1
111
Алюминиевые сплавы остаются одним из современных основных материалов, поскольку дают возможность эффективно решать глобальные проблемы мирового сообщества, связанные с созданием современных конструкций и машин в таких отраслях, как авиакосмический комплекс, транспорт, строительство, электротехника, аграрно-промышленное производство. Развивается рынок потребления алюминия в транспортном машиностроении. При этом сохраняются и традиционные области эффективного применения алюминия, такие как производство тары и упаковки.
В мире суточный выпуск алюминия составляет 51 тысяча тонн. Россия занимает второе место по производству первичного алюминия, а по его потреблению - десятое.
Повышение эффективности любого производства является важнейшей составной частью экономической стратегии страны. На основе повышения эффективности производства можно обеспечить высокие и устойчивые темпы развития экономики и значительный рост уровня жизни народа. Систематический рост эффективности производства содействует достижению в интересах общества наибольших результатов при наименьших затратах ресурсов на единицу продукции и работ, что сопровождается повышением производительности труда, наиболее полным использованием имеющихся в распоряжении предприятий средств производства - основных фондов, производственных мощностей, сырьевых и материальных ресурсов.
На повышение эффективности производства направлен весь комплекс мероприятий, осуществляемых силами предприятий, производственными объединениями, а также в масштабе отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства в целом, в том числе быстрое внедрение достижений науки и техники, техническое перевооружение действующих предприятий, повышение качества продукции, совершенствование системы управления и планирования, улучшение организации труда и производства, изменение отраслевой структуры общественного производства и промышленности с учетом научно-технического прогресса.
В условиях рыночной экономики на эффективность работы предприятия влияют самые разнообразные факторы, которые в зависимости от места возникновения классифицируются на внутренние и внешние.
Разнообразие внутренних факторов объединяет их в следующие группы:
- связанные с личностью руководителя и способностью его команды управлять предприятием в условиях рынка;
- связанные с ускорением НТП, с инновационной политикой предприятия;
- связанные с совершенствованием организации производства и труда, управлением предприятием;
- связанные с организационно-правовой формой хозяйствования;
- связанные с созданием благоприятного социально-психологического климата в коллективе;
- связанные со спецификой производства и отрасли;
- связанные с качеством и конкурентоспособностью продукции, с управлением издержками и ценовой политикой;
- связанные с амортизационной и инвестиционной политикой.
Эффективность работы предприятия в условиях рынка в значительной степени зависит и от внешних факторов, которые можно классифицировать в следующие группы:
- связанные с изменением конъюнктуры внутреннего и мирового рынка. В основном это проявляется в изменении спроса и предложения, а также в колебании цен;
- связанные с изменениями политической обстановки как внутри страны, так и в более глобальном масштабе;
- связанные с инфляционными процессами;
- связанные с деятельностью государства.
В современных условиях именно от государства в значительной мере зависит эффективность деятельности российских предприятий, прежде всего создание цивилизованного рынка и правил игры на этом рынке, то есть создание правовой основы, обеспечение надлежащего правопорядка в стране и ее национальной безопасности, стабилизация экономики, обеспечение социальной защиты и социальных гарантий, защита конкуренции, разработка, принятие и организация выполнения хозяйственного законодательства.
Целью данного дипломного проекта является выявление резервов повышения эффективности производства на примере электролизного цеха "Богословского алюминиевого завода" - филиала ОАО "РУСАЛ" по производству первичного алюминия.
1 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЕГО РАБОТЫ
1.1 Теоретические аспекты развития предприятия в условиях рыночной экономики
В условиях рыночных отношений центр экономической деятельности перемещается к основному звену всей экономики - предприятию. Именно на этом уровне создается нужная обществу продукция, оказываются необходимые услуги. На предприятии сосредоточены наиболее квалифицированные кадры. Здесь решаются вопросы экономного расходования ресурсов, применение высокопроизводительной техники, технологии. На предприятии добиваются снижения до минимума издержек производства и реализации продукции. Разрабатываются бизнес-планы, применяется маркетинг, осуществляется эффективное управление - менеджмент.
Процесс промышленного производства основывается на взаимодействии трех основных элементов: основного капитала, оборотного капитала и рабочей силы. Сопоставление конечного результата хозяйственной деятельности предприятия с затратами живого и овеществленного труда на его достижение отражает эффективность промышленного производства. Рыночная экономика является средством, стимулирующим рост производительности труда, всемерное повышение эффективности производства. Однако в этих условиях важным является определение основных направлений повышения эффективности производства, факторов его роста, методов определения эффективности.
Основные направления повышения эффективности производства:
Повышение технического уровня производства.
Совершенствование организации производства и труда.
Совершенствование управления производством.
Улучшение использования природных ресурсов.
Народнохозяйственные и отраслевые факторы (кооперирование, концентрация, специализация, комбинирование, структурные сдвиги в производстве и другие).
Для правильного определения важнейших направлений повышения эффективности производства необходимо сформулировать критерии и показатели эффективности.
Внутрипроизводственные резервы предприятия - это возможности лучшего использования материальных, финансовых и трудовых ресурсов с целью увеличения объема производства продукции, улучшения ее качества. Вскрываются и используются резервы в процессе осуществления режима экономии, устранением потерь рабочего времени, материалов, энергии. Мобилизация резервов позволяет улучшить качественные показатели хозяйственной деятельности.
Следует различать текущие резервы, которые можно реализовать в ближайший период времени, и перспективные, которые связаны, прежде всего, с научно-техническим прогрессом.
Резервы, которые не требуют крупных затрат, обеспечиваются мобилизацией организационно-экономических и социально-психологических факторов, лучшим использованием созданного производственного потенциала, укреплением организованности и дисциплины.
Резервы производственных мощностей способствуют обеспечению сбалансированности планов, ускорению НТП, облегчают проведение перевооружения и реконструкции предприятий. Резервы роста капиталоотдачи связаны с мобилизацией как экстенсивных, так и интенсивных факторов. Система резервов улучшения использования основных фондов:
1) Техническое совершенствование средств труда:
- техническое перевооружение на базе комплексной автоматизации;
- замена устаревшей техники;
- ликвидация узких мест в производственных мощностях;
- механизация вспомогательных производств;
- внедрение прогрессивной технологии спецоснастки;
- развитие изобретательства и рационализации.
2) Увеличение времени работы оборудования:
- ликвидация бездействующего оборудования (сдача в аренду, лизинг);
- сокращение сроков ремонта оборудования;
- снижение внутрисменных простоев путем повышения качества ремонтного обслуживания и целодневных простоев за счет повышения коэффициента сменности работы оборудования.
3) Улучшение организации и управления производством:
- ускорение достижения проектной производительности вновь введенных систем;
- внедрение научной организации труда;
- улучшение обеспечения материально-техническими ресурсами;
- совершенствование управления на базе ЭВМ;
- развитие материальных стимулов у работников.
Особое внимание представляет амортизационный фонд - денежный резерв воспроизводства основных фондов. Трудно переоценить народнохозяйственное значение эффективного использования основных фондов и производственных мощностей. Решение этой задачи означает увеличение производства необходимой обществу продукции, снижение себестоимости продукции, рост рентабельности производства, накоплений предприятия.
