,9	485	1166	470	777	97	66	-3	-34
12. Общий осмотр	1,9	2	101	236	92	777	91	329	-9	29
13. Смазочные и очистительные работы	36,2	14,2	1908	1673	1870	1000	98	59	-2	-41
Итого	100	100	5273	11781	5217	9215	99	78	-1	-22

Вывод: В результате анализа трудоемкости ТО-2 по агрегатам, узлам и системам автомобиля перевыполнение плана составило более 5% и выше у КрАЗа 260 В, и у УРАЛА 375 Н более 3 % и выше.

Таблица 11

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам (по парку)


Узлы и агрегаты	Плановая трудоемкость, чел*ч	Фактическая трудоемкость, чел*ч	Процент выполнения плана, %	Отклоне-ние, %
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки	3073	2041	66	-34
2. Сцепление	352	395	112	12
3. Коробка передач	182	250	137	37
4. Карданная передача	516	515	99	-1
5. Задний мост	446	544	122	22
6. Передняя ось и рулевое управление	1190	1110	93	-7
7. Топливная система	1193	998	84	-16
8. Ходовая часть	1674	1313	78	-22
9. Кабина, платформа	51	80	157	57
10. Система питания	2807	2200	78	-22
11. Электрооборудование и приборы	1651	1247	75	-25
12. Общий осмотр	337	869	258	158
13. Смазочные и очистительные работы	3581	2870	81	-19
Итого	17054	14432	85	-15

Вывод: Процент перевыполнения плана по парку в целом составляет более 12%.

В разделе 2 курсовой работы был произведен анализ производственной программы по ТО-2 и ТО-1. Произведен анализ трудоемкости ТО-2 по агрегатам, узла. Произведен расчет темпа роста значения по видам работ трудоемкости ТО-1.

3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат

Таблица 12

Анализ общей суммы затрат


Статья себестоимости	Сумма, тыс. руб.	Выполнение плана, %	Отклонение, тыс. руб.	Влияние отклонения, %
	План	Факт	Аналитическое значение		Абсолютное	Допустимое	Относительное	Абсолютное	Допустимое	Относительное
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Фонд оплаты труда, в том числе:	22971521	18555528	2459 1636	81	-441 5993	1620 115	-6036 108	-19	7	-26
- водители	12634763	12015724	1351 9196	95	-619 039	884433	-150 3472	-5

Не сдавайте скачаную работу преподавателю!

Данную курсовую работу Вы можете использовать для написания своего курсового проекта.

Доработать Узнать цену работы по вашей теме

Поделись с друзьями, за репост + 100 мильонов к студенческой карме :

Заказать работу:

!	Курсовая работа
!	Дипломная работа
!	Реферат
!	Решение задач
!	Отчет по практике
!	Контрольная работа

Пишем курсовую работу самостоятельно:

!	Как писать курсовую работу Практические советы по написанию семестровых и курсовых работ.
!	Схема написания курсовой Из каких частей состоит курсовик. С чего начать и как правильно закончить работу.
!	Формулировка проблемы Описываем цель курсовой, что анализируем, разрабатываем, какого результата хотим добиться.
!	План курсовой работы Нумерованным списком описывается порядок и структура будующей работы.
!	Введение курсовой работы Что пишется в введении, какой объем вводной части?
!	Задачи курсовой работы Правильно начинать любую работу с постановки задач, описания того что необходимо сделать.
!	Источники информации Какими источниками следует пользоваться. Почему не стоит доверять бесплатно скачанным работа.
!	Заключение курсовой работы Подведение итогов проведенных мероприятий, достигнута ли цель, решена ли проблема.
!	Оригинальность текстов Каким образом можно повысить оригинальность текстов чтобы пройти проверку антиплагиатом.
!	Оформление курсовика Требования и методические рекомендации по оформлению работы по ГОСТ.

Читайте также:

→	Разновидности курсовых Какие курсовые бывают в чем их особенности и принципиальные отличия.
→	Отличие курсового проекта от работы Чем принципиально отличается по структуре и подходу разработка курсового проекта.
→	Типичные недостатки На что чаще всего обращают внимание преподаватели и какие ошибки допускают студенты.
→	Защита курсовой работы Как подготовиться к защите курсовой работы и как ее провести.
→	Доклад на защиту Как подготовить доклад чтобы он был не скучным, интересным и информативным для преподавателя.
→	Оценка курсовой работы Каким образом преподаватели оценивают качества подготовленного курсовика.

Другие популярные курсовые работы:

Курсовая работа	Деятельность Движения Харе Кришна в свете трансформационных процессов современности
Курсовая работа	Маркетинговая деятельность предприятия (на примере ООО СФ "Контакт Плюс")
Курсовая работа	Политический маркетинг
Курсовая работа	Создание и внедрение мембранного аппарата
Курсовая работа	Социальные услуги
Курсовая работа	Педагогические условия нравственного воспитания младших школьников
Курсовая работа	Деятельность социального педагога по решению проблемы злоупотребления алкоголем среди школьников
Курсовая работа	Карибский кризис
Курсовая работа	Сахарный диабет
Курсовая работа	Разработка оптимизированных систем аспирации процессов переработки и дробления руд в цехе среднего и мелкого дробления Стойленского ГОКа

Сейчас смотрят :

Курсовая работа	Ветеринарно-санитарная экспертиза рыбы
Курсовая работа	База данных продуктового магазина
Курсовая работа	Дебиторская задолженность предприятия
Курсовая работа	Основные фонды и оборотные средства на предприятии
Курсовая работа	Безопасность погрузочно разгрузочных работ кранами
Курсовая работа	Исследование личностных особенностей в процессе социализации детей в условиях детского дома
Курсовая работа	Налог на прибыль
Курсовая работа	Разработка технологического процесса восстановления гильзы цилиндра ЗИЛ-130
Курсовая работа	Место и роль малых предприятий в экономическом развитии общества
Курсовая работа	Проект комплексной механизации птичника Рефтинской птицефабрики с разработкой его вентиляции и отопления
Курсовая работа	Форвардные и фьючерсные контракты в управлении ценовыми рисками
Курсовая работа	Влияние индивидуальных особенностей личности на организационное поведение
Курсовая работа	Жизненные циклы организации
Курсовая работа	Организационная культура и ее совершенствование
Курсовая работа	Правовое регулирование системы заработной платы

Курсовая работа по предмету "Транспорт"

Технико-экономический анализ деятельности автотранспортного предприятия

Другие популярные курсовые работы:

Сейчас смотрят :