Бюджетное планирование на примере ТПП "Урайнефтегаз"

ВВЕДЕНИЕ

Бюджетное планирование - практически новая страница в жизни нефтяных компаний России. Его ключевая роль в решении задач эффективности производства и сбыта на микроуровне в нашей стране ещё только осознаётся.

ТПП «Урайнефтегаз» активно применяет бюджетные инструменты для решения проблем сбалансированного развития и обеспечения текущей деятельности.

Формирование планового бюджета предприятия представляет собой взаимосвязанный комплекс методов, форм и инструментов планирования. Основной задачей планирования бюджета является поддержка принятия принципиальных управленческих решений о масштабах деятельности и распределении ресурсов на предстоящий финансовый период.

Цель дипломного проекта - обосновать плановый бюджет Территориально - производственного предприятия на основе разработки мероприятий по снижению себестоимости, рационализации текущих затрат и производственных задач на плановый период.

Задачами дипломного проекта являются:

1. Проанализировать эффективность использования бюджета по себестоимости предприятия;

2. Обосновать бюджетообразующие факторы;

3. Сформировать плановый бюджет предприятия.

Объектом исследования является Территориально-производственное предприятие «Урайнефтегаз», которое входит в состав ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» с 3 февраля 1997 года. ТПП «Урайнефтегаз» является структурным подразделением Общества и находится в его непосредственном подчинении, осуществляет добычу нефти на месторождениях Шаимского нефтегазоносного района в пределах Ханты-Мансийского автономного округа в Советском и Кондинском районах Тюменской области.

Основные цели деятельности ТПП «Урайнефтегаз»:

1. Разведка, обустройство месторождений и добыча углеводородного сырья;

2. Рациональное использование и пополнение нефтяных и газовых ре-сурсов: минимизация удельных и общих издержек на разведку и добычу нефти;

3. Обеспечение экологической безопасности добычи нефти и газа и социально- экономического развития трудового коллектива.

Основными видами деятельности предприятия являются:

1. Добыча нефти и газа;

2. Разведка нефтяных и газовых месторождений.

Для выполнения целевых задач в состав ТПП входят цеха основного производства, а также структурные подразделения по обслуживанию основного производства.

Все структурные подразделения имеют незаконченный баланс, текущий счёт и осуществляют свою деятельность на основании положений о подразделениях. Планируют свою деятельность на основании доведённых объёмов и бюджета ТПП.

1 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЮДЖЕТА ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Характеристика использования средств для текущего финансирования

Формирование планового бюджета предприятия представляет собой взаимосвязанный комплекс методов, форм и инструментов планирования.

Одним из основных средств, дающих возможность понять характер проявления и степень использования бюджета является экономический анализ. Экономический анализ - это функция управления, которая обеспечивает научность принятия решений. Он предшествует решениям и действиям, обосновывает их и является основой управления производством, обеспечивает его объективность и эффективность.

На основе результатов анализа разрабатываются и обосновываются управленческие решения и формируется бюджет на предстоящий период. В ходе анализа необходимо выявить причины, повлиявшие на полученные результаты, дать им количественную оценку. Основная задача экономического анализа - вскрытие многочисленных резервов для непрерывного повышения эффективности производства.

При проведении анализа наиболее широко применяется в процессе метод сравнения. Достигнутые показатели целесообразно сравнивать:

1) с показателями ряда одинаковых по длительности периодов, что позволяет выявлять характер развития производства;

2) с плановыми показателями - для определения степени выполнения плана;

3) с лучшими и средними показателями - для определения имеющихся резервов производства;

4) с показателями работы аналогичных предприятий отрасли - с целью получения данных для распространения передового опыта и вскрытия различий в использовании и материальных ресурсов.

Источником информации для анализа бюджета затрат является бухгалтерская отчётность, которая наиболее полно отражает хозяйственные процессы и их результаты. Ежемесячный анализ с пояснительной запиской по каждому отклонению от бюджета позволяет выяснить причины этих отклонений и обеспечить принятие необходимых мер, направленных на улучшение выполнения планов.