Более полное использование основных фондов при изменении объема производства приводит к лучшему использованию прибыли предприятия (увеличение доли отчислений от прибыли в фонд потребления, направлению большей части фонда на механизацию и автоматизацию технологических процессов). Улучшение использования основных фондов означает ускорение их оборачиваемости, что решает проблему сокращения разрыва сроков физического и морального износа.
Важным путем повышения эффективности использования основных фондов и производственных мощностей является уменьшение количества излишнего оборудования и быстрое вовлечение в производство неустановленного оборудования. Омертвление большого количества средств труда снижает возможности прироста производства, ведет к прямым потерям овеществленного труда вследствие их физического износа, ибо после длительного хранения оборудование часто приходит в негодность.
Интенсивное улучшение использования основных фондов и производственных мощностей предполагает повышение степени загрузки оборудования в единицу времени. Повышение интенсивной загрузки оборудования может быть достигнуто при модернизации действующих машин и механизмов, установлении оптимального режима их работы. Работа при оптимальном режиме технологического процесса обеспечивает увеличение выпуска продукции без изменения состава основных фондов, без роста численности работающих и при снижении расхода материальных ресурсов на единицу продукции. Развитие техники и связанная с этим интенсификация процессов не ограничены.
Существенным направлением повышения эффективности использования производственных мощностей являются совершенствование структуры основных производственных фондов. Поскольку увеличение выпуска продукции достигается только в ведущих цехах, то важно повышать их долю в общей стоимости основных фондов. Увеличение основных фондов вспомогательного производства ведет к росту фондоемкости продукции, так как непосредственного увеличения при этом не происходит. Но без пропорционального развития вспомогательного производства основные цехи не могут функционировать с полной отдачей. Поэтому установление оптимальной производственной структуры основных фондов на предприятии - важнейшее направление улучшение их использования.
Крупный резерв повышения фондоотдачи - быстрое освоение вновь вводимых мощностей. С этой целью капитальные вложения должны выделяться под запланированный прирост продукции с учетом мер по улучшению использования действующих мощностей, а также их технического перевооружения и реконструкции.
Исходя из этого, следовало бы проводить общегосударственную стратегию реконструкции народного хозяйства, создавать условия для интенсивных инвестиций в производство, выдерживать курс на динамичную структурную перестройку, быстро заменяя отжившие технологии новыми, конкурентоспособными, гибкими, высокоавтоматизированными.
В современных условиях появился ещё один фактор, обуславливающий повышение эффективности использования основных фондов и производственных мощностей. Это развитие акционерной формы хозяйствования и приватизации предприятий. Трудовой коллектив становится собственником основных фондов, получает возможность реально распоряжаться средствами производства, что позволяет увеличить целевое инвестирование.
Суть проблемы повышения эффективности производства заключается в том, что, опираясь на факторы интенсивного развития, добиваться более рационального использования вещественных и трудовых ресурсов. Переход к рыночным отношениям требует глубоких сдвигов в экономике. Необходимо осуществить крутой поворот к интенсификации производства и первоочередное использование качественных факторов экономического роста.
Важнейшим фактором повышения эффективности общественного производства, обеспечения высокой его эффективности был и остаётся научно- технический прогресс. Направления научно- технического прогресса:
- широкое освоение прогрессивных технологий;
- автоматизация производства;
- создание и использование новых видов металлопродукции, пластических масс, металлических порошков, керамики и других прогрессивных конструкционных материалов.
Сегодня Россия в расчете на единицу национального дохода расходует топлива, электроэнергии, металла существенно больше, чем развитые страны. Это приводит к дефициту ресурсов при больших объемах производства, что вынуждает выделять все новые средства для наращивания сырьевой и топливно-энергетической базы.
Важное место в повышении эффективности производства занимают организационно-экономические факторы, включая управление. Особо возрастает их роль с ростом масштабов общественного производства и усложнением хозяйственных связей. Прежде всего, это развитие и совершенствование рациональных форм организации производства - концентрации, специализации, кооперирования и комбинирования.
Требует дальнейшего развития и совершенствования производственная социальная инфраструктура, оказывающая существенное влияние на уровень эффективности производства. В управлении - это совершенствование самих форм и методов управления, планирования, экономического стимулирования всего хозяйственного механизма. В планировании - сбалансированность и реальность планов, оптимально построенная система плановых показателей, не сдерживающая первичные звенья предприятия, а дающая им широкий простор деятельности. В этой же группе факторов - широкое применение многообразных рычагов хозяйственного расчёта и материального поощрения, материальной ответственности и других хозрасчётных экономических стимулов. Весьма перспективно если план производства и план капитального строительства основываются на плане научно- технического прогресса.
Ускорение научно-технического прогресса создает несколько видов эффектов:
Экономический - рост производительности и снижение трудоемкости, снижение материалоемкости и себестоимости продукции, рост прибыли и рентабельности.
Ресурсный - это высвобождение ресурсов на предприятии: материальных, трудовых и финансовых.
Технический - появление новой техники, технологий, открытий, изобретений и рационализаторских предложений.
Социальный - повышение материального и культурного уровня жизни граждан, более полное удовлетворение их потребностей в товарах и услугах, улучшение условий и техники безопасности труда, снижение доли тяжелого ручного труда.
Эти эффекты могут быть достигнуты, если государство будет создавать необходимые условия для ускорения научно-технического прогресса и управлять современной НТР в нужном для общества направлении. В то же время важно иметь в виду, что преимущества технического перевооружения и реконструкции проявляются в полной мере лишь при правильном отборе объектов для их осуществления.
Капитальные вложения - это единовременные затраты на новое строительство, реконструкцию и техническое перевооружение. Реконструкция действующего промышленного предприятия - это полное или частичное переустройство с обновлением физически изношенного и морально устаревшего оборудования. Техническое перевооружение - наиболее экономичный способ осуществления капитальных вложений по срокам его завершения и удельным капитальным затратам на единицу прироста продукции [1].
1.2 Организационно-техническая характеристика цеха
Электролизный цех "БАЗ" - филиал ОАО "РУСАЛ" представляет собой территориально и административно обособленную единицу. В основе управления цехом лежит явный административно-командный метод управления (схема 2).
Цех состоит из 5 корпусов основного производства, где способом разложения криолитоглиноземного состава (способ электролиза) идет получение жидкого алюминия. Затем жидкий алюминий (алюминий-сырец) при помощи вакуумных ковшей транспортируется в литейное отделение, где происходит его переработка в чушки, слитки, то есть в товарную продукцию. Кроме корпусов электролиза и литейного отделения в цехе имеется участок капитального ремонта (УКР). Силами этого участка производятся работы по демонтажу и ремонту отслуживших свой установленный срок электролизных агрегатов и последующий монтаж новых.
В промышленном электролите всегда присутствует фтористый кальций, поступающий с исходным сырьем и материалами.
Основное сырье:
- глинозем - получается из глиноземного цеха;
- анодная масса - из цеха анодной массы;
- криолит и фторалюминий - основная часть покупается на Полевском криолитовом заводе, небольшая часть регенерируется на ОРК (отделение электролизного цеха).
Вспомогательные материалы: штыри (с Уралмаша), натрий фтористый, сода кальцинированная, жерди, плавиковый шпат, силикомарганец, ферромарганец (с Серовского ферросплавного завода). Кремний, магний, цинк, титан, медь, магнезит, закладная арматура (трубы) и другое закупается техснабом у соответствующих производителей и фирм или приходит по бартеру. Сжатый воздух вырабатывается на заводе. Электроэнергия (максимальная статья затрат) поступает с Богословской ТЭЦ.
