Введение

Актуальность темы обусловлена тем, что инновационная деятельность должна присутствовать в любой сфере бизнеса: торговле, производстве, рекламе, как деятельность, направленная на поиск и реализацию новых идей, которые могут принести дополнительную прибыль в сфере услуг.

В исследованиях последних лет значительное внимание уделяется проблемам инноваций и предпринимательства. Причем, обе проблемы рассматриваются как теоретически, так и в практическом аспекте. В то же время, несмотря на повышение интенсивности исследований по данным направлениям, наблюдается весьма низкий уровень инновационной активности предприятий. Основой научно-технического прогресса являются изобретения и открытие. Когда новые изобретения находят применение в любой отрасли человеческой деятельности, они приводят к созданию нового продукта или новой технологии, то есть процессу производства продукта. Все это означает, что идея, положенная в основу изобретения, превратилась в нововведение. Нововведение всегда стимулирует появление новых идей, ибо развивает любопытство человека. Таким образом, нововведение и связанная с ним инновация является объективным законом развития человечества. Гвичия Н.М. Обеспечение инновационного развития предприятий // Вестник Российской академии естественных наук. Серия экономическая. - 2009. - №1

Инновационная деятельность содержит в себе не только инновационный процесс эволюционного превращения нового знания в новые виды продуктов, технологий и услуг, но и маркетинговые исследования рынков сбыта товаров, их потребительских качеств, конкурентной среды, а также комплекс технологических, управленческих и организационно-экономических мероприятий, которые в своей совокупности приводят к инновациям, нового подхода к информационным, консалтинговым, социальных и других видов услуг. Именно в этом кроется важное научное и практическое значение исследующейся проблемы.

Предпосылкой успешной реализации товарной инновационной политики на предприятии является эффективное управление технологическим развитием предприятия. При этом будут рассмотрены теоретические аспекты управления инновационным развитием предприятия, проведен анализ деятельности предприятия и даны рекомендации по совершенствованию его инновационной политики.

Целью данной работы является разработка мероприятий по совершенствованию инновационной деятельности ООО «Лизинг-Инвест».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность и направления инновационной деятельности организации ООО «Лизинг-Инвест»;

- проанализировать финансовое состояние компании;

- провести стратегический анализ компании;

- разработать проектные мероприятия по совершенствованию инновационной деятельности ООО «Лизинг-Инвест»;

- оценить эффективности предложенных мероприятий;

- сделать выбор программного обеспечения и рекомендации по его использованию для реализации проектных мероприятий.

Объектом исследования в данной работе является ООО «Лизинг-Инвест».

Предметом исследования является инновационная деятельность предприятия.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили работы отечественных и зарубежных специалистов в области основ предпринимательства, формирования конкурентной среды, риск-менеджмента, инновационного менеджмента.

В ходе подготовки дипломной работы применялись методы факторного анализа, SWOT-исследования, группировок и экспертных оценок.

Информационную базу работы составили материалы Росстата, результаты опросов и обследований, а также внутрифирменные документы ООО «Лизинг-Инвест». Использовалась справочная и методическая литература, материалы специализированной периодической печати и интернет-ресурсы.

1. Обзорный отдел

1.1 Сущность и направления инновационной деятельности организации ООО «Лизинг-Инвест»

Общество с ограниченной ответственностью «Лизинг-Инвест» было создано в 1993 году.

Основное направление деятельности ООО «Лизинг-Инвест» - комплексные транспортные решения в сфере управления автопарком, услуг финансового и оперативного лизинга и коммерческих авто.

ООО «Лизинг-Инвест» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки со своим наименованием, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак.

ООО «Лизинг-Инвест» работает на российском рынке более 15 лет. Она прочно закрепляет позиции на рынке России и имеет большие перспективы развития.

ООО «Лизинг-Инвест» представляет из себя динамично развивающуюся структуру, предлагающую своим Клиентам расширенный спектр лизинговых услуг на наиболее выгодных условиях, а гибкий подход к каждому предприятию, позволяет учесть все пожелания и потребности. Учитывая опыт работы в сфере реализации автотранспорта, компания обязательно удовлетворяла бы всем их требованиям.

Составим сводную таблицу (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Основные сведения об организации

Рассмотрим организационную структуру ООО «Лизинг-Инвест» (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 - Организационная структура управления ООО «Лизинг-Инвест»

Для ООО «Лизинг-Инвест» характерна линейно-функциональная организационная структура.

Решение динамичных задач предполагает использование демократичного стиля руководства, позволяющего:

* создавать гибкую структуру управления;

* своевременно вносить в структуру необходимые изменения;

* сочетать самоконтроль и жесткий контроль со стороны непосредственного руководителя;

* многонаправленность коммуникаций (вертикальные, горизонтальные, диагональные и др.);

* содержанием коммуникаций являются информация и советы.

Организационная структура компании «Лизинг-Инвест» является высоко централизованной, имеющей слабые горизонтальные связи. Работоспособность организационной структуры управления является явно недостаточной в современных условиях, характеризующихся высокой нестабильностью внешней среды и изменением вкусов, требований и предпочтений потребителей.

В настоящий момент среднесписочная численность персонала ООО «Лизинг-Инвест» составляет 11 человек.

Компания в своей деятельности использует аутсортинг некоторых видов работ. Уровень знаний и квалификация работников соответствует уровню развития компании. Коллектив организации можно охарактеризовать как состоявшийся. На данный момент текучесть персонала близка к нулю.

В настоящее время ООО «Лизинг-Инвест» сконцентрировалось на следующих видах деятельности:

1. Снабжение сельскохозяйственных предприятий, крестьянских и фермерских хозяйств, а также других предприятий, входящих в систему агропромышленного комплекса, материально-техническими ресурсами и товарами производственно-технического назначения за счет привлеченных средств.

2. Осуществление финансового лизинга и других лизинговых операций.

ООО «Лизинг-Инвест» передает лизингополучателям предметы лизинга, осуществляя предварительно технический их сервис, всегда производит полный комплекс сервиса сложной техники в предпродажный, гарантийный и послегарантийный периоды. Для этого действует служба входного контроля качества.

При заключении типовых договоров финансовой аренды (лизинга) используется ряд понятий таких как:

Лизингополучатели: различные предприятия; крупные холдинги; предприятия перерабатывающей промышленности, фермерские хозяйства.

Предметы лизинга: грузовые автомобили, легковые автомобили, тракторы, зерноуборочные, кормоуборочные и свеклоуборочные комбайны, различные сельскохозяйственные машины, автомобили, технологическое оборудование для животноводства, пищевых и перерабатывающих предприятий, закупаемые у более чем 500 заводов-поставщиков.

Перспективы развития лизинговых операций ОАО «Лизинг-Инвест».

Компания расширяет сотрудничество с крупными банками, ведущими отечественными и зарубежными производителями техники по привлечению долгосрочных инвестиций и кредитных средств для финансирования лизинговых операций.

Условия передачи техники и оборудования в лизинг, действующие в ООО «Лизинг-Инвест» следующие:

· минимальная стоимость лизингового договора - от 1,5 млн. рублей;

· срок лизинга - до - 3 лет;

· авансовый платеж - 20 - 30% от стоимости оборудования;

· график лизинговых платежей - ежеквартальный (ежемесячный);

· удорожание в год - 10 - 13%;

· предоставление гарантийного обеспечения лизинговой сделки (банковская гарантия; страхование финансовых рисков; поручительство третьих лиц, залог ценных бумаг; залог ликвидной недвижимости, техники, будущего урожая и др.);

· страхование имущественных рисков предмета лизинга.

Основная номенклатура оборудования: сельскохозяйственная техника; грузовой автотранспорт; технологическое, перерабатывающее, энергетическое оборудование; другое оборудование по заявкам.

Общество может осуществлять внешнеэкономическую деятельность, в том числе со странами СНГ.

1.2 Характеристика и особенности внешней среды организации

Проведение лизинговых операций в АПК Российской Федерации является довольно рискованным по ряду причин:

спрос на сельскохозяйственную технику подвержен сезонному влиянию,

большинство сельскохозяйственных машин используются всего несколько месяцев в году, в связи, с чем окупаемость данной техники требует более длительного периода чем, к примеру, грузовой транспорт.

договор финансовой аренды (лизинга) носит длящийся характер, от 3 до 7 лет по бюджетному лизингу, хотя в то же время срок службы с/х. техники работающей в агрессивной среде не превышает 2-х лет, комбайнов 5 лет.

в настоящее время большинство с/х. товаропроизводителей не в состоянии гарантировать своевременный возврат средств за полученную технику.

Последствия кризисных явлений 2008 года наиболее наглядно проявились в резком сокращении объемов лизинга до 26,65 млрд. долларов с учетом НДС (Оценочные данные, основанные на определении доли компаний, принявших участие в анкетировании, в общем объеме оказываемых услуг лизинга). Падение рынка почти на четверть (24,7%) по сравнению с итогами прошлого года - следствие, прежде всего снижения заинтересованности инвесторов в средне- и долгосрочных инвестициях, направленных на обновление основных фондов.