Анализ использования бюджетных средств на добычу нефти и газа за отчетный период времени (табл.1.1):

Таблица 1.1

Анализ использования бюджетных средств, тыс. руб.


Показатель	План	Факт	Излишки (+)/ дефицит (-)
1. Сырье и основные материалы	476042	476680	+638
2. Вспомогательные материалы	103654	91382	-12272
3. Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями или собственными подразделениями, не относящиеся к основному виду деятельности всего: В том числе: - услуги автотранспорта; - услуги промыслово-геофизических контор - содержание дорог; - капитальный ремонт основных фондов. - затраты по повышению нефтеотдачи пластов; - другие затраты	2828986 257737 23183 46873 35399 435897 1025439	2944705 276529 21015 41048 35241 437654 1049648	+115719 +18792 -2168 -5825 -158 +1757 +24209
4. Топливо	32271	29637	-2634
5. Энергия	304397	290418	-13979
6. Заработная плата	260968	285639	+24671
7. Отчисления на социальные нужды	104909	114022	+9113
8. Амортизация основных фондов	332423	307526	-24897
9. Прочие денежные расходы всего: В том числе: а) налоги и отчисления: б) услуги связи; в) услуги АСУ; г) содержание аппарата объединения; д) другие затраты	926029 640924 11225 32932 0 240949	928371 656480 9931 31927 0 230033	+2342 +15556 -1294 -1005 0 -10916
ИТОГО ЗАТРАТ	5369679	5468380	+98701

Как видно из данных: фактические затраты в отчётном году превышают плановые на 98701 тысяч рублей. Общий перерасход по смете затрат может быть обусловлен производственной необходимостью увеличения объёмов работ по отдельным статьям и обязательно должен быть согласован с вышестоящей организацией. В данном случае допущен перерасход по статьям «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Прочие расходы».

Перерасход по статье «Заработная плата» произошёл за счёт увеличения средней заработной платы на 20301 тыс. рублей и увеличения численности на 36 человек в сумме 4370 тыс. рублей. Соответственно, при перерасходе заработной платы произошёл перерасход по статье «Отчисления на социальные нужды». Увеличение средней заработной платы произошло за счет выплаты премии по итогам года в конце отчетного года, что не было предусмотрено бюджетом затрат при планировании. Данное решение о выплате премии по итогам года принято вышестоящей организацией.

По статье «Сырье и материалы» перерасход на сумму 638 тыс. руб. произошёл за счёт роста цен поставщика. что не было предусмотрено бюджетом затрат при планировании и при анализе фактического исполнения бюджета была выявлена недоработка службы материально - технического обеспечения при заключении договоров на приобретение товаро - материальных ценностей.

Перерасход по статье «Прочие расходы» на 118061 тыс. руб.

Перерасход по статье «Услуги промыслово-геофизических контор» произошел из-за заложенного резерва на изменение курса доллара.

Удельный вес налогов в структуре прочих денежных затрат фактический в отчётном году увеличился по сравнению с планом за счёт увеличения платы за недра и страховых платежей. Налог на землю уменьшился за счёт уменьшения занимаемой площади земли, налог на пользователей

Увеличение дохода от реализации произошло за счет:

1) увеличения товарооборота;

2) оказание услуг ЭГЭБ;

3) увеличение обслуживаемого населения;

4) от сдачи имущества в аренду.

Убытки от реализации возрасли за счет увеличения себестоимости реализации товаров, работ, услуг. Увеличение произошло за счет :

1) увеличения должностных окладов и часовых тарифных ставок;

2) принятия на баланс минпивзавода, «Пивбара» и кафе «Экспресс»;

3) закупка термосов питания на вахтовых поселках.

Убытки от финансово-хозяйственной деятельности увеличились за счет увеличения себестоимости списания товаров с истекшим сроком реализации, дебиторской задолжности.