Электролитическое получение алюминия производится в агрегатах, называемых алюминиевыми электролизерами. Группа электролизеров, подключенных к одной преобразовательной подстанции, называется электролизной серией. Электролизеры в серии подключены последовательно и расположены продольно в четырех параллельных рядах. Расстояние до стен (4м) должно обеспечивать свободный доступ механизмов обслуживания электролизеров. Расстояние между рядами электролизеров, где потоки грузов и обслуживающих машин движутся в обоих направлениях, составляет не менее 7 метров. С целью сокращения капитальных вложений оставляется минимальное расстояние между электролизерами. Для прохода обслуживающего персонала и проезда машин по обработке электролизеров в каждом ряду имеется несколько проходов шириной около 1 метра и проездов шириной не менее 3 метров; в средней части корпуса разрыв в рядах электролизеров (средний проезд) более 12 метров.
В торцах корпуса на отметке первого этажа оставлены площадки для ремонта оборудования, складирования сырья и различных материалов.
Основными элементами электролизера являются: катодное устройство, анодное устройство, ошиновка, укрытие.
Катодное устройство состоит из стального кожуха, футерованного внутри угольными подовыми блоками, боковыми плитами и огнеупорными теплоизоляционными кирпичами. В нижнюю часть подовых блоков перед установкой их в электролизер чугуном заливают стальные стержни (блюмсы), служащие для отвода тока от подины. Швы между подовыми блоками и периферийный шов набивают подовой массой. К катодной ошиновке блюмсы подключаются с помощью пакетов гибких алюминиевых лент.
Анодное устройство электролизера с боковым токоподводом состоит из грузонесущего каркаса, опирающегося через изоляцию на катодный кожух. На каркасе подвешивается на полиспастах анодная рама. В анодной раме по периметру ее устанавливается алюминиевая обечайка, в которой формируется анод. Анод подвешивается к анодной раме за нижний ряд анодных штырей при помощи клиновой подвески.
Токоведущими являются два нижних ряда анодных штырей. Они подключаются к анодной ошиновке с помощью медных спусков.
Электролизеры снабжены укрытием для сбора и удаления газов, выделяющихся в процессе электролиза, и имеют навивные шторы, закрывающие боковые и торцевые стороны электролизера [4].
Алюминиевая промышленность является крупным потребителем угольных электродов, которые служат для подвода: тока к электролиту в электролизерах. В настоящее время данные электроды на территории России выпускаются Челябинским электродным заводом, Новосибирским электродным заводом, Челябинским электрометаллургическим комбинатом.
Анализ причин преждевременных выходов из строя электролизеров на различных заводах показывает, что наиболее часто аварийная остановка обуславливается проникновением расплава в подподовое пространство вследствие эрозионного разрушения шва, трещинообразования в блоке по месту сопряжения блок-шов. Это вызывает снижение качества алюминия, увеличения его себестоимости [5]. Снижение себестоимости алюминия является одной из главных целей работы Богословского алюминиевого завода.
Все металлоконструкции выполняются согласно проекту и при эксплуатации регулярно проверяются их изоляционные качества. Все отдельные узлы электролизеров систематически осматриваются обслуживающим ремонтным персоналом и ремонтируются согласно графику ППР.
Литейное отделение расположено в многопролетном здании на территории электролизного цеха с таким расчетом, чтобы транспортные пути жидкого металла из корпусов электролиза в литейное отделение были минимальными.
Основное оборудование этого отделения - отражательные печи (миксеры) с электрическим обогревом. Печи стационарного типа. Обычно для повышения качества продукции устанавливают последовательно две спаренные печи, одна из которых (отстойник) предназначается для приема, отстаивания, усреднения температуры и состава металла, а другая (разливочная) для литья из нее различных видов продукции. Система стационарных печей позволяет осуществить непрерывный процесс литья. Для отливки товарной продукции отделения оснащены литейными машинами.
Качество поступающего в литейное отделение алюминия-сырца должно удовлетворять требованиям производства из него всех видов товарной продукции согласно ГОСТ 11069-74 на алюминий первичный. В алюминии-сырце содержатся примеси металлические и газообразные. Любые примеси влияют на основные свойства алюминия; даже сотые доли процента примесей заметно ухудшают физико-механические и литейные свойства и снижают коррозийную стойкость алюминия.
Сила тока серии устанавливается в зависимости от размеров, конструкции и технологического состояния электролизеров, а регулирование осуществляется с помощью агрегатов кремниево-преобразовательных подстанций. Установленная сила тока поддерживается с точностью -+0,5%. Рабочее напряжение должно поддерживаться с точностью 4,4+-0,2 В. Оно регулируется с помощью автоматизированных систем управления техническим процессом (Алюминий или Электра 160).
|
Наименование показателей |
Номера корпусов |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
6 серия |
|||
|
Анод |
длина, мм |
4200 |
4200 |
4200 |
4200 |
5400 |
|
|
ширина, мм |
2240 |
2240 |
2240 |
2240 |
2300 |
||
|
Общее число анодных штырей, шт. |
150 |
140 |
140 |
140 |
170 |
||
|
Длина штырей, мм |
1020 |
1020 |
1020 |
1020 |
1020 |
||
|
Количество рядов штырей |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
||
|
Конструкция контакта шинка-штырь |
клиновой |
||||||
|
Размеры кожуха внутренние |
длина, мм |
5648 |
5528 |
5528 |
5 528 |
6548 |
|
|
ширина, мм |
3738 |
3738 |
3738 |
3738 |
3878 |
||
|
Глубина шахты, мм |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
||
|
Количество подовых секций |
16 |
16 |
16 |
16 |
20 |
||
|
Конструкция газоотсоса |
верхний |
подземный |
|||||
|
Сечение блюмсов |
230 х 15 |
||||||
|
Тип подвески анодов |
клиновой |
||||||
|
Вид подвески анодной рамы |
полиспастный |
||||||
Электролизный цех состоит из корпусов электролиза, литейного отделения, помещений вспомогательных служб, административных и бытовых зданий, сооружений газоочистки. Электролизные корпуса расположены параллельно друг другу с подветренной стороны по отношению к другим цехам завода.
Мар-ка |
Химический состав, % |
Цветная маркировка (полосы) |
||||||||
|
Al |
Примеси, не более |
|||||||||
|
Fe |
Si |
Cu |
Zn |
Ti |
про-чие |
сум-ма |
||||
|
А 85 |
99,85 |
0,08 |
0,06 |
0,01 |
0,02 |
0,008 |
0,02 |
0,15 |
2 белые вертик. и1 зел. гориз. |
|
|
А 8 |
99,80 |
0,12 |
0,10 |
0,01 |
0,04 |
0,010 |
0,02 |
0,20 |
2 белые вертик. |
|
|
А 7 |
99,70 |
0,16 |
0,15 |
0,010 |
0,04 |
0,010 |
0,02 |
0,30 |
2 желт. вертик. |
|
|
А 7 Э |
99,70 |
0,20 |
0,08 |
0,01 |
0,04 |
0,010 |
0,02 |
0,30 |
2 желт вертик. и1 желт. гориз., пересек. вертик. |
|
|
А 6 |
99,60 |
0,25 |
0,18 |
0,01 |
0,05 |
0,020 |
0,03 |
0,40 |
2 синие вертик. |
|
|
А 5 Е |
99,50 |
0,35 |
0,10 |
0,02 |
0,04 |
0,015 |
0,02 |
0,50 |
2 зел. вертик. и1 зел. гориз. пересек. вертик. |
|
|
А 0 |
99,00 |
0,50 |
0,50 |
0,02 |
0,08 |
0,020 |
0,03 |
1,00 |
2 черн. вертик. |
|
2 АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЭЛЕКТРОЛИЗНОГО ЦЕХА
Анализом хозяйственной деятельности называется научно разработанная система приемов и методов, посредством которых изучается экономика предприятия, выявляются резервы производства на основе учетных и отчетных данных, разрабатываются пути наиболее эффективного их использования.