В то же время количество, как заключенных договоров, так и лизингополучателей на рынке лизинга увеличилось. Число договоров выросло на 13,5% и составило 72 161 (Здесь и далее по данным анкетирования 86 лизинговых компаний). Количество лизингополучателей - на 13,3% и достигло 42 147. Рост этих показателей свидетельствует об уменьшении средней стоимости лизингового контракта за счет произошедшей переориентации на более ликвидные и более дешевые объекты лизинга. В первую очередь, автотранспорт. Рынок лизинга автотранспорта вырос на 6,25% и составил 117 851,73 млн. рублей (Здесь и далее объемы указаны без НДС), главным образом за счет сегментов спецавтотехники и прицепов и полуприцепов, которые выросли в среднем на 27%.

Весьма существенно числовое подтверждение сохранения потенциала отрасли к восстановлению за счет роста спроса на услуги лизинговых компаний. Рост числа поданных заявок (на 22%) связан с двумя факторами: сворачивание банками программ корпоративного кредитования, и автокредитования в частности, а также возросший интерес к возвратному лизингу.

Помимо автотранспорта рост показали также сегменты лизинга недвижимости, сельскохозяйственной техники и племенного скота. Рынок недвижимости увеличился на 48,63% и составил 14 576 млн. рублей.

Рынок лизинга сельхозтехники и скота вырос на 48,12% и достиг 22 884 млн. рублей. Столь успешное развитие даже в кризисный период - следствие активной государственной поддержки аграрного сектора. Правительство, признавая эффективность лизинга как инвестиционного инструмента, намерено в дальнейшем оказывать адресную поддержку и в других отраслях экономики за счет предоставления в лизинг оборудования. Что, безусловно, должно вызвать рост доли государства в структуре собственности в лизинговом секторе. Кашкин В., Деньшина Ю.Обзор рынка лизинга в 2008 году// «Тенденции рынка», № 63, 2009. - С. 11

Еще одной прогнозируемой тенденцией может стать ослабление роли иностранных компаний на российском рынке лизинга. С уверенностью можно сказать, что прихода новых крупных игроков ожидать не стоит, «иностранцев» смущает специфика работы на российском рынке, в первую очередь, связанная с неоднозначной политикой в налогообложении отрасли.

Рынок оборудования сократился на 11,29% и составил 104 295 млн. рублей. Самое серьезное сокращение объемов зафиксировано в сегменте лизинга железнодорожного транспорта на 42,85% до 85 539, 67 млн. рублей, связанное с отказом РЖД от использования лизинговых схем. Рынок лизинга железнодорожного транспорта традиционно имеет высокий удельный вес в общем объеме лизинговых сделок, в 2008 году на него пришлось около 24%, в связи с этим его резкое падение оказало существенное влияние на общее снижение объемов лизинга.

Кризис не помешал лизинговым компаниям проводить интенсивную региональную экспансию. Объемы новых контрактов росли практически везде за пределами Москвы и Санкт-Петербурга. Лидерами роста стали Центральный федеральный округ (объем нового бизнеса возрос на 84,15%) и Южный федеральный округ (прирост на 58,5%). Наибольшее падение было отмечено в Москве - на 35,2%.

Отказ от крупных объектов лизинга повлек за собой снижение средней продолжительности договоров. По-прежнему преобладают контракты на срок от 25 до 36 месяцев (около 46% от общего числа), но она постепенно снижается в пользу более краткосрочных договоров, сроком до 24 месяцев.

Среди тенденций конца 2008 года и имеющих все шансы еще сильнее проявится в 2009 году стоит отметить начавшуюся консолидацию отрасли. Если ранее прогнозировалось, что она пойдет путем классических сделок M&A, то сейчас активизированы иные механизмы - простой уход с рынка небольших игроков, а также скупка лизинговых портфелей крупными компаниями. Публично такой механизм предложила компания Бизнес Альянс. Обзор рынка лизинга за 2008 год // «Рынок лизинга» от 05.05.2009. - С. 11

В таблице 1.2 представлены лидеры рынка лизинговых услуг в 2008 году.

Таблица 1.2 - Лидеры рынка лизинговых услуг в 2008 году

В 2008 году темпы прироста объема полученных лизинговых платежей впервые за три года превысили темпы прироста объема профинансированных средств (рисунок 1.2). Более того, объем профинансированных средств стал сокращаться. Это означает, что большинство лизинговых компаний вынуждены обслуживать только текущий портфель, не наращивая объем своей деятельности.

Рисунок 1.2 - Объемы полученных лизинговых платежей

Уровень спроса на лизинговые услуги отличается в зависимости от отрасли или региона, однако тенденция общего снижения спроса очевидна, поскольку у большей части имеющихся и потенциальных клиентов лизинговых компаний не ясны перспективы развития в ближайшем будущем. Осложняет ситуацию, в частности, и значительное повышение стоимости финансовых ресурсов. Участились случаи досрочного выкупа имущества предоставленного в лизинг, особенно по сделкам, номинированным в иностранной валюте. Платежная дисциплина клиентов ухудшилась, увеличиваются сроки просрочки платежей, чаще возникают дефолты по сделкам.

В конце 2008 г. и начале 2009 г. наблюдалось массовое прекращение финансирования лизинговых компаний банками и, соответственно, почти повсеместное приостановление деятельности лизингодателями.

Объем кредитных средств, на которые могли бы рассчитывать лизинговые компании, в первые два месяца текущего года был значительно ограничен высокими девальвационными ожиданиями (банки направляли средства на валютный рынок). Кроме того, на рынке отмечается снижение спроса на лизинговые продукты в связи с отсутствием уверенности потенциальных клиентов в достойной рентабельности бизнеса и возможности отвечать по своим обязательствам в будущем. Договоры лизинга, по которым кредиты были получены в валюте, оказались чрезвычайно убыточными - в частности для тех компаний, которые согласовали с клиентами графики платежей в рублях, но в основном для лизингополучателей.

При составлении бухгалтерской отчетности субъекты экономики должны переоценить по текущему валютному курсу обязательства, выраженные в валюте. При этом активы баланса (предметы лизинга) выражаются в рублях и не переоцениваются (в отличие от МСФО). Снижение курса валюты в такой ситуации создает дисбаланс между объемом активов и пассивов у компаний, имеющих значительные валютные обязательства, и может привести к появлению технического убытка в финансовой отчетности. Реального убытка при этом может и не быть, поскольку лизингодатели, привлекающие валютный кредит, в целях снижения валютного риска стараются максимально «отзеркалить» параметры кредита на клиента. То есть заключить договор лизинга в той же валюте и на тот же срок. Таким образом, лизинговые компании обеспечивают себе защиту в случае изменения валютных курсов и сбалансированность денежных потоков.

По оценкам «Эксперт РА», суммарные чистые убытки топ-сорока компаний по итогам 2008 года превышают 3-4 млрд. руб. Данные убытки могут нанести колоссальный вред лизинговой отрасли, а именно - полностью лишить лизинговые компании возможности фондироваться в отечественных банках.

Во-первых, банки могут отказать таким компаниям в кредитах, классифицируя их как «плохих» клиентов, для которых нужно создавать значительные резервы. Во-вторых, часто в кредитных договорах зафиксировано право банка на досрочное изъятие кредитов в случае уменьшения чистых активов заемщика на определенную величину (например, 20%). Наконец, по словам участников рынка, ряд банков вообще не кредитует лизинговые компании с убыточным балансом.

Есть несколько путей решения проблемы мнимых убытков и обеспечения лизинговым компаниям доступа к кредитным ресурсам.

Наиболее быстрый путь подразумевает подготовку Центральным банком письма с разъяснениями данной учетной проблемы для банков и указанием на возможность кредитования лизинговых компаний на определенных условиях. Данные условия должны состоять в проведении банками анализа валютной структуры активов и пассивов, при котором становится ясно, технический ли получен убыток или реальный. У такого варианта решения проблемы есть и недостатки: во-первых, лизинговая деятельность в России не лицензируется, а значит, потенциально любая компания может назвать себя лизингодателем и претендовать на особые условия кредитования. Во-вторых, банкам, безусловно, необходимо будет проводить проверку лизинговых договоров на действительное наличие в них условий, подтверждающих, что валютный риск переложен на лизингополучателя, что потребует существенных затрат времени.

Второй путь предполагает разработку Центральным банком комплексной методики оценки лизинговой компании и нормативном признании такой методики при кредитном анализе заемщика в рамках Положения 254-П (Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» отдельно установлен порядок для: 1) оценки кредитного риска, классификации и оценки ссуды, определения размера расчетного резерва и резерва; 2) документального оформления и включения в досье заемщика информации о заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.). Причем такая методика должна использовать для оценки отчетность как по РСБУ, так и по МСФО. Введение официального статуса для отчетности по МСФО обеспечило бы возможность корректной переоценки активов, возможность анализа качества и ликвидности активов (формирование резервов), а также анализа финансовых рисков. Впрочем, полноценному использованию отчетности по международным стандартам объективно мешают два фактора. Во-первых, только немногие банки имеют специалистов, готовых работать с такой отчетностью. Во-вторых, далеко не у всех лизинговых компаний есть отчетность по МСФО (по оценкам «Эксперт РА», по итогам 2007 года она была лишь у 25% компаний). Тем не менее, компании, активно привлекавшие средства за рубежом, имеют такую отчетность, и могут анализироваться на ее основе.