Запасы ТМЦ увеличились за счет приобретения термосов, кухонного инвентаря для столовых (посуда).

Рост кредиторской задолжности на 1959 тысяч рублей обусловлен увеличением производственной программы по капитальному строительству.

Основной задачей деятельности аппарата ТПП и производственного персонала являлось выполнение производственной программы добычи нефти и газа при соблюдении доведенного бюджета финансов.

Финансовая деятельность отражается в соответствующих учетных регистрах по журнально-ордерной форме бухгалтерского учета с применением АСУ.

Структурные подразделения, входящие в состав ТПП «Урайнефтегаз», составляют внутреннюю отчетность и предоставляют ее в центральную бухгалтерию. Отчетность ТПП «Урайнефтегаз» объединяет бухгалтерские отчеты структурных подразделений.

Расчеты между ТПП «Урайнефтегаз» и ООО «ЛУКОЙЛ - Западная Сибирь» осуществляются посредством извещений.

При учете имущества, расчетов и обязательств используется рабочий план счетов.

Начисления износа основных средств осуществляется линейным способом на основании установленного срока полезного использования.

Учет складских запасов и затрат в незавершенном производстве производится по фактическим затратам их приобретения. Списание товарно-материальных ценностей в производство осуществляется по методу средней себестоимости.

Выручка от продаж определяется по мере перехода права собственности на продукцию к получателю или принятия работы (оказанной услуги) заказчиком.

Учет затрат и расходов при определении финансовых результатов осуществляется в соответствии с нормативной базой. Признание затрат и расходов осуществляется на основе принципа временного соответствия расходов доходами.

Расходы на ремонт основных производственных средств относятся на себестоимость продукции, работ и услуг по мере возникновения соответствующих затрат.

Налоги и платежи во внебюджетные государственные фонды начисляются на основании действующего законодательства с применением ставок, баз налогообложения и процедур расчетов, установленных в отчетном

году. При расчете налога на добавленную стоимость выручка от продаж определяется по мере поступления денежных средств на расчетные счета или в кассу, либо зачета взаимных требований.

Инвентаризация имущества в ТПП «Урайнефтегаз» была проведена в установленные сроки.

В результате инвентаризации выявлены расхождения фактического наличия ТМЦ и основных средств с данными бухгалтерского учета:

1) по основным средствам выявлена недостача одного объекта основных средств (кран шаровой) на сумму 10632 рублей. Причиной недостачи явилось халатное отношение к использованию своих обязанностей материально-ответственного лица.

2) по оборудованию выявлена недостача на сумму 11566,92 рублей. Причиной явилась невнимательность кладовщиков при отпуске оборудования.

3) по товарно-материальным ценностям выявлены излишки в сумме 3692,04 рублей и недостача в сумме 201315,54 рублей.

Недостача в сумме 201315,54 рублей произошла по вине материально-ответственных лиц. Из их объяснительных записок следует, что основная причина недостачи: невнимательность при отпуске товарно-материальных ценностей. Вся недостача отнесена на виновных лиц и возмещена ими в добровольном порядке путем внесения суммы ущерба в кассу, а также путем удержания из заработной платы по их личным заявлениям.

Излишки в сумме 3692,04 рублей оприходованы и зачтены во внереализационный доход.

По результатам проверки разработаны мероприятия по устранению недостатков, выявленных аудиторами.

1.2 Анализ использования бюджетных средств по направлениям

Более детальное исследование влияния факторов на величину результативного показателя даёт точные результаты анализа и оценку качества работы предприятия. Поэтому важным методологическим вопросом в анализе хозяйственной деятельности является изучение и измерение факторов на величину исследуемых экономических показателей. Под факторным анализом понимается методика комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных показателей.

Основными задачами факторного анализа являются следующее:

1) отбор факторов, которые определяют исследуемые результативные показатели.

2) классификация и систематизация их с целью обеспечения возможностей системного подхода.