Предприятие само анализирует свою работу для повышения показателей своей деятельности.
С помощью анализа вырабатывается стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения.
Экономический анализ решает ряд задач:
повышение научно-экономической обоснованности бизнес-планов и нормативов;
объективное и всестороннее изучение по данным учета выполнения установленных бизнес-планов и соблюдение нормативов по количеству, структуре и качеству выпущенной продукции;
определение экономической эффективности использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов;
контроль за осуществлением требований коммерческого расчета и оценка конечных финансовых результатов;
выявление и изменение внутренних резервов на всех стадиях производственного процесса;
обоснование и испытание оптимальных управленческих решений [2].
2.1 Анализ производства продукции
За семь лет объем производства увеличился на 18%.
|
Изде- лия |
Объем производства, млн. руб. |
Отклонение планового выпуска от 2007 |
Отклонение фактического выпуска |
|||||
|
2007 |
2008 |
|||||||
|
план |
факт |
млн. |
% |
млн. |
% |
|||
|
Чушки |
2679,00 |
3291,60 |
3296,95 |
612,60 |
+23,0 |
5,35 |
+0,2 |
|
|
АК 12 |
48,00 |
48,20 |
66,48 |
0,20 |
+0,4 |
18,28 |
+38,0 |
|
|
АК 9 |
42,00 |
44,50 |
56,70 |
2,50 |
+0,6 |
11,70 |
+27,0 |
|
|
Итого |
2769,00 |
3384,30 |
3420,13 |
615,30 |
+22,0 |
35,33 |
+1,1 |
|
Цех выполняет план по всем видам продукции. Для обеспечения более полного удовлетворения потребностей населения необходимо, чтобы предприятие выполняло план и по ассортименту.
|
Изделия |
Товарная продукция в плановых ценах |
Выполнение плана, % |
Товарная продукция, зачтенная за выполнение плана по ассортименту |
Темп роста, % |
||
|
план |
факт |
|||||
|
Чушки |
3291,60 |
3293,60 |
100,10 |
3291,6 |
140 |
|
|
Сплав АК 12 |
48,20 |
59,83 |
124,00 |
48,2 |
119 |
|
|
Сплав АК 9 |
44,50 |
50,40 |
113,80 |
44,5 |
131 |
|
|
Итого |
3384,30 |
3403,83 |
100,60 |
3384,3 |
139 |
|
Причинами невыполнения плана могут быть: неорганизованность в работе, несвоевременное обеспечение сырьем, изменение требований потребителей. Цех за год выполнил план по ассортименту.
2.2 Анализ качества и структуры продукции
Выполнить план по структуре - сохранить в фактическом выпуске продукции запланированные соотношения отдельных ее видов.
Изде-лия |
Цена |
Объем, т |
Товарная продукция, млн. руб. |
Отклонения за счет структуры |
||||
|
план |
факт |
план |
факт при плановой структуре |
факт |
||||
|
Чушки |
23300 |
141416 |
141500 |
3291,6 |
3308,98 |
3296,95 |
-12,03 |
|
|
АК 12 |
30000 |
1784 |
2216 |
48,2 |
48,45 |
66,48 |
+18,03 |
|
|
АК 9 |
27000 |
1856 |
2100 |
44,5 |
44,74 |
56,70 |
+11,96 |
|
|
Итого |
- |
145056 |
145816 |
3384,3 |
3402,17 |
3420,13 |
+17,96 |
|
Коэффициент выполнения (Квп = Объем продукции факт. / Объем продукции план.) составляет 1,01. Если бы план был равномерно перевыполнен на 101% по всем видам продукции и не нарушилась бы запланированная структура, то объем составил бы 3402,17 млн. руб. При фактической структуре он выше на 17,96 млн. руб. Проанализируем влияние изменение структуры продукции на величину средней цены.
|
Изделия |
Цена, руб. |
Структура |
Изменение цены, руб. |
|||
|
план |
факт |
отклонение |
||||
|
Чушки |
23300 |
97,30 |
97,04 |
-0,26 |
-60,58 |
|
|
АК 12 |
30000 |
1,33 |
1,52 |
+0,19 |
+57,00 |
|
|
АК 9 |
27000 |
1,37 |
1,44 |
+0,07 |
+18,90 |
|
|
Итого |
- |
100,00 |
100,00 |
- |
+15,32 |
|
? Ц = (23300 * 97,04 + 30000 * 1,52 + 27000 * 1,44) / 100 - (23300 * 97,3 + + 30000 * 1,33 + 27000 * 1,37) / 100 = 15,32
Средняя цена по реализации продукции выше плановой на 15,32 рубля.
Повышение качества продукции обеспечивает экономию материальных и трудовых ресурсов. О качестве продукции в цехе следует судить по средневзвешенной оптовой цене 1 тонны товарной продукции. Важной характеристикой служит удельный вес продукции высшего сорта в общем объеме выпуска (Ксорт = Стоимость всей продукции / Стоимость этой же продукции по цене высшего сорта).