Третий путь гораздо более длительный, но и более необходимый экономике - это улучшение правил бухучета, а именно разработка специальных правил учета лизинговых сделок с учетом международного опыта. Вопрос отсутствия в российских правилах бухучета специфических норм по учету лизинговых операций поднимается участниками рынка уже давно и пока безрезультатно.

Наиболее верным, очевидно, было бы осуществление всех предложенных выше вариантов действий. Причем реализовывать их нужно быстро, иначе российским лизингодателям вместо развития придется лишь обслуживать худеющий лизинговый портфель до того момента как поступающие лизинговые платежи уравновесят курсовые разницы, или рубль снова укрепится. Однако некоторые компании до этого момента могут и не дожить.

Критерием успешной работы лизинговых компаний в 2009 году, а для некоторых - просто условием выживания, станет эффективность системы риск-менеджмента и тщательная работа по урегулированию просроченной задолженности. Необходим будет пристальный мониторинг, как самих объектов лизинга, так и лизингополучателей, недопущение роста объемов просроченной задолженности, работа с клиентами по стимулированию своевременной оплаты лизинговых услуг (встречаются ситуации, когда платежеспособные клиенты пытаются сохранить ликвидные средства в качестве резерва на случай резкого ухудшения ситуации в экономике). По оценкам «Эксперт РА», на 01.01.2009 года безнадежная задолженность клиентов лизинговых компаний (платежи, просроченные более чем на 60 дней) была не слишком велика - около 0,9% лизингового портфеля, однако ее доля увеличивается.

Реструктуризация, платежи с опозданиями для любой лизинговой компании - гораздо лучшее развитие ситуации, нежели судебная процедура и реализация предмета лизинга. 2009 год, очевидно, станет временем проверки на устойчивость лизинговых компаний, в части правильности сформированного портфеля сделок, рационального распределения рисков при осуществлении финансирования клиентов различных отраслей и регионов, отсутствия узкой специализации.

Действительно, среди лизингодателей лишь немногие компании планируют рост бизнеса на 2009 год. Большинство надеются хотя бы сохранить существующий портфель, а пессимисты ожидают падения объема рынка еще на 20-50%. В случае если финансовые потоки в экономике не восстановятся, рынок лизинга ожидает неизбежное увеличение концентрации и сокращение количества лизингодателей. Лидерами рынка на наш взгляд станут два типа компаний - те, которые будут продолжать реально финансировать новые сделки на фоне невозможности других лизингодателей профинансировать контракты, и те, которые будут рефинансировать (скупать) портфели других игроков.

1.3 Особенности развития инновационной деятельности отрасли

На современном этапе уровень развития лизинговой деятельности достаточно высок, участники лизингового рынка стали профессиональными, что создает острую конкуренцию среди лизингодателей. В свою очередь, высокая конкуренция в уже имеющихся сферах заставляет лизинговые компании искать новые рыночные ниши.

Если раньше оперативный лизинг был сферой деятельности преимущественно зарубежных компаний, то с 2005 г. этот продукт появился в ассортименте многих отечественных лизингодателей. Кашкин В., Логвинова Н. Haute concurrence //Финанс. №11 (148), 2008 . - C. 36

От традиционного для России финансового лизинга оперативный отличается тем, что по окончании договора финансовой аренды объект не переходит в собственность лизингополучателя, а возвращается лизингодателю. Поэтому договоры оперативного лизинга обычно заключаются на более короткий срок, чем при финансовом лизинге. Оперативный лизинг имеет свою определенную и довольно обширную рыночную нишу. Во-первых, это поставки высокотехнологичного оборудования - оно быстро устаревает, поэтому для клиента выгоднее обновлять его каждые два три года, чем получать в собственность. Во-вторых, поставки оборудования для выполнения разовых или сезонных работ, например, в строительстве или сельском хозяйстве. Особенно высок спрос на краткосрочную аренду транспортных средств, что весьма актуально в контексте острой конкуренции в авто лизинге.

Другим направлением развития лизинговой деятельности является применение лизинговых сделок для государственных муниципальных унитарных предприятий. Но здесь имеется ряд ограничений.

Значительное число лизинговых компаний имеет успешный опыт лизинга с муниципальными и государственными предприятиями. Объемы этого сотрудничества постоянно растут, но лизинг для такого рода предприятий ограничивается предусмотренным законодательством коммерческим характером использования предмета лизинга лизингополучателем, а также отсутствием проработанного механизма обеспечения обязательств бюджетных организаций, что делает подобные сделки высоко рискованными. Сегодня преобладающее число сделок заключаются на срок до трех лет, при этом государственные предприятия являются исключением. Для того чтобы лизинговая компания могла уменьшить риски, срок договора лизинга с такими организациями не должен превышать одного года. Это связано с тем, что основным источником финансирования такого рода предприятий, являются средства федеральных или муниципальных бюджетов, принимаемых на ежегодной основе. В случае прекращения финансирования государство может и не отдать долги, а оспаривать данные сделки в судебном порядке для лизинговых компаний является затруднительным.

Спрос на лизинговые услуги со стороны государственных предприятий не ограничивается мегаполисами, а наоборот, лизинг может стать самым удобным способом приобретения необходимого имущества в пользование предприятиями в условиях жесткой не хватки государственного финансирования в регионах.

При анализе инновационных аспектов лизинговой деятельности необходимо также отметить специализированные (целевые) программы государства, а также негосударственных фондов, направленные на улучшение различных сфер экономики за счет использования лизинговых схем. К таким относятся, например, Программа Международной финансовой корпорации, направленная на стимулирование инвестиций в энергосбережение.

Таким образом, лизинговая деятельность занимает важное место в развитии инновационной сферы, является дополнительным источником финансирования инновационных идей. Это, в свою очередь, стало возможным благодаря совершенствованию системы мер государственного регулирования и быстрому развитию самой лизинговой деятельности, как в целом, так и в новых для нее направлениях. Авраамов Ю.С., Лещенко М.И. Методические рекомендации по организации лизинговой деятельности центров и фирм инновационного предпринимательства /Гос. ин т новых форм обучения --Ч.1. -- М.: ГИНФО, 2008. - С. 144

Таким образом, ООО «Лизинг-Инвест» продолжает развиваться, превращаясь в стабильную и эффективную организацию, способную конкурировать на российском рынке в области поставок продукции, ориентированную на требования клиентов и высокое качество продукции. За все время работы предприятие ООО «Лизинг-Инвест» зарекомендовало себя как надежный партнер, стабильная в финансовом отношении фирма.

2 Аналитический раздел

2.1 Финансовый анализ

Баланс дает подробные сведения о стоимости активов предприятия, величине капитала, об объемах привлечения долгосрочных и краткосрочных заемных средств на отчетную и предшествующую дату.

Таблица 2.1 - Вертикальный анализ структуры баланса за 2007 год

Таблица 2.2 - Горизонтальный анализ структуры баланса за 2007 год

Баланс дает подробные сведения о стоимости активов предприятия, величине капитала, об объемах привлечения долгосрочных и краткосрочных заемных средств на отчетную и предшествующую дату.

Анализ баланса начинаем с рассмотрения вертикального и горизонтального анализов совокупных акти вов (пассивов). Показатель представляет собой суммарную стоимость имущества предприятия в бухгалтерской оценке, а также отражает сумму различных источников формирования имущества. Увеличение этого показателя может свидетельствовать о масштабе деятельности предприятия, если данное увеличение не связано с неоправданным ростом, например, дебиторской задолженности, запасов свыше необходимого по технологии производства и т.п.; уменьшение показателя также не всегда является отрицательным фактором, если оно связано с совершенствованием структуры активов.

По данным баланса можно судить о соотношении внеоборотных и оборотных активов, что дает представление о маневренности капитала, вложенного в бизнес.

Оборотные активы. Данный показатель - это бухгалтерская оценка стоимости оборотного капитала, используемого предприятием в хозяйственной деятельности.

При оценке позитивности или негативности изменения этого показателя надо обращать внимание, за счет чего происходит его уменьшение или увеличение. Если за счет увеличения объемов произведенной продукции, то хорошо. Если же увеличение связано с ростом задолженности потребителей, то изменение негативно.

Долгосрочная дебиторская задолженность. Характеризует объем оборотных средств предприятия, на длительные сроки (более 12 мес.) выведенных из непосредственного производственного процесса.

Ликвидные активы. Это имущество, которое может быть наиболее быстро мобилизовано для расчетов по долгам (деньги и краткосрочные финансовые вложения), и имущества «промежуточной» ликвидности, которые также могут быть обращены в денежные средства в целом быстрее, чем запасы и долгосрочная дебиторская задолженность. Увеличение данной группы активов за счет менее ликвидных можно признать положительным фактором. Уменьшение - ведет к снижению ликвидности.