3) определение формы зависимости между факторами и результативным показателем.

4) моделирование взаимосвязей между результативным и факторными показателями.

5) расчёт влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя.

6) работа с факторной моделью (практическое ее использование для управления экономического процесса).

Основное внимание при анализе должно уделяться исследованию внутренних факторов, на которые предприятие может воздействовать. Вместе с тем во многих случаях и отношениях на результаты работы каждого предприятия в значительной степени оказывает влияние деятельность других предприятий, например, равномерность и своевременность поставок сырья, материалов, их качество, стоимость, конъюнктура рынка, инфляционные процессы. Эти факторы являются внешними. Они не характеризуют усилия данного коллектива, но их исследование позволяет точнее определить степень воздействия.

Проведенный факторный анализ использования бюджетных средств в отчетном периоде видно, что отклонение фактических затрат от плановых составило 98701 тыс. руб., в т.ч. за счет изменения:

1) перерасход затрат по добыче нефти на 107670 тыс. руб., в т.ч. за счет увеличения себестоимости 1 тн. нефти 104670 тыс. руб. и перевыполнения плана добычи нефти;

2) экономия затрат на добычу попутного газа в размере 8969 тыс. руб. сложилась за счет увеличения себестоимости 1000 м? газа на 4855 тыс. руб. и невыполнения плана по добыче газа на 13824 тыс. руб.

Основными задачами факторного анализа являются следующие:

1) Отбор факторов, которые определяют исследуемые результативные показатели.

2) Классификация и систематизация их с целью обеспечения возможностей системного подхода.

3) Определение формы зависимости между факторами и результативным показателем.

4) Моделирование взаимосвязей между результативным и факторными показателями.

5) Расчёт влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя.

6) Работа с факторной моделью (практическое ее использование для управления экономического процесса).

Для изучения воздействия факторов по статьям затрат проведём по - факторный анализ сметы затрат, который отражает за счет каких факторов произошли изменения (табл. 1.2).

Таблица 1.2 Пофакторный анализ статей сметы затрат


Показатель	Отчетный год	Отклонение	За счет объемов	За счет цены
	План	Факт	+,	%
1	2	3	4	5	6	7
1. Услуги автотранспорта
а)Сумма затрат, тыс.руб.	257737	276529	+18792	107	-	-
б) Тариф, руб.	378,99	428,73	+50	113	-	+32081
в) Количество, т.м/ч	680	645	-35	95	-13289	-
2. Заработная плата
а) Сумма, тыс. руб.	260968	285639	+24671	109	-	-
б) Средняя зарплата, руб.	10115	10889	+774	108	-	+20301
в) Численность	2150	2186	+36	102	+4370	-
3. Капитальный ремонт - всего,
а) Сумма затратыс.руб.	1004458	1083570	+79113	108	-	-
б) Средняя стои-мость, руб.	1939	2048	109	106	-	+57782
в) Количество	518	529	11	102	+21330	-
4. В том числе капитальный ремонт скважин
а) Сумма затрат, тыс.руб.	52076	564154	41077	108	-	-
б) Стоимость 1 ремонта, руб.	1687	1808	121	107	-	+37703
в) Количество	310	312	2	101	+3375	-
5. В том числе капитальный ремонт трубопроводов
а) Сумма затрат, тыс.руб.	324731	357179	+32447	110	-	-

Как видно из проведённого анализа по услугам автотранспорта наибольшее увеличение по смете затрат произошло за счёт увеличения тарифа на автоуслуги.

По капитальному ремонту скважин и по капитальному ремонту трубопроводов увеличение затрат произошло за счёт увеличения стоимости одного ремонта и увеличения количества ремонтов. Увеличение количества ремонтов произошло в связи с непредвиденными аварийными работами по капитальному ремонту скважин, трубопроводов, дорог. Стоимость одного капитального ремонта увеличилась за счет повышения стоимости работ подрядчиком. Отклонения по заработной плате произошли за счёт увеличения средней заработной платы и увеличения численности работников.