|
Сорт |
Цена |
Выпуск, т |
Стоимость, млн. руб. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
план |
факт |
план |
факт |
по цене высшего сорта |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
план |
факт |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.Алюминийчушковой |
23300 |
141416,00 |
141500,0 |
3294,9 |
3296,95 |
3365,7 |
3367,7 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
А 85 |
23800 |
45253,12 |
53487,0 |
1077,0 |
1274,00 |
1077,0 |
1274,0 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
А 8 |
23600 |
68021,09 |
49525,0 |
1605,3 |
1168,80 |
1618,9 |
1178,7 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
А 7 |
23500 |
6646,55 |
8773,0 |
156,2 |
206,20 |
158,2 |
208,8 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
А 7 Э |
23000 |
848,49 |
3820,5 |
19,5 |
87,80 |
20,2 |
90,9 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
А 6 |
22800 |
5656,64 |
4669,5 |
128,9 |
107,00 |
134,6 |
111,0 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
А 5 |
22800 |
2121,24 |
3820,5 |
48,0 |
87,11 |
50,5 |
90,9 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
А 5 Е |
22300 |
1696,99 |
1415,0 |
37,8 |
32,50 |
40,4 |
33,7 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
А 0 |
20800 |
3818,23 |
4669,5 |
79,4 |
97,13 |
90,9 < /td>
Определим коэффициент сортности по каждому виду изделий: 1. По алюминию чушковому: Ксорт.пл. = 3294,9 / 3365,7 = 0,978 Ксорт.факт. = 3296,95 / 3367,7 = 0,979 2. По сплаву АК 12: Ксорт.пл. = 53,52 / 60,7 = 0,88 Ксорт.факт. = 66,48 / 75,3 = 0,88 3. По сплаву АК 9: Ксорт.пл. = 50,2 / 52,1 = 0,96 Ксорт.факт. = 56,7 / 59 = 0,96 4. По выпуску: Ксорт.пл. = 3384,3 / 3478,6 = 0,973 Ксорт.факт. = 3402,13 / 3502 = 0,972 Выполнение плана по качеству 99,9%. Производство алюминия высшими сортами уменьшилось на 5,8%. Снизился выпуск алюминия чушкового низкими сортами. Выпуск чушек марки А7 Э увеличился на 2,1%. 2.3 Анализ основных фондов
Основные фонды - средства труда, имеющие стоимость, которую они переносят на готовую продукцию в виде амортизационных отчислений. Не меняют своей внешней вещественной формы в процессе использования и требуют полного возмещения один раз в несколько лет. Основные фонды подразделяются на производственные и непроизводственные. К первым относятся те, которые прямо или косвенно участвуют в производстве. К непроизводственным основным фондам относятся здания и сооружения объектов социально-культурной сферы. Основные производственные фонды подразделяются на следующие группы: 1) Здания. В цену одного куб. метра входит все содержимое и все внутренние системы функционирования здания. Цена устанавливается в зависимости от качества стройматериалов, объема зданий, климатического пояса. 2) Сооружения. Это эстакады, мосты, дороги. Учитываются поштучно и оцениваются по фактической индивидуальной стоимости их изготовления. 3) Рабочие машины и оборудование. К ним относят машины, агрегаты, аппараты для химического и физического воздействия на сырье. Учитываются поштучно, а оцениваются по цене, включающей стоимость приобретения, транспорт, монтаж. 4) Передаточные машины и оборудование (трубопроводы, конвейеры). Учитываются и оцениваются как сооружения. 5) Силовые машины и оборудование (двигатели, генераторы, трансформаторы). 6) Транспортные средства. 7) Производственный инвентарь. 8) Прочие основные фонды (лесные насаждения, очистные сооружения). Полное использование основных производственных фондов имеет огромное хозяйственное значение и является одним из главных резервов повышения эффективности производства. Производственную мощность цеха определяют промышленно-производственные фонды [1]. Их наличие, движение и структура представлены в таблице 2.6. Коэффициент обновления равен 0,153 (100 / 654). Коэффициент выбытия равен 0,09 (54 / 600). Коэффициент годности равен 0,75 ((600 - 108) / 654). Коэффициент износа равен 0,25 ((108 + 54) / 654). Коэффициент прибытия равен 0,09 ((108 - 54) / 600). Стоимость основных фондов увеличилась на 54 млн. руб., в том числе основных производственных фондов на 65,278 млн. руб. (11%). Увеличилась доля основных производственных фондов в общей сумме основных фондов на 2,5%. Таблица 2.6 - Наличие, движение и структура основных фондов
Частные показатели использования основных производственных фондов характеризуют использование активной части основных фондов. Различают следующие показатели: - коэффициент интенсивной нагрузки (Кинт) характеризует количество продукции выпущенной за 1 машино-час за все время работы, отнесенное к соответствующему плановому коэффициенту; - коэффициент экстенсивной нагрузки (Кэкст) характеризуется отношением фактически отработанного времени оборудованием к максимальному фонду времени работы оборудования в году; - коэффициент интегральной нагрузки (Кинтегр) равен произведению коэффициентов интенсивной нагрузки и экстенсивной нагрузки [2]. Кинт = 0,027 / 0,03 = 0,9; Кэкст = 5322240 / 5980045 = 0,89, где 5980045 - календарное время, час.; Кинтегр = 0,9 * 0,89 = 0,8. Наиболее универсальными показателями являются фондоотдача и фондоемкость. Фондоотдача - отношение стоимости товарной продукции к среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Фондоотдача показывает сколько рублей продукции производится на каждый рубль, вложенный в основные фонды (f). Таблица 2.7 - Показатели работы оборудования
Фондоемкость - показатель обратный фондоотдаче, определяется отношением среднегодовой балансовой стоимости основных производственных фондов к объему выпущенной за данный период продукции. При недостатке финансовых средств отбираются те виды продукции, которые имеют наименьшую фондоемкость (Ф). Таблица 2.8 - Анализ фондоотдачи
Рост фондоотдачи свидетельствует о повышении эффективности использования оборудования.Изменение стоимости основных фондов дало увеличение выпуска на 348,76 млн. руб. (62,278*5,6). Повышение фондоотдачи увеличило выпуск продукции на 305,6 млн. руб. (0,5*611,278). Увеличение выпуска товарной продукции по отношению к прошлому году при неизменной стоимости основных фондов дало увеличение фондоотдачи на 1,19 руб.(651,13 / 546). Фондоемкость в 2007 году составляла 0,196, а в 2008 - 0,179. Уменьшение фондоемкости на 0,017 показывает эффективность использования оборудования. Главными резервами в повышении фондоотдачи являются: освоение проектных мощностей, повышение производительности электролизеров, сокращение времени нахождения их в ремонте и соблюдение сроков продолжительности межремонтных периодов. В условиях электролизного производства основное влияние на уровень фондоотдачи оказывает выпуск товарной продукции. Таблица 2.9 Выполнение плана по основным технико-экономическим показателям выпуска алюминия-сырца
Увеличение производительности электролизеров дало увеличение выпуска алюминия на 5293,6 т (18,62 * 284297 / 1000). Увеличение выхода на ванно-сутки вследствие изменения силы тока составит 6,85 кг. Увеличение выхода алюминия на ванно-сутки в результате изменения выхода по току составит 11,77 кг. Следовательно, за счет изменения силы тока увеличено алюминия на 1947 тонн, за счет выхода по току получено 3347,14 тонн. 2.4 Анализ использования материальных ресурсов
Важным условием бесперебойной работы цеха является полная обеспеченность потребности в материальных ресурсах источниками покрытия. При анализе эффективности использования сырья рассчитывается показатель материалоемкости. Снижение материалоемкости зависит от повышения уровня конструкторских разработок, повышения качества сырья. Показатели для материалоемкости: 1.Затраты материалов на производство продукции, млн. руб.: а) по плану 2593,700 б) по плану, пересчитанному на фактический объем 2619,650 в) по плановым нормам и ценам на фактический выпуск 2609,200 г) фактически по плановым ценам 2609,200 д) фактически 2382,200 2. Стоимость продукции, млн. руб.: а) по плану 3384,300 б) по плану, пересчитанному на фактический объем при плановой структуре 3439,620 в) фактически по плановым ценам 3403,786 г) фактически 3420,130 Материалоемкость (МЕ) = Материальные затраты / Товарная продукция МЕ план = 76,6; МЕ факт = 69,7. Материалоемкость уменьшилась на 6,9 коп., за счет: 1) структуры производства 76,7 - 76,2 = 0,5 (2609,2 / 3403,786 - 2619,65 / 3439,62); 2) объема продукции 76,2 - 76,6 = -0,4 (2619,65 / 3439,62 - 2593,7 / 3384,3); 3) цен на сырье и материалы 69,9-76,7 = -6,8 (2382,2 / 3403,786 - 2609,2 / 3403,786); 4) отпускных цен 69,7 - 69,9 = -0,2. Расход материалов уменьшился на 211,5 млн. руб., в том числе за счет изменения: 1) объема продукции 2619,65 - 2593,7 = 25,95; 2) структуры 2609,2 - 2619,65 = -10,45; 3) цен на сырье 2382,3 - 2609,2 = -227. Существенные изменения на материальные затраты сказало изменение цен на материалы. Уровень средней цены материала зависит от рынков сырья, уровня транспортных и заготовительных расходов, качества сырья. 2.5 Анализ себестоимости