Актив баланса строится в порядке возрастающей ликвидности средств, т.е. в прямой зависимости от скорости превращения этих активов в денежную форму. В разделе I актива баланса суммы отражаются по остаточной стоимости (первоначальная стоимость объекта за минусом начисленной за весь период эксплуатации амортизации) имущества, которое предприятие использует длительный период.

Ликвидность - способность имущества генерировать положительный денежный поток в процессе использования в хозяйственной деятельности. Ликвидность внеоборотных активов гораздо ниже оборотных активов.

Состав оборотных активов (раздел II баланса) неоднороден. Средства, вложенные в оборотные активы, отражаются в балансе в виде остатков материально-производственных запасов, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений, денежных средств. Оборотные средства в течение отчетного периода могут многократно менять свою материальную форму. В процессе одного производственного цикла они переносят свою стоимость на себестоимость реализованной продукции, что должно быть компенсировано получением за этот период соответствующего дохода (выручки от продаж). Скорость, с которой компенсируются вложения средств в оборотные активы, выше, чем срок окупаемости внеоборотных активов. Таким образом, увеличивая долю оборотных активов в составе совокупных активов, предприятие ускоряет в целом отдачу вложенного капитала.

Источники формирования активов - в пассиве баланса.

В пассиве группировка статей дана по юридическому признаку. Собственный и заемный капитал - это совокупность обязательств предприятия перед различными субъектами его финансовых отношений - собственниками и внешними (кредиторами, банками, государством, финансовыми институтами и пр.).

Собственный капитал - обязательства перед собственниками (акционерами, пайщиками и т.п.) - состоит:

инвестированный капитал (стартовый) - взнося учредителей в уставный капитал или дополнительных взносов в уставный капитал впоследствии;

оценочный капитал - сформирован в результате переоценки активов;

накопленный капитал - наращивается как результат капитализации (реинвестирования) части чистой прибыли, генерируемой в процессе деятельности.

Заемный капитал - внешние обязательства:

- долгосрочный (свыше 12 мес.);

- краткосрочный (менее 12 мес.).

С экономической точки зрения внешние обязательства - это источник формирования части активов предприятия, а с юридической - ее долг перед третьими лицами.

Все статьи пассива ранжируются по временному признаку. Вначале - собственный капитал (уставный и др.), затем - долгосрочные и краткосрочные обязательства. Завершают пассивы баланса наиболее срочные виды обязательств, период погашения которых измеряется днями (задолженность по дивидендам, заработной плате, социальным отчислениям, налогами и пр.).

По соотношению собственных и заемных источников средств можно судить о степени финансовой независимости и уровне финансового риска.

Сравнивая разделы активов и пассивов, можно установить за счет каких источников были сформированы оборотные активы и как это повлияло на финансовую устойчивость.

Собственные средства. Группа собственных источников формирования основных и оборотных средств предприятия. Сюда вошли суммы, учитываемые по статьям «Капитал и резервы» (стр. 490 ф. 1), «доходы будущих периодов» (стр. 640) и «резервы предстоящих платежей» (стр. 650).

Уменьшение собственных средств в структуре источников формирования активов ведет к росту зависимости от заемного капитала.

Обязательства включают долгосрочные и текущие обязательства. Рост суммы обязательств обычно свидетельствует о недостаточности собственных ресурсов, которые необходимо компенсировать за счет привлечения средств.

Долгосрочные обязательства - группа обязательств, выданных на возвратной и платной основе (под проценты) свыше 1 года (стр. 510 и стр. 520 ф. 1). Это обязательства перед кредитными организациями.

Текущие обязательства - займы и кредиты (стр. 610), кредиторская задолженность, и т.д. Это краткосрочные обязательства, срок которых уже наступил или наступит в ближайшее время.

Абсолютный рост данного вида обязательств, а также изменение их структуры в сторону увеличения текущих и уменьшения долгосрочных обязательств обычно является признаком ухудшения платежеспособности предприятия.

Собственный оборотный капитал (собственные оборотные средства) - это разница между суммой собственного и долгосрочного заемного капитала и внеоборотных активов - сумма строк 490, 590, 640 ф. 1 минус стр. 190 ф. 1.

Чистый оборотный капитал (рабочий капитал) - превышение текущих активов над текущими обязательствами - стр. 290 (за минусом суммы задолженности учредителей по взносам в уставный капитал) ф. 1 - сумма строк 610,620,630,650,660 ф. 1. По экономическому содержанию отражает наличие собственных оборотных средств, которые направляются, прежде всего, на формирование запасов (сырья, материалов, незавершенного производства и готовой продукции). Недостаток может привести к появлению зависимости от кредиторов, к остановке производства. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2004. - С. 144

Структура активов ООО «Лизинг-Инвест» приведена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура актива баланса

Показатель активов увеличился в 2007 году на 415,47%, что составило 109767 тыс. руб. На это повлияло увеличение запасов, а так же увеличение дебиторской задолженности. Оборотные активы предприятия увеличились за счет увеличения дебиторской задолженности.

Увеличение доли оборотных средств в составе совокупных активов приводит к ускорению отдачи собственного капитала Увеличение таких активов, как краткосрочные денежные вложения приводят к увеличению ликвидности баланса, а вот уменьшение денежных средств приводит к снижению ликвидности.

На рисунке 2.2 представлена структура пассивов баланса ООО «Лизинг-Инвест».

Рисунок 2.2 - Структура пассива баланса

Проанализировав структуру пассива баланса, можно сказать, что собственный капитал предприятия увеличился в 2007 году на 85,88%, а в 2008 году увеличился на 270% за счет увеличения нераспределенной прибыли, что является положительной тенденцией. Баланс неликвиден, так как:

- наиболее ликвидные активы меньше суммы обязательств;

- быстрореализуемые активы и медленнореализуемые активы значительно превышают краткосрочные и долгосрочные обязательства;

- пополнения оборотных средств проходило за счет задержки погашения кредиторской задолженности.

Анализ и оценка экономических показателей работы предприятия на основе изучения отдельных результатов, неполной информации с целью выявления возможных перспектив его развития и последствий текущих управленческих решений. Как итог диагностики на основе оценки состояния хозяйства и его эффективности делаются выводы, необходимые для принятия неотложных важных решений, например, о целевом кредитовании, о покупке или продаже предприятия, о его закрытии и т.д.

Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие неплатежеспособно.

Проанализируем ликвидность баланса (таблица 2.6).

От ликвидности баланса следует отличать ликвидность активов - величина, обратная времени, необходимому для превращения их в денежные средства. Чем меньше время, которое потребуется, чтобы данный актив превратился в деньги, тем выше их ликвидность.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса необходимо сопоставить полученные группы активов и пассивов. Баланс считается ликвидным, если имеют место следующие неравенства:

А ₁ ? П ₁

А ₂ ? П ₂

А также показывают текущую ликвидность, т.е. платежеспособность или неплатежеспособность предприятия в ближайшее к моменту проведения анализа время.

Следующее неравенство показывает перспективную ликвидность, т.е. прогноз платежеспособности предприятия.

А ₃ ? П ₃

Четвертое неравенство свидетельствует о соблюдении минимального условия финансовой устойчивости - наличие у предприятия собственных оборотных средств.

А ₄ ? П ₄

В случае, когда одно или несколько неравенств не выполняются, ликвидность баланса уменьшается. При этом недостаток средств по одной группе активов может компенсироваться их избытком по другой, компенсация при этом имеет место только по стоимостной величине. Финансы предприятия / Под ред. Е.И. Бородиной. - М.: ЮНИТИ, 2006. - С. 148

Баланс не ликвиден, так как в 2006 году П1<А1, в 2007 году П2<А2, и в 2008 году соблюдаются все условия ликвидности.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности . Эти показатели представляют интерес не только для руководства предприятия, но и для внешних субъектов анализа: коэффициент абсолютной ликвидности - для поставщиков сырья и материалов, коэффициент быстрой ликвидности - для банков, коэффициент текущей ликвидности - для инвесторов.

Коэффициент абсолютной ликвидности (норма денежных резервов) определяется отношением денежных средств и краткосрочных финансовых вложений ко всей сумме краткосрочных долгов предприятия. Он показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности. Чем выше его величина, тем больше гарантия погашения долгов. Однако и при небольшом его значении предприятие может быть всегда платежеспособным, если сумеет сбалансировать и синхронизировать приток и отток денежных средств по объему и срокам. Поэтому каких-либо общих нормативов и рекомендаций по уровню данного показателя не существует. Дополняют общую картину платежеспособности предприятия наличие или отсутствие у него просроченных обязательств, их частота и длительность.

Коэффициент быстрой ликвидности в 2007 году выше рекомендуемого показателя и это значит, что предприятие может погасить краткосрочные обязательства во время. В 2008 году наблюдается снижение показателя быстрой ликвидности, это говорит о том, что предприятие не сможет погасить свои обязательства, Чем выше этот коэффициент, тем больше доля доверия к предприятию. Коэффициент покрытия и абсолютной ликвидности ниже нормы в 2006-2007 гг.

