Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
1. Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
2. Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.
3. Составить оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).
4. Составить баланс на 01.11.
5. Заполнить необходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.
| Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
| 01 |
80 000 |
80 |
92 440 |
| 10 |
5 000 |
60 |
66 000 |
| 50 |
1 354 |
68 |
1 560 |
| 51 |
73 400 |
||
| 71 |
246 |
||
| Баланс |
160 000 |
160 000 |
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь
| № |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
| 1. |
ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка | 50 |
51 |
12 000= |
| 2. |
ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. | 50 |
71 |
246= |
| 3. |
П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный налог | 68 |
51 |
1 560= |
| 4. |
ПКО 273 Поступила в кассу выручка от ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию |
50 |
62 |
70 800= |
| 5. |
РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку | 71 |
50 |
6 000= |
| 6. |
РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк | 51 |
50 |
68 000= |
| 7. |
Начислена зарплата основному персоналу | 20 |
70 |
38 500= |
| 8. |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС | 69 |
70 |
840= |
| 9. |
Начислен ЕСН за сентябрь | 20 |
69 |
10 010= |
| 10. |
Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями | 70 |
68 |
4 953= |
| 11. |
П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН | 69 |
51 |
10 010= |
| 12. |
Получены денежные средства в кассу со специального счета. | 50 |
55 |
1 470= |
| 13. |
Получены денежные средства в кассу с валютного счета | 50 |
52 |
8 530= |
| 14. |
Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья: (нормативы суточные– 700 руб. проживание – 900 руб.) 1. Проезд туда и обратно – 1350 руб. 2. Срок командировки с 09.10 по 15.10 3. Проживание 6 суток по 800 руб. |
20 |
71 |
11 050= |
| 15. |
Переданы материалы в производство | 20 |
10 |
4 000= |
| 16. |
Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет. | 20 |
02 |
1383= |
| 17. |
ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты | 50 |
51 |
40 000= |
| 18. |
РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27 | 70 |
50 |
33 547= |
| 19. |
Выставлены счета покупателям | 62 |
90 |
118 000= |
| 20. |
Начислен НДС за октябрь | 90 |
68 |
10 800= |
| 21. |
М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание | 91 |
51 |
300= |
| 22. |
Списаны производственные затраты на продажу | 90 |
20 |
64 943= |
| 23. |
Финансовый результат от продаж | 90 |
99 |
42 257= |
| 24. |
Списаны внереализационные расходы | 99 |
91 |
300= |
| 25. |
Начислен налог на прибыль | 99 |
68 |
41 957= |
Итого по журналу 601 456 руб.
Таблица.3.оборотно – сальдовая ведомость за октябрь
| № счёта |
Сальдо начальное |
Оборот |
Сальдо конечное |
|||
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
| 01 |
80 000= |
80 000= |
||||
| 10 |
5 000= |
4 000= |
1 000= |
|||
| 50 |
1 354= |
133 046= |
107 547= |
26 853= |
||
| 51 |
73 400= |
68 000= |
63 870= |
77 530= |
||
| 71 |
246= |
6 000= |
11 296= |
5 050= |
||
| 80 |
92 440= |
92 440= |
||||
| 60 |
66 000= |
66 000= |
||||
| 68 |
1 560= |
1 560= |
57 710= |
57 710= |
||
| 62 |
118 000= |
70 800= |
47 200= |
|||
| 70 |
38 500= |
39 340= |
840= |
|||
| 69 |
10 850= |
10 010= |
840= |
|||
| 20 |
64 943= |
64 943= |
||||
| 02 |
1 383= |
1 383= |
||||
| 90 |
118 000= |
118 000= |
||||
| 91 |
300= |
300= |
||||
| 99 |
42 257= |
42 257= |
||||
| 55 |
1 470= |
1 470= |
||||
| 52 |
8 530= |
8 530= |
||||
| итого |
160000= |
160000= |
601 456= |
601 456= |
233 423= |
233 423= |
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.
| Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
| 01 |
80 000 |
02 |
1 383= |
| 10 |
1 000 |
52 |
8 530= |
| 50 |
26 853= |
55 |
1 470= |
| 51 |
77 530= |
60 |
66 000= |
| 62 |
47 200= |
68 |
57 710= |
| 69 |
840= |
70 |
840= |
| 71 |
5 050= |
||
| 80 |
92 440= |
||
| Баланс |
233 423= |
233 423= |
| Контрольная работа | Концепция информатизации Российской Федерации |
| Контрольная работа | Причины агрессивного поведения. Методы работы с агрессивными детьми |
| Контрольная работа | Алгоритм выбора и реализации предпринимательской идеи |
| Контрольная работа | Современные методы арт-терапии |
| Контрольная работа | Системы управления взаимоотношения с клиентами |
| Контрольная работа | Учет материальных затрат в бухгалтерском учете |
| Контрольная работа | Геополитическое положение России |
| Контрольная работа | Особенности вознаграждения работников в организации |
| Контрольная работа | Виды запасов |
| Контрольная работа | Психоанализ |
| Контрольная работа | Физкультура |
| Контрольная работа | Лоббизм как политический институт |
| Контрольная работа | Анализ спортлото "5 из 36" и "КЕНО" |
| Контрольная работа | Мониторинг среды обитания 3 |
| Контрольная работа | Монтаж электрооборудования |