Использование показателя себестоимости продукции в условиях экономического кризиса имеет особенно практическое значение. Одной из успешных задач хозяйствования является повышение эффективности производства в результате выполнения плана по объему, качеству и номенклатуре продукции с наименьшими затратами. Экономичность работы характеризуется себестоимостью продукции, которая представляет собой выраженные в денежной форме текущие затраты на производство и реализацию продукции. В ходе хозяйствования эти затраты должны возмещаться за счет прибыли от продажи готовой продукции. 2.5.1 Анализ затрат на 1 рубль товарной продукции При анализе динамики себестоимости пользуются показателем затрат на рубль товарной продукции. Он равен отношению полной себестоимости товарной продукции к стоимости этой же продукции в оптовых ценах. Показатель затрат на рубль продукции подчеркивает связь между себестоимостью и прибылью. Общая сумма прибыли зависит от уровня себестоимости, цен и объема товарной продукции. На величину затрат могут влиять ассортиментные сдвиги, изменения цен на продукцию и материалы, обновление состава продукции. Чем ниже затраты, тем меньше себестоимость. Изменение оптовой цены против плана в результате повышения марочности алюминия не является фактором изменения оптовых цен, так как изменение цены рассматривается как результат структурных сдвигов. Сущность влияния структуры и ассортимента продукции заключается в том, что разные виды товарной продукции имеют разный уровень рентабельности, а поэтому увеличение доли высокорентабельных изделий дает снижение затрат продукции. Затраты на рубль будут увеличиваться при понижении качества металла, влекущем за собой снижение средней оптовой цены. Таблица 2.10 - Показатели затрат на рубль товарной продукции
В выпуске увеличилась доля более рентабельных видов продукции, и повысилось ее качество. В абсолютных суммах это дало снижение затрат 149 млн. руб. (3420,13 * (87,075 - 87,119)). Имеется снижение затрат на 1 рубль продукции на 4,159 коп. За счет увеличения объема на 0,1 коп. (2963,84/3439,62-2948,4/3384,3); Изменения структуры производства на 5,6 коп.(3125,876/3403,786-2963,84/3439,62); Повышения цен на продукцию на 0,01коп. (2837,18/3420,13-2837,18/3403,786). 2.5.2 Анализ себестоимости видов продукции Для более глубокого изучения причин изменения себестоимости анализируют отчетные калькуляции по отдельным видам изделий, сравнивают фактический уровень затрат на единицу продукции с плановыми. Результаты анализа приведены в таблице 2.11. Цех имеет экономию на 1 тонну алюминия сырца в 1523,17 рублей. Таблица 2.11 - Себестоимость алюминия - сырца
Таблица 2.12 - Себестоимость сплава АК-12
Цех имеет экономию на 1 тонну сплава АК-12 в сумме 3817 (8,458 млн. руб. на выпуск) рублей. Вся экономия образовалась за счет отклонения плановых цен на сырье.Таблица 2.13 - Себестоимость сплава АК-9
Цех имеет экономию на 1 тонну сплава АК-9 в сумме 962,92 рубля. На весь выпуск это составит 2,022 млн. руб. Таблица 2.14 - Себестоимость чушкового алюминия
Цех имеет экономию 832,669 рубля. На весь выпуск это составит 117,823 млн. руб.2.5.3 Резервы снижения себестоимостиВсе пути снижения себестоимости можно объединить в следующие основные группы: опережающее повышение производительности труда рабочих по сравнению со средней заработной платой; внедрение передовой техники и технологии, лучшее использование оборудования, сокращение расходов на его содержание и эксплуатацию; сокращение административно-управленческих расходов.Важным источником уменьшения себестоимости является снижение трудоемкости производства. В 2008 году в цехе перерасход по заработной плате составил 600 тыс. руб., в основном за счет увеличения трудоемкости и средней заработной платы. Экономию затрат по оплате можно достигнуть с помощью внедрения организационно-технических мероприятий.Основными источниками снижения себестоимости являются увеличение объема производства продукции и сокращение затрат на ее производство. Для цеха снижение себестоимости единицы продукции составляет 266,86 рублей.При увеличении производительности оборудования сумма амортизационных отчислений распространяется на больший объем продукции, что снижает себестоимость единицы продукции. Также ведет к экономии бережное отношение к инструменту, реализация, консервация, передача в долгосрочную аренду ненужных зданий, машин. В цехе резерв сокращения расходов на содержание оборудования составляет 37,63 тыс. рублей. Экономия материальных затрат резерв снижения себестоимости. Снижение материалоемкости, норм расхода, замена дорогостоящих материалов более дешевыми ведет к снижению материальных затрат на рубль продукции. В цехе экономия материальных затрат составила 248.9 тыс. рублей.Снизить себестоимость можно за счет сокращения затрат, связанных с обслуживанием производства и управления им. Общезаводские и общецеховые расходы являются условно-постоянными, поэтому главный резерв относительного их сокращения заложен в росте объёма производства. Резервы экономии накладных расходов выявляются по каждой статье затрат за счет разумного сокращения аппарата управления, экономного использования средств на командировки, почтово-телеграфные и канцелярские расходы, оплаты простоев.2.6 Анализ прибыли и рентабельностиЭффективность производства - это его результативность. Она характеризуется, прежде всего, таким показателем как рентабельность, который отражает результаты производственно-хозяйственной деятельности. Уровень рентабельности показывает, как используются материальные, трудовые и денежные ресурсы.Рентабельность продукции зависит от уровня себестоимости и цены данной продукции. Одним из главных факторов повышения эффективности является совершенствование техники и технологии производства. Также экономическая эффективность зависит от уровня управления и организации, от заинтересованности самих работников в лучших результатах от деятельности предприятия.Рентабельность производственной деятельности исчисляется путем отношения валовой прибыли к сумме затрат по реализованной или произведенной продукции. Уровень рентабельности зависит от трех факторов: изменения структуры реализованной продукции, ее себестоимости и средних цен реализации. Уровень рентабельности отдельных видов продукции зависит от изменения среднереализованных цен и себестоимости единицы продукции (таблица 2.15).Уровень рентабельности по чушкам повысился на 5%, по сплаву АК-12 на 37%, по сплаву АК-9 на 21%. Для определения влияния рентабельности продукции отдельных видов на изменение рентабельности всего объема продукции уровень рентабельности всей товарной продукции представляется в виде суммы произведений рентабельности продукции отдельных видов и доли затрат на производство каждого вида в общей сумме затрат на производство продукции. Общая рентабельность по плану составляет 14,79% (14,8 * 0,973 + 13,1 * 0,014 + 16,03 * 0,013). Фактически рентабельность составляет 20,5% (19,8 * 0,9704 + 50 * 0,0152 + 36,8 * 0,0144). Основными факторами, влияющими на выполнение плана по прибыли, являются объем выпуска продукции, себестоимость единицы продукции, оптовая цена предприятия, ассортиментные сдвиги. Таблица 2.15 - Показатели рентабельности отдельных видов продукции