Финансовая устойчивость предприятия определяется степенью обеспечения запасов и затрат, собственными и заемными источниками их формирования, соотношением объемов собственных и заемных средств и характеризуется системой показателей. Эти показатели позволяют оценить степень защищенности инвесторов и кредиторов, так как отражают способность предприятия погасить свои обязательства. Данную группу показателей также называют показателями структуры капитала и платежеспособности или коэффициентами управления источниками средств.

В широком смысле под финансовой устойчивостью понимают способность предприятия не только поддерживать достигнутый уровень деловой активности и эффективности бизнеса, но и наращивать его, гарантируя при этом платежеспособность, повышая инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Главное условие обеспечения финансовой устойчивости - рост объема продаж, представляющий собой источник покрытия текущих затрат. Он формирует необходимую для нормального функционирования величину прибыли. В таких условиях финансовое состояние укрепляется, появляется возможность расширения бизнеса, в техническое перевооружение и т.д.

Первичным проявлением неудовлетворительного финансового состояния является наличие непокрытого чистого убытка (стр. 470 баланса); чистого убытка отчетного и предыдущего года (стр. 190 отчета о прибылях и убытках); устойчивое снижение валюты баланса; просроченная дебиторская или кредиторская задолженность, не погашенные в срок займы и кредиты. Причины негативных финансовых результатов могут быть различными, но последствия выражаются в снижении объема продаж, низкой конкурентоспособности продукции и пр. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005. - С. 122

Приведенные выше показатели обеспеченности запасов соответствующими источниками финансирования характеризуют тип финансовой устойчивости предприятия:

Ф1>0, Ф2>0, Ф3>0 - абсолютная финансовая устойчивость.

Данное предприятие в 2006-2008 гг. характеризуется как финансово неустойчивое.

Главная задача анализа использования и изменения прибыли - это выявление изменений формирования, распределения прибыли и составляющие ее использования по сравнению с прошлыми периодами. Результаты анализа являются источниками, на основе которых составляется план использования прибыли в данном периоде.

Анализ прибыли предприятия является в определенной мере новым явлением в отечественной экономической теории и практике. Эта необходимость обусловлена в первую очередь переходом нашей экономики на рыночные отношения, в условиях которых залогом выживаемости предприятия служит его финансовая устойчивость. Определение границ финансовой устойчивости относится к числу наиболее важных экономических проблем, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к утрате платежеспособности и, в конечном счете, к банкротству.

В связи с этим вопросы анализа финансовой прибыли в условиях резко обострившегося кризиса неплатежей выходят на одно из первых мест в области управления финансами российских предприятий. Если предприятие финансово устойчиво, платежеспособно, то оно имеет ряд преимуществ перед другими предприятиями того же профиля для получения кредитов, привлечения инвестиций, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.

Рентабельность активов в 2007 году увеличилась на 27,7% в 2008 году этот показатель увеличился на 81,2%. В 2008 году наблюдается существенное снижение всех показателей рентабельности, что является отрицательной тенденцией и говорит о снижении прибыли и об увеличении себестоимости.

По итогам проведенного исследования, в данной работе, можно сделать следующие выводы:

финансовое состояние является неустойчивое, сопряженное с нарушением платежеспособности, при сохранении возможности восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств и привлечением заемных средств;

предприятие не может полностью рассчитаться по своим долгам;

баланс является не ликвидным, так как на предприятии много трудно реализуемых активов;

предприятие является не платежеспособным;

большая кредиторская задолженность;

большая сумма запасов, это говорит о том, что запасы залеживаются на складах.

На любом предприятии, в том числе ООО «Лизинг-Инвест» по результатам анализа должна быть разработана программа по улучшению его финансового состояния. Эти действия производятся с целью недопущения кризисных ситуаций на предприятии или вывода его из затруднительного положения, если оно все-таки имеет место, путем комплексного использования внутренних и внешних резервов.

2.2 Стратегический анализ

Для характеристики макросреды компании, с использованием PEST-анализа, проведен общий анализ целевого рынка, путем оценки влияния на него политических, экономических, социальных и технологических факторов.

Для анализа макросреды, посредством PEST-анализа была сформирована группа экспертов, в состав которой вошли сотрудники компании «Лизинг-Инвест», а так же деловые партнеры.

Эксперты выделили следующие политические факторы, которые оказывают влияние рынок:

- политическая стабильность в России (влияние которой проявляется в стабилизации национальной валюты, росте доходов потребителей);

Экономические факторы, оказывающие влияние на рынок лизинга:

- увеличение денежных доходов предприятий;

- экономический рост страны, который способствует развитию коммерческой деятельности;

- налоговая политика, которая может повлечь за собой как активизацию, так и стагнацию деловой активности;

- инфляция, которая оказывает влияние на изменение цен на продукцию, рассматриваемой компании.

Эксперты выделили следующие социальные факторы:

- повышение уровня благосостояния и социальной защищенности населения;

- стремление брать товары в лизинг.

Технологические факторы, оказывающие влияние на деятельность ООО «Лизинг-Инвест» следующие:

- общие развитие технологий;

- развитие Интернет-технологий.

Процедура PEST-анализа предполагает оценку вероятных событий, поэтому на основании выделенных политических, экономических, социальных и технологических факторов сначала были сформированы возможные события. Далее эксперты оценили по 10 бальной шкале возможность и вероятность наступления этих событий.

На отрасль существенное влияние оказывают социальные (общий итог +63) и технологические (+77) факторы. Эти факторы оказывают существенное положительное влияние на отрасль. Что касается экономических факторов, то они оказывают меньшее (общий итог + 51 бал) влияние, но так же положительное. Наименьшее положительное влияние оказывают политические факторы (+16 балов).

На деятельность любого предприятия оказывают влияние пять взаимодействующих конкурентных сил, определяющих долгосрочную привлекательность отрасли:

- существующие конкуренты;

- потенциальные конкуренты;

- рыночная власть поставщиков;

- рыночная власть покупателей;

- угроза со стороны товаров-заменителей.

Результаты проведенного анализа представим на рисунке 2.3.

По результатам анализа «пяти» сил М. Портера можно сделать выводы:

- сокращается число конкурентов, но повышается уровень консолидации отрасли за счет слияний и поглощений компаний;

Рисунок 2.3 - Модель «пяти» сил по Портеру для ООО «Лизинг-Инвест»

- конкуренты становятся более близкими по мощности;

- незначительные затраты покупателей при переходе к другому продавцу.

Далее обратимся к результатам конкурентной разведки.

Посредством конкурентной разведки была собрана информация об особенностях деятельности лизинговых компаний, их сильных и слабых сторон.

Выдел факторы, влияющие на конкурентоспособность предприятия:

- качество;

- ассортимент услуг;

- цена;

- сбытовая сеть;

- реклама.

Результаты анализа, представлены в таблице 2.14

Можно сказать, что конкурентная сила компании «Лизинг-Инвест» оценивается в 1074 балла. Можно сказать, что конкуренты в данном случае обладают равными силами.

Для того чтобы определить, какое место компания «Лизинг-Инвест» занимает на рынке, и какие действия необходимо предпринимать руководству компании, чтобы предприятие было конкурентоспособным на рынке сбыта продукции, необходимо провести SWOT-анализ. С помощью этого анализа, возможно, выявить в потенциале фирмы силу, узнать о ее слабых сторонах, а также выявить угрозы, исходящие из внешней среды и установить возможности, предоставляемые организации ее окружающей средой.

Целесообразно использовать стратегию выборочного развития предприятия, так как привлекательность рынка в нашем случае является средней и сила конкуренции также средняя. Цель - завоевание отдельных (выборочных) сегментов рынка.

3. Специальный раздел

3.1 Проектные мероприятия по совершенствованию инновационной деятельности ООО «Лизинг-Инвест»

Анализ организации деятельности предприятия, проводимый во втором разделе, позволил выявить существенный недостаток - недостаточное внимание уделяется инновационному развитию маркетинга предприятия, что влечёт за собой серьёзное торможение темпов развития как самого предприятия в целом, так и его инновационной деятельности в частности. Маркетинговая служба на предприятии отсутствует. Поэтому маркетинговая деятельность находится в угнетённом состоянии, а реклама является скорее ситуативным явлением.

Конечно, реинжиниринг структуры предприятия необходимо проводить комплексно, реформируя все его службы и подразделения по инновационному типу развития. Но в данном случае, для предприятия, оперирующего на рынке лизинга, можно использовать менее масштабную реструктуризацию. Прежде всего, для устранения найденного недостатка необходимо внести некоторые изменения в организационную структуру предприятия, создав отдел маркетинга. Для обеспечения инновационного пути развития предприятия отдел маркетинга будет иметь двойное значение: во-первых, посредством методов маркетинговых исследований, служба маркетинга будет поставлять в отдел проектирования инновационные идеи; во-вторых, она будет проводником инновационного развития предприятия путём использования новшеств в маркетинговой деятельности.

В рыночных условиях экономическое обоснование принимаемых решений играет немаловажную роль. Нельзя полагаться лишь на субъективное мнение, необходимы расчеты, подтверждающие правильность управленческих решений. Чтобы предприятие успешно функционировало, необходимо проводить глубокий анализ его коммерческой деятельности в зависимости от постоянно меняющейся рыночной среды. Это позволит сделать предприятие устойчиво-прибыльным и конкурентоспособным, обеспечить его развитие, предвидеть будущее.