По результатам анализа статей затрат в сравнении предыдущего года с отчётным годом произошли отклонения по статьям затрат.

Таблица 1.3 По - факторный анализ статей сметы затрат

Показатель

Предыдущий год

Отчетный год

Отклонение

За счет объемов

За счет цены

+,-

1.Сумма затрат, тыс.руб.

2.Тариф, руб.

3.Количество, т.м/ч

260314

421,22

618

276529

428,73

645

16215

106%

102%

104%

11373

4842

Услуги промыслово-геофизических контуров

1.Сумма, тыс. руб.

2.Цена,руб.

3.Количество операций

14801

14412

1027

21015

20952

1003

6214

6540

-24

142%

145%

98%

-346

6560

Всего по капитальному ремонту

1.Сумма затрат, тыс.руб.

2.Средняя стоимость, руб.

3.Количество,

шт.

267132

1377

194

1083570

2048

529

671

335

149%

273%

461284

355155

Капитальный ремонт скважин

1.Сумма затрат, тыс.руб.

2.Стоимость 1 рем. ,руб.

3.Количество, рем.

118922

1399

564154

1808

312

445232

409

227

474%

129%

367%

317590

127642

Капитальный ремонт трубопроводов

1.Сумма затрат, тыс.руб.

2.Стоимость 1 км.,руб.

3.Количество

125664

1232

102

357179

2041

175

231515

809

284%

166%

172%

89936

141579

Капитальный ремонт дорог

1.Сумма затрат, тыс.руб.

2.Стоимость 1 км.,руб.

3.Кол-во, км.

22546

3221

162238

3863

139692

642

720%

120%

600%

112730

26962

Энергия

1.Сумма, тыс.руб.

2.Цена, руб.

3.Количество, Квт.

191925

118

1625

290418

216

1347

98493

-278

151%

183%

83%

-32865

131358

Затраты на производство в нефтегазодобывающей промышленности складываются под влиянием природно - геологических условий, цен на средства производства и предметы труда.

Отдельные факторы снижения себестоимости действуют неравномерно и неодинаково, поэтому при анализе изучают воздействие каждого фактора на уровень себестоимости добычи нефти и газа. По факторам анализируют прямые, непосредственно связанные с производством продукции и косвенные расходы.

Вывод - факторный анализ позволяет более детально исследовать причины отклонений фактических показателей от плановых, выявить резервы производства, выработать рекомендации по своевременному устранению выявленных нарушений, принять управленческие решения, обосновать планы. Факторы, значительно влияющие на изменение в структуре затрат следует учесть при планировании на следующий плановый период.

1.3 Оценка резервов повышения эффективности использования бюджета предприятия

Для повышения эффективности производства и снижения уровня затрат необходимо изыскивать резервы. Под резервами понимаются неиспользованные возможности снижения текущих и авансируемых затрат: материальных, трудовых и финансовых ресурсов при данном уровне развития производственных сил и производственных отношений. Устранение всякого рода потерь и нерациональных затрат - это один путь использования резервов. Другой путь связан с большими возможностями ускорения научно-технического прогресса как главного рычага повышения интесификации и эффективности производства.

Таким образом, резервы в полном объеме можно измерить разрывом между достигнутым уровнем использования ресурсов и возможным уровнем исходя из накопленного производственного потенциала.


Резервы роста производительности труда

Снижение трудоемкости продукции:

- улучшение конструктивных данных продукции;

- рост технической вооруженности и квалификации труда;

- совершенствование технологии производства;

- внедрение передовых методов труда, опыта новаторов.

Улучшение использования рабочего времени:

- ликвидация прогулов, опозданий и других нарушений трудо-вой дисциплины;

- устранение потерь рабочего времени из-за плохой организации труда и производства;

- устранение непроизводственных затрат труда ( потери от брака, отклонение от технологического процесса).

Использование кадров