Данные для анализа прибыли: 1. Реализация продукции в оптовых ценах, млн. руб. а) по плану 3384,3 б) по плану на фактически реализованную продукцию 3403,786 в) фактически 3420,13 2. Полная себестоимость, млн. руб. а) по плану 2948,4 б) по плану на фактический объем 2965,5 в) фактически 2837,18 3. Прибыль, млн. руб. а) по плану 435,9 б) по плану на фактический объем 438,286 в) фактически 582,95 План по сумме прибыли перевыполнен на 147,05 млн. руб. За счет объема и структуры продукции прибыль изменилась на 144,664 млн. руб. Влияние измене ния полной себестоимости на сумму прибыли устанавливают сравнением фактической себестоимости с плановой, пересчитанной на фактический объем и составляет -128,32 млн. руб. Изменение прибыли за счет отпускных цен составляет 16,344 млн. рублей. План по прибыли перевыполнен в основном за счет изменения структуры продукции, так как в общем объеме увеличился удельный вес высокорентабельных видов продукции. Таблица 2.16 - Показатели прибыли от реализации отдельных видов продукции
Таблица 2.17 - Сводные технико-экономические показатели
В электролизном цехе основными резервами снижения себестоимости и роста прибыли являются уменьшение цен на сырье в результате сокращения затрат на транспортировку и уменьшения норм расхода материалов вследствие повышения их качества. Для этого необходимо улучшить работу других цехов. Снизить себестоимость можно за счет улучшения качества продукции. Это возможно в результате перевыполнения плана по выпуску высоких и высших сортов, а этого можно достичь соблюдением всех норм расхода соответствующих материалов - показатели технологического процесса. Для этого нужно эффективнее использовать основное оборудование путем сокращения времени простоев и межремонтных периодов, а также времени капитального ремонта и числа электролизеров, находящихся в капитальном ремонте. При помощи этих мер можно снизить затраты материалов на ремонт, а следовательно, и себестоимость. Лучшее использование оборудования позволит увеличить объем выпускаемой продукции, что является одним из основных резервов роста прибыли, которые можно определить путем умножения возможного прироста продукции на плановую рентабельность. Увеличение прибыли может быть достигнуто за счет увеличения доли высокорентабельных видов продукции (сплавов АК-12Ч, чушки А 85, А 8) в общем объеме производства. Для этого надо искать рынки сбыта этой продукции с помощью методов маркетинга. Снижение трудовых затрат в структуре себестоимости также ведет к росту прибыли. Эффективное использование рабочего времени за счет сокращения неявок и болезней уменьшает потери и дает возможность выполнить план с меньшим числом рабочих. Экономию фонда заработной платы обусловливает не только уменьшение численности, но и увеличение производительности труда. Следует соблюдать выполнение всех договоров поставки, установит причины уплаты штрафов.
3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ЭЛЕКТРОЛИЗНОГО ЦЕХА 3.1 Внедрение автоматизированной системы управления технологическим процессом "Электра-160"
На имеющихся производственных площадях электролизного цеха Богословского алюминиевого завода предлагается провести усовершенствование процесса производства алюминия-сырца. Это возможно за счет установки автоматизированной системы управления технологическим процессом "Электра-160", что в свою очередь требует дополнительных инвестиций на приобретение и установку нового оборудования. Современная электронно-вычислительная техника объединяет в себе автоматизированную систему управления технологическими процессами и операциями в системе автоматического управления производством. Внедрение АСУТП "Электра-160" позволяет с пульта управления автоматически регулировать положение анодов и контролировать следующие параметры на каждой ванне: рабочее напряжение, перепад напряжения на отдельных участках электрической цепи (анод - катодная ошиновка, анод и подина), температура электролита, уровни металла и электролита. Кроме того, контролируются следующие общие параметры работы серии ванн: характер изменения силы тока, напряжения, электрического сопротивления и мощности, количество и суммарная длительность анодных эффектов в каждом корпусе серии. Последнее определяется с указанием номера ванны, на которой возник анодный эффект. Наряду с этим может определяться количество потребляемой электрической энергии корпусом и серией в целом, а также количество протекающего тока через ванны (в Ампер-часах), напряжение (в Вольт-часах) и потребляемая каждым корпусом электрическая мощность. Система снабжена двусторонней громкоговорящей дистанционной связью оператора, занятого на установке, с обслуживающим персоналом корпуса. За счет внедрения АСУТП "Электра-160" увеличится производительность цеха электролитического получения алюминия с 200 000 т/год до 202 430 т/год. Внедрение АСУТП "Электра-160" имеет ряд преимуществ: 1. Повышение выхода по току на 1-2%, что позволит снизить температуру электролита в электролизере в среднем до 30С. 2. Снизится расход криолита на 3,56 кг/т. 3. Снизится расход фтористого алюминия на 0,46 кг/т. 4. Снизится расход анодной массы на 15,68 кг/т. 5. Снизится расход электроэнергии на 58,6 кВт*ч/т. Таблица 3.1 - Технологические показатели для расчета экономической эффективности от внедрения АСУТП "Электра-160"
3.1.1 Расчет дополнительных капитальных вложений
Таблица 3.2 - Сметная стоимость установки
Общая сумма инвестиций 800 тыс. руб. Амортизация начисляется только на основные фонды. На оборотные средства она не начисляется, следовательно, при норме амортизации 30% сумма амортизации составит: 700 * 0,3 = 210 тыс. руб., где 700 тыс. руб. - сумма основных фондов. Сумма оборотных средств равна 100 тыс. руб. 3.1.2 Расчет себестоимости по изменяющимся статьям Себестоимость алюминия-сырца в базовом варианте приведена в таблице 3.3. Себестоимость алюминия в новом варианте изменяется по нескольким статьям. Введенное усовершенствование позволило: 1. Снизить расход криолита на 3,56 кг/т и экономия на криолите составит: 0,00356 * 5043,4 * 202,431 = 3634,260 тыс. руб., где 5043,4 - цена 1 т криолита, руб.; 202,431 - проектный годовой объем выпуска алюминия, тыс. тонн. 2. Снизить расход AlF3 на 0,46 кг/т и экономия составит: 0,00046 * 558,6 * 202,431 = 52,016 тыс. руб., 3. Снизить расход анодной массы на 15,68 кг/т и экономия составит: 0,01568 * 1290,3 * 202,431 = 4095,565 тыс. руб., где 1290,3 - цена 1 т анодной массы, руб. 4. Снизить расход электроэнергии на 58,6 кВт*ч/т и экономия составит: 0,0586 * 0,1589 * 202,431 = 1,885 тыс. руб., где 0,1589 - цена 1 кВт*ч технологической электроэнергии. 5. Экономия на условно постоянных расходах составит: (34,641 + 4,465 + 14,47 + 38,608 + 43,824) * (202,431 - 200) = 330,638 тыс. руб., где 34,641 - основная з/п производственных рабочих, руб.; 4,465 - дополнительная з/п производственных рабочих, руб.; 14,47 - отчисления на социальные нужды, руб.; Таблица 3.3 - Калькуляция себестоимости алюминия-сырца (базовый вариант). Производительность - 200 тыс. тонн в год
38,608 - общепроизводственные расходы, руб.; 43,824 - общехозяйственные расходы, руб. Итого экономия на себестоимости алюминия составит: С = 3634,260 + 52,016 + 4095,565 + 1,885 + 330,638 = 8114,363 тыс. руб. 3.1.3 Финансово-экономическая оценка проекта Финансово-экономическая оценка проекта включает в себя: сведения об общих инвестициях; данные об условиях и источниках финансирования; информацию о размерах производственных издержек; сведения о денежных потоках; финансово-экономические показатели. Объем производства в базовом варианте 200 тыс. тонн в год. За счет использования АСУТП "Электра-160" объем производства алюминия увеличится на 1,2% и составит 202,431 тыс. тонн в год. Оценка предстоящих затрат и результатов при определении эффективности инвестиционного проекта осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принимается с учетом продолжительности создания и эксплуатации объекта и достижения заданных характеристик прибыли. Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета, таким образом, принимаем за горизонт расчета 12 месяцев (1 год). Продолжительность планирования - 1 месяц. Период монтажа и пуска установки - 1-ый и 2-ой месяцы. Освоение производственной мощности - 3-ий месяц (50%), в последующий период - 100%. Для реализации проекта необходимы капитальные вложения в размере 800 тыс. руб. Из них: - собственные 200 тыс. руб. - привлеченные 200 тыс. руб. - банковский кредит 400 тыс. руб. Банковский кредит взят под 40% годовых со сроком погашения в 10 и 11 месяцах. Таблица 3.4 - Общие инвестиции, тыс. руб.