Проводя систематический и глубокий анализ маркетинговой ситуации на рынке, служба маркетинга обеспечивает возможность:

- быстро, качественно и профессионально реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и потребностей целевого для предприятия сегмента потребителей;

- проводить маркетинговые исследования на рынке с целью выявления потребностей потребителей, а также наилучших путей их удовлетворения;

- точно и своевременно находить и учитывать факторы, влияющие на получаемую прибыль;

- находить оптимальные пути решения маркетинговых проблем предприятия и получение достаточной прибыли в ближайшей и отдаленной перспективе.

Работа маркетинговой службы позволит предприятию более рационально использовать свои средства, работать прибыльно, обеспечивать высокий уровень рентабельности и иметь высокий коэффициент инновационной активности.

Составим график работ по организации службы маркетинга ООО «Лизинг-Инвест» (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 - График работ по организации службы маркетинга ООО «Лизинг-Инвест»

4. Организационно-экономический отдел

4.1 Планирование мероприятий по совершенствованию инновационной деятельности

Маркетинговые программы включают мероприятия, которые следует выполнить организация для стабилизации ситуации на рынке и по выходу из кризиса неплатежеспособности (неуправляемости, не конкурентоспособности).

В ООО «Лизинг-Инвест» слабая рекламная компания, предлагается провести обширную рекламную компанию. Для обоснования данной кампании введенный в штат предприятия маркетолог должен провести небольшое маркетинговое исследование по осведомленности потребителей услуг лизинговых компаний о нашей компании, получают ли потребители достаточно информации из нашей рекламы, из каких источников они узнают о предприятии и т.д.

Предлагается использовать следующие виды рекламы:

1. Реклама на телевидении. Данный вид рекламы является наиболее эффективным, так как обладает рядом преимуществ:

- охват широкой аудитории;

- возможность комплексного воздействия на зрителя (звук, изображение, движение и другие средства);

- таргетинг дает возможность более точно нацеливать свое рекламное объявление на нужную аудиторию, отбирая её по географическому положению (размещение на региональных каналах или трансляциях), интересам (размещение в тематических программах), времени суток.

В данном случае рекомендуется использовать бегущую строку во времени новостей, цена одного слова 50 руб., строка дублируется в течение дня 20 раз.

2. Реклама в газете, журнале. Это один из самых выгодных и удобных видов рекламы. Здесь возможно несколько вариантов:

- обычное рекламное объявление;

- интервью руководителя или сотрудника компании;

- познавательная статья о компании.

3. Реклама на радио. Данный вид рекламы носит кратковременный характер, поэтому рекламные сообщения будут вешаться только в периоды акций, различных скидок.

4. Реклама на транспорте и в транспорте.

В отличие от других видов наружной рекламы, реклама на транспорте является динамической рекламой, что позволяет ей охватывать большее количество потребителей.

Различными видами транспорта (автобусы, троллейбусы, маршрутные такси, метро) в любом городе пользуются до 90% населения. В крупных городах к ним добавляется большое количество приезжих. Рекламные возможности различных транспортных средств очень широки.

Реклама на транспорте обращена к огромным движущимся потокам людей - это водители и пассажиры общественного и легкового транспорта, пешеходы, это частные лица и представители делового мира. Прелесть рекламы на транспорте заключается в том, что ее целевая аудитория сравнима разве что с телевидением, а цена в несколько раз ниже. Реклама на автомобилях не имеет границ и ограничений. Поклейка автомобилей - это достаточно недорогой и высокоэффективный вид рекламы.

Преимущества рекламы на транспорте:

- динамичность рекламы на транспорте (выбранный вид транспорта с рекламой постоянно движется по городу, стоит в пробках на центральных улицах, где разместить наружную рекламу на стационарных носителях бывает сложно и дорого; объезжает спальные районы в часы пик, постоянно контактируя с большим количеством потребителей). Реклама на автомобилях - брендирование машин - позволит заявить о себе;

- огромный охват аудитории рекламы в транспорте и на транспорте, рекламы на автомобилях;

- более длительный срок эффективного действия с рекламой на автомобилях;

- существенно более низкая стоимость рекламы в транспорте, рекламы на автомобилях;

- высокий уровень внимания потребителей;

- большая рекламная поверхность для поклейки автомобилей.

Основные виды рекламы на транспорте:

1. Реклама на автомобилях (световые короба на автомобили, поклейка машин)

2. Реклама на корпоративном транспорте

3. Реклама на грузовом транспорте (грузовые автомобили, брендирование машин)

4. Реклама на легковом транспорте (автомобили, такси)

5. Реклама на общественном транспорте (автобусы, троллейбусы, метро, поклейка машин)

Размещение рекламы на грузовом транспорте (грузовые автомобили), бесспорно, по эффективности и экономичности успешно соперничает с рекламой на щитах и другими видами наружной рекламы. Реклама на грузовом транспорте размещается в основном на бортах автомобиля. Реклама на автомобилях дает представление клиентам о предоставляемых Вами услугах и товарах. Брендирование машин есть эффективным способом продвижения бренда, услуг и товаров. Поклейка машин осуществляется пленкой, которая подбирается в зависимости от нужд и предпочтений заказчика, В основном поклейка машин делается пленкой 7-ми летней стойкости.

Для наглядности сравним затраты на рекламу на транспорте и рекламу на баннере. Стоимость рекламы на троллейбусе составляет в среднем 50 000 руб. и включает изготовление макета, нанесение изображения, арендную плату за шесть месяцев. Изготовление макета, нанесение изображения обойдется примерно в 10 000 руб. Аренда в месяц составит примерно 6600 руб., следовательно, в день 220 руб.

Затраты на изготовление баннера зависят от его размера, сложности рисунка и колеблются от 8 000 до 12 000 руб. Аренда места так же зависит от местоположения, в центре города аренда составит 10 000 - 15 000 руб. в месяц., в отдаленных районах 8 000 - 10 000 руб.

Т.е. мы видим, что не только дешевле использовать рекламу на транспорте, но рекламу на баннерах увидят только в конкретных местах расположения баннеров, тогда как троллейбус передвигается практически по всему городу, от отдаленных районов к центру.

Интернет сегодня является самым бурно развивающимся сектором отечественной экономики. И самым революционным событием можно назвать завоевание Интернетом неосвоенных ранее рекламных пространств. На настоящий момент любой план продвижения товаров, созданный пытливым умом маркетологов, включает в себя и присутствие рекламы об этом товаре на бескрайних просторах всемирной сети.

Отношение к рекламе у пользователя преимуществами Интернета может быть двояким. С одной стороны, как любой нормальный человек, все мы рекламу ненавидим. С другой стороны, каждый из нас хоть однажды ее услугами воспользовался не без пользы для себя, следовательно, вещь это не настолько вредная.

Основным рекламным полем в Интернете до сих пор остаются баннеры. Это графические или анимационные прямоугольники с яркими рисунками с завлекательным содержанием, служащие ссылкой для перехода на рекламируемый ресурс и размещаемые по всей Сети. Их лучше всего размещать сразу после открытия сайта, когда хочется быстро проинформировать о себе. Недостатком, и существенным, баннера является его очевидность и похожесть на традиционную рекламу. Из этого вытекает его неэффективность. Свои баннеры в Интернете можно показывать двумя способами - покупая эти показы у агентств Интернет-рекламы или вступая в различные сети обмена баннерами. Учтите, что обмен не очень пригоден для первичной раскрутки нового сайта. Сначала лучше баннеры покупать или брать в кредит.

Помимо простых баннеров, появились текстовые баннерные сети. Это блоки ссылок, размещенные в таблице. Они хороши тем, что позволяют подавать рекламу как часть текста, совет знатока, написавшего содержание страницы. К тому же, рекламный блок в сети может состоять и из ссылок, и из обычного текста. Следующим элементом рекламы в Интернете могут стать специальные прямые ссылки, включающие анонсы или наиболее интересные выдержки из содержимого сайтов. Этот вид рекламы наиболее хорош для информационных и новостных сайтов, и привлекает наиболее большое число посетителей при условии публикации ссылок на родственных сайтах.

Рекламную функцию может выполнить создание рассылки (с публикацией анонсов и ссылок) и участие в различных обзорах и форумах. При этом реклама в виде ссылки на ваш сайт или несколько сходных по тематике сайтов помещается в конце сообщения рассылки. Это прием хорош, поскольку в природе человеческой получить что-нибудь бесплатно (большинство рассылок бесплатно) и поговорить о чем-нибудь с себе подобными. Таким образом, вы активно рекламируете свой ресурс среди широких слоев общественности.

Следующим инновационным рекламным приемом может послужить готовность поделиться прибылями с теми, кто не просто размещает ссылки на ваш ресурс, а приводит действительно клиентов. Он основан на том, что технически несложно проследить, с какого сайта пришел настоящий клиент на ваш сайт.

Партнерство есть действительно могучий инструмент раскрутки для Интернете.

Из инновационных приемов рекламы можно так же отметить онлайновые показы и консультации. Этим достигается более высокое доверие к рекламируемому продукту.