Таблица 3.5 - Источники финансирования проекта, тыс. руб.
Таблица 3.6 - План привлечения и погашения кредитных средств, тыс. руб.
Издержки производства рассчитываются укрупненно и подразделяются на прямые или переменные, зависящие от изменения объемов производства продукции (к ним относятся, например, издержки на материальные и топливно-энергетические ресурсы и средства на оплату труда основных производственных рабочих), и постоянные, не зависящие от изменения объемов производства и рассчитываемые на весь объем выпускаемой продукции (например, накладные расходы, издержки на сбыт, финансовые издержки и амортизация). Изменение себестоимости алюминия по годовому выпуску составляет: С = 8114,363 тыс. руб. Постоянные затраты = Заработная плата основных производственных рабочих + Отчисления на социальные нужды + Дополнительная заработная плата производственных рабочих + Общепроизводственные расходы + Общехозяйст-венные расходы = 27201,81 тыс. руб., что составляет: 27201,81 / 1043018,85 * 100% = 2,6%. Постоянные затраты = 8114,363 * 0,026 / 12 = 17,581 тыс. руб. Амортизация = 210 / 12 = 17,5 тыс. руб. Операционные затраты = переменные + постоянные затраты. Общие производственные издержки = операционные издержки + амортизация + финансовые издержки. Удельные переменные издержки = переменные затраты / объем производства. Приведенные в таблицах 3.4, 3.5, 3.6 и 3.7 данные служат основанием для определения денежных потоков, чистых доходов и оценки экономической эффективности проекта. Для оперативного управления финансами и объективной оценки эффективности инвестиций необходимо составить отчет о чистых денежных доходах и таблицу денежных потоков в соответствии с графиком реализации проекта. Ставка налога на прибыль 24%. Дополнительная прибыль = 8114,363 / 12 = 676,197 тыс. руб. Таблица 3.7 - Производственные издержки
Инвестиционный проект всегда связан с риском, ибо время усиливает неопределенность, и чем длительнее сроки окупаемости затрат, тем рискованнее проект. Поэтому при принятии решений необходимо учитывать фактор времени, то есть оценивать затраты, выручку, прибыль от реализации с учетом фактора временных изменений. Для приведения разновременных затрат, результатов и эффектов используется норма дисконта (Е), равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал. Е = (Д + И) * Кр, (3.1) где Д - минимальная ставка доходности, %; И - среднегодовой темп инфляции, %; Кр - коэффициент, учитывающий степень риска. Принимаем Д = 2%; Среднегодовой темп инфляции на 2008 год - 12,5 %; Кр = 1, так как горизонтом расчета выбран 1 год. Таким образом, Е = (2 + 12,5) * 1 = 14,5%. Таблица 3.8 - Отчет о чистых доходах, тыс. руб.
Технически приведение к базисному моменту времени затрат, результатов и эффектов, имеющихся на t-ом шаге расчета реализации проекта, удобно производить путем их умножения на коэффициент дисконтирования (t), определяемый для постоянной нормы дисконта (Е) как 1 t = ------------ , (3.2) (1 + Е)t где t - номер шага расчета (t = 0, 1, 2, ..., Т), а Т - горизонт расчета. Так как шагом расчета выбран месяц, то пересчет коэффициента дисконтирования годового к месячному осуществляется следующим образом: (1 + Е)мес. = (1 + Е)1/12год (3.3) Чистый дисконтированный доход или интегральный экономический эффект определяется как сумма текущих эффектов за расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами, определяется по формуле: Т 1 Эинт. = ЧДД = (Rt - Зt) * ------------ , (3.4) t=0 (1 + Е)t Таблица 3.9 - Расчет чистых денежных потоков, тыс. руб.
|
| ! | Как писать дипломную работу Инструкция и советы по написанию качественной дипломной работы. |
| ! | Структура дипломной работы Сколько глав должно быть в работе, что должен содержать каждый из разделов. |
| ! | Оформление дипломных работ Требования к оформлению дипломных работ по ГОСТ. Основные методические указания. |
| ! | Источники для написания Что можно использовать в качестве источника для дипломной работы, а от чего лучше отказаться. |
| ! | Скачивание бесплатных работ Подводные камни и проблемы возникающие при сдаче бесплатно скачанной и не переработанной работы. |
| ! | Особенности дипломных проектов Чем отличается дипломный проект от дипломной работы. Описание особенностей. |
| → | по экономике Для студентов экономических специальностей. |
| → | по праву Для студентов юридических специальностей. |
| → | по педагогике Для студентов педагогических специальностей. |
| → | по психологии Для студентов специальностей связанных с психологией. |
| → | технических дипломов Для студентов технических специальностей. |
| → | выпускная работа бакалавра Требование к выпускной работе бакалавра. Как правило сдается на 4 курсе института. |
| → | магистерская диссертация Требования к магистерским диссертациям. Как правило сдается на 5,6 курсе обучения. |
| Дипломная работа | Формирование устных вычислительных навыков пятиклассников при изучении темы "Десятичные дроби" |
| Дипломная работа | Технологии работы социального педагога с многодетной семьей |
| Дипломная работа | Человеко-машинный интерфейс, разработка эргономичного интерфейса |
| Дипломная работа | Организация туристско-экскурсионной деятельности на т/к "Русский стиль" Солонешенского района Алтайского края |
| Дипломная работа | Разработка мероприятий по повышению эффективности коммерческой деятельности предприятия |
| Дипломная работа | Совершенствование системы аттестации персонала предприятия на примере офиса продаж ОАО "МТС" |
| Дипломная работа | Разработка системы менеджмента качества на предприятии |
| Дипломная работа | Организация учета и контроля на предприятиях жилищно-коммунального хозяйства |
| Дипломная работа | ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «АКТ «ФАРТОВ» |
| Дипломная работа | Психическая коммуникация |