Основным требованием для эффективной рекламы в Интернете может служить не сам факт присутствия на как можно большей территории, а создание своеобразных дверок с аншлагами, привлекающих посетителей с определенными запросами.

Главное, чтобы реклама была ненавязчивой. И именно в этом плане Интернет идеален для рекламы. В целом пользователь Интернета - это уже более самостоятельный человек, чем телезритель или радиослушатель. Он умеет ловко обходить надоедливые баннеры, не обращать внимание на ссылки или просто находить интересующие его сайты вместо рекламируемых.

Планируя рекламную кампанию в Интернете, не обольщайтесь его кажущейся простотой. Реклама в Интернете приносит свои плоды при по настоящему креативном подходе http://www.smotrite.ru/s35.shtml.

Создание собственного сайта.

На официальном сайте компании «Лизинг-Инвест» любой желающий сможет получить полную информацию о предоставляемых услугах, их ценах, методах оплаты. А соответственно можно будет просчитать примерную стоимость заказа на виртуальном калькуляторе.

Принятие участия в выставках и конференциях.

Данный вид рекламы является наиболее эффективным при поиске новых клиентов

В таблице 4.1 представлена необходимая сумма затрат на участие в выставке.

Таблица 4.1 - Затраты на участие в выставке, руб.

От участия в выставке ожидается получить следующий эффект:

- повышение имиджа фирмы

- привлечение новых клиентов;

- увеличение прибыли компании в ближайший период.

4.2 Сводная оценка эффективности предложенных мероприятий

Инновационные рекламные мероприятия, предложенные для продвижения услуг компании «Лизинг-Инвест»:

1. Использование бегущей строки, цена одного слова 50 руб., строка дублируется в течение дня 20 раз.

2. Публикации в газетах. Сравнительная характеристика газет представлена в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Сравнительные характеристики газет Информационный бюллетень «Телеграф»Ю май, 2009 г.

Коэффициент чтения показывает отношение средней аудитории одного номера журнала к общему тиражу.

Эффективность размещения рекламы показывает отношением цены одного квадратного сантиметра рекламы к средней аудитории одного номера газеты на 100 тыс. читателей.

Также необходимо рассчитать затраты на оформление газетной рекламы на период 2009 года.

Однако размещение цветных блоков необходимо варьировать в зависимости от сезона продаж.

3. Реклама на радио. Потенциальные потребители фирмы «Лизинг-Инвест» - деловые люди, что отразилось на выборе средств радиорекламы - радиостанции «Европа-плюс».

Основные характеристики радиостанции:

Постоянная аудитория слушателей - около 1600 человек.

Стоимость 30 секунд рекламного ролика - 250 руб.

Вероятное число рекламных контактов - 579,9 тыс.

4. Реклама на транспорте. Стоимость рекламы на троллейбусе составляет в среднем 50 000 руб. и включает изготовление макета, нанесение изображения, арендную плату за шесть месяцев. Изготовление макета, нанесение изображения обойдется примерно в 10 000 руб. Аренда в месяц составит примерно 6600 руб., следовательно, в день 220 руб.

5. Интернет реклама. Расходы на Интернет рекламу представлены в таблице 4.3.

Входные данные по кампании - 150000 показов за неделю, основная задача - увеличить поток клиентов.

Бюджет рекламной кампании 84 000 руб. будет распределен между пятью специализированными сайтами.

Подводя итог в целом можно отметить, что предложенные мероприятия помогут предприятию повысить объем продаж услуг, а значит и увеличить свою долю на российском рынке.

Затраты на реализацию мероприятия составят 846625 рублей.

Итак, рассчитаем эффективность затрат относительно объема реализованных услуг.

Ожидается рост выручки в результате внедрения инновационных мероприятий предприятия на 20% в год.

В _{2009 г.} = 140471 тыс. рублей,

В _{2010 г}. = 183825 тыс. рублей,

В _{2011 г}. = 238473 тыс. рублей.

В таблице 4.6 приведем прогноз результатов деятельности компании «Лизинг-Инвест» на период 2009-2011 гг.

Посчитаем Чистый Дисконтируемый доход.

На основе показателей таблицы 4.6 можно сделать следующий вывод. Происходит увеличение объемов реализации услуг, рост прибыли, чистой прибыли, имеется хорошая рентабельность, что говорит об эффективной оценки прогноза результатов деятельности на период 2009-2011 гг.

Реализация проекта планируется за счет вложения собственных средств предприятия.

4.3 Выбор программного обеспечения и рекомендации по его использованию для реализации проектных мероприятий

Быстрая смена текущих задач и высокая степень неопределенности являются характерными чертами осуществления большинства проектов предприятий и компаний. В таких условиях доступность точной и своевременной информации часто определяет успех проекта в целом. Для этого необходимо эффективно управлять коммуникациями проекта.

Управление коммуникациями проекта (управление взаимодействием, информационными связями) - управленческая функция, направленная на обеспечение своевременного сбора, генерации, распределения и сохранения необходимой проектной информации.

Современное управление коммуникациями невозможно без современных информационных технологий.

Говоря об информационном обеспечении проекта и об управлении коммуникациями, следует подчеркнуть, что эти два понятия включают в себя не только информационное обеспечение мероприятий по совершенствованию деятельности предприятия, т.е. непосредственно проекта мероприятий, но и информационно-технологическое обеспечение и управление коммуникациями на самом предприятии.

Сбор информации - один из важнейших этапов подготовки проекта. Информацию условно можно подразделить на три категории:

- информация о собственных целях, планах и условиях, определяющих решение задач;

- информация о партнерах и конкурентах. Эта информация никогда не бывает чрезмерной. Она включает личностные характеристики оппонента, финансовое положение фирмы, особенности продукции, деловые связи и т.д.

- информация о внешней среде. Под внешней средой подразумеваются политическая обстановка, ситуация на рынке, условия функционирования средств доставки, законы и положения, регламентирующие тот или иной вид деятельности, налоговое и таможенное законодательство.

Для полноценного анализа деятельности фирмы можно с успехом использовать официальные источники: бюджетно-финансовые планы, публикации и отчеты, рекламу и публичные выступления.

Почти вся информация, которую, на первый взгляд, трудно получить, может быть добыта так называемым прямым путем с помощью телефона. В этом случае необходимо продумать косвенные вопросы, которые давали бы ответ на интересующие участника переговоров вас темы. В некоторых случаях указанная информация труднодоступна и явно недостаточна для вступления и контакт. В этой ситуации может быть применен метод получения информации с помощью подставных лиц, которые по указанию потенциальных участников переговоров вступают в аналогичные переговоры, которые в итоге «срываются».

Для осуществления инновационной маркетинговой деятельности ООО «Лизинг-Инвест» может быть использовано следующее программное обеспечение «Маркетинг Аналитика».

Маркетинг Аналитика - программа разработана, прежде всего, для успешной реализации названной аналитической функции. Основной задачей программы является получение отчетов о состоянии всех элементов маркетинговой среды: изучение рынка в целом и его товарной структуры по составляющим, анализа состава потребителей и состояния внутренней среды предприятия.

В программе реализованы уникальные возможности построения необходимых для пользователя структурных схем, по проведению маркетинговых исследований практически во всех областях производства, сфере торговли и оказания услуг.

Данный продукт поможет освоить неизвестные пользователю методики расчетов и разобраться с целесообразностью и эффективностью их применения, выявить тенденции и закономерности принимаемых решений, обосновать их расчетами и аргументированными выводами. Программа не ограничивается подробным разъяснением проводимых маркетинговых исследований, она предоставляет возможность использовать механизм ее методик и алгоритмов для прикладного значения. Причём для этого пользователю вовсе не нужно быть специалистом в области прикладной математики или маркетинга. Все процедуры формализованы, расчёты автоматизированы и снабжены подробными объяснениями и комментариями. Все методики реализованы пошаговым построением, нарушить, пропустить или исказить которые, благодаря заложенному в программу алгоритму, невозможно.

4.4 Особенности нормативно-правового регулирования хозяйственной деятельности организации ООО «Лизинг-Инвест»

Система правового обеспечения проекта - это использование юридических знаний, методов и средств на всех этапах управления проектом с целью обеспечения эффективности и результативности проекта. Основная цель системы правового обеспечения проекта - легализация всех инструментов проектной деятельности. Под легализацией, в данном случае, понимается придание юридической силы документам, действиям, процедурам создаваемым и осуществляемым в ходе реализации проекта.

К особенностям системного подхода относятся:

Целостность - всесторонний анализ юридических аспектов проекта, осуществление процедур правового обеспечения на всех фазах жизненного цикла проекта.

Синтез юридических знаний и методов управления.

Плановость - процедуры правового обеспечения носят плановый характер и направлены, в первую очередь, на предупреждение негативных событий.

Технологичность - процедуры правового обеспечения проекта могут быть стандартизированы для разных типов проектов.

В ходе формирования внутренней правовой среды проекта по совершенствованию деятельности «Лизинг-Инвест», особого внимания требуют вопросы правовог о обеспечения заключения договоров с рекламными компаниями.

Здесь следует выделить три основных группы процедур:

1. Определение порядка выбора компании. В зависимости от требований заказчика, выбор компании может осуществляться на основании тендера (открытого либо закрытого), творческого конкурса, мониторинга рынка и иных способах. Помимо установления способа выбора рекламной компании, необходимо определить ключевые критерии, на основании которых будет осуществляться такой выбор. Как правило, приоритетность тех или иных критериев зависит от типа решаемых задач. Так, например, решающим критерием является стоимость контракта.

2. Определение порядка согласования контрактов. Имеется распространенное мнение, что разработка условий контракта является исключительно обязанностью юридической службы. Такой подход заранее определяет появление проблем и разногласий в ходе исполнения контракта. Условия контракта должны разрабатываться и согласовываться членами команды проекта, линейными службами организации в пределах их компетенции и ответственности. В то же время, юридическая служба должна четко понимать, какие цели должны быть достигнуты по исполнении контракта, и предложить варианты обеспечения достижения этих целей. Так, в целях соблюдения исполнения сроков, предусмотренных длящимися контрактами, необходимо определить промежуточные результаты работ (услуг, поставок), а также санкции в случае нарушения установленных сроков. Кроме того, возможно установление поощрений (бонусов), выплачиваемых по выполнению всех условий контракта.

3. Заключение контрактов. Процедура заключения контрактов должна проходить при непосредственном участии юридической службы, задачами которой является обеспечение законности процедуры подписания (проверка полномочий лиц, подписывающих контракт, способов подписания контракта и др.).

На фазе реализации проекта задачей системы правового обеспечения является отслеживание текущих изменений внешней и внутренней среды проекта. Основным инструментом на указанном этапе становится мониторинг. Правовой мониторинг - это контроль за изменением и развитием внутренней среды проекта и правового окружения проекта с систематическим представлением полученных результатов членам команды проекта. К действиям, совершаемым на фазе реализации, относятся:

1. Мониторинг изменений действующего законодательства и иных нормативных актов с целью определения изменений, влияющих на проект. Правовое реагирование на изменения.

2. Мониторинг состояния реализации проекта. Применение стимулирующих норм и санкций, предусмотренных договорами и контрактами.

3. Легализация изменений проекта.

Для завершающей фазы проекта характерно закрытие контрактов и трудовых договоров. Данной процедуре предшествует правовой аудит исполнения контрактов. По завершению проекта локальные правовые акты проекта подлежат архивации в соответствии с требованиями действующего законодательства и регламентами организации.

Заключение

В работе проанализирована деятельность лизинговой компании ООО «Лизинг-Инвест».

В настоящее время ООО «Лизинг-Инвест» сконцентрировалось на следующих видах деятельности:

- комплексные транспортные решения в сфере управления автопарком, услуг финансового и оперативного лизинга и коммерческих авто;

- осуществление финансового лизинга и других лизинговых операций.

ООО «Лизинг-Инвест» передает лизингополучателям предметы лизинга, осуществляя предварительно технический их сервис, всегда производит полный комплекс сервиса сложной техники в предпродажный, гарантийный и послегарантийный периоды. Для этого действует служба входного контроля качества.

По итогам проведенного финансового анализа в данной работе, можно сделать следующие выводы:

- финансовое состояние является неустойчивое, сопряженное с нарушением платежеспособности, при сохранении возможности восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств и привлечением заемных средств;

- предприятие не может полностью рассчитаться по своим долгам;

- баланс является не ликвидным, так как на предприятии много трудно реализуемых активов;

- предприятие является не платежеспособным;

- большая кредиторская задолженность;

- большая сумма запасов, это говорит о том, что запасы залеживаются на складах.

По результатам PEST - анализа существенное влияние на отрасль оказывают политические, социальные и технологические факторы. Экономические факторы оказывают на отрасль меньшее влияние.

Рассмотрев «пять» сил Портер, можно сделать следующие выводы:

- влияние со стороны конкурентов существенное;

- влияние со стороны покупателей сильное;

- влияние со стороны поставщиков умеренное;

- влияние со стороны товаров-заменителей незначительное.

Сильными сторона компании «Лизинг-Инвест» являются:

1. Хорошее впечатление, сложившееся об организации у потребителя;

2. Умение избежать сильного давления со стороны конкурентов;

3. Известность;

4. Долгосрочные отношения с крупными клиентами;

5. Квалифицированный персонал;

6. Накопленный многолетний опыт

У компании «Лизинг-Инвест» есть все возможности, чтобы укрепить свои позиции на рынке. Таким образом, можно ожидать увеличение доли рынка ООО «Лизинг-Инвест» в 2009-2011 гг.

В качестве основных путей совершенствования инновационной деятельности предложено создание отдела маркетинга на предприятии

Затраты на мероприятия составят порядка 846625 руб., но данные расходы должны окупиться с течением времени, т. к. активная рекламная кампания привлечет дополнительных клиентов, а значит увеличит выручку и прибыль организации.

Список литературы

Абрютина М.С. Грачёв А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Дело и сервис, 2005. - 256 с.

Авраамов Ю.С., Лещенко М.И. Методические рекомендации по организации лизинговой деятельности центров и фирм инновационного предпринимательства // Гос. ин т новых форм обучения - Ч. 1. - М.: ГИНФО, 2008.

Акулич В.В. Методика анализа основных средств // Журнал «Планово-экономический отдел» №10 (64), 2008 год.

Бакаев А.С., Шнейдман Л.З. Учетная политика предприятия. - М.: Бухгалтерский учет, 2006. - 368 с.

Гвичия Н.М. Обеспечение инновационного развития предприятий // Вестник Российской академии естественных наук. Серия экономическая. - 2009.

Голубков Е.П. Проектирование элементов комплекса маркетинга // Маркетинг в России и за рубежом. - 2002. - №1. - C. 25-34.

Григорьев В.В., Островкин И.М. Оценка предприятий: имущественный подход: Учебно-практическое пособие. - М.: Дело, 2004. - 221 с.

Захарьин В.Р. Акционерные общества в России. Словарь-справочник от А до Я. - М.: ДИС, 2006. - 198 с.

Инновационный менеджмент: Учебник для вузов // Под ред. С.Д. Ильенковой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007 - 327 с.

Кашкин В., Логвинова Н. Haute concurrence // Финанс. №11 (148), 2008. - C. 36.

Кашкин В., Деньшина Ю. Обзор рынка лизинга в 2008 году // «Тенденции рынка», №63, 2009. - С. 11.

Кашкин В. Российский рынок лизинга в 2007 году // Банковское обозрение. - 2008. - №4 (106).

Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 486 с.

Коротков А. Некоторые аспекты методологии маркетинговых исследований // Маркетинг. - 2003. - №4. - С. 39-49.

Лайдинин Н.В. Потребление россиянами чая и кофе // Журнал «Маркетинг в России и за рубежом», №6, 2008 г., с. 5.

Леонтьев А. Отклонение в сторону // Эксперт Северо-Запад. - 2008.

Лизинг: основы теории и практики: Учебное пособие / В.А. Шабашев, Е.А. Федулова, А.В. Кошкин // Под ред. проф. Г.П. Подшиваленко. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2005.

Лунев В.П. Тактика и стратегия управления фирмой. // Учеб. пособие. - М.: ДИС, 2005. - 188 с.

Мазур И.И., Шапиро В.Д. Реструктуризация предприятий и компаний: справ. // Пособие для специалистов и предпринимателей. - М.: Высшая школа, 2004. - 587 с.

Обзор рынка лизинга за 2008 год // «Рынок лизинга» от 05.05.2009. - С. 11.

Организация инвестиционной и инновационной деятельности. // Учебное пособие для вузов по спец. «Экономика и управление на предприятии» // Янковский К.П., Мухар И.Ф. - СПб: Питер, 2001. - 380 с.

Пантелева Н.А. К определению платежеспособности. // Финансы. - 2006. - №10. - с. 67-68.

Подъяблонская Л.М. Финансовое состояние перерабатывающих предприятий в условиях рынка. // Финансы. - 2008. - №4. - с. 18-20.

Попов Е.В. Сегментация рынка // Маркетинг в России и за рубежом. - 1999. - №2. - с. 32-42.

Пуока М.В. Финансовое планирование и контроль. - М.: Финансы и статистика, 2006. -276 с.

Романова Л. Теоретические аспекты обеспечения финансовой устойчивости предприятий. // Экономика и управление. - 2006. - №9. - с. 38-48.

Скачко О.А., Кендюхов А.В. Стратегия маркетинга и её роль в деятельности предприятия // Реклама и маркетинг. - 2004. - №10. - С. 12-16.

Управление персоналом организации: Учебник // Под ред. проф. Кибанова А.Я. - М.: ИНФРА - М, 2003. -273 с.

Уткин Э.А. Антикризисное управление. - М.: ЭКМОС, 2004. - 210 с.

Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник // Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2004. - 605 с.

Чернявская Н. Сущность маркетинговых исследований // Консультант директора. - 2005. - №4. - С. 15-20.

http://www.smotrite.ru/s35.shtml

www.dis.ru

www.marketcenter.ru

www.moswin.ru

www.bi-marketing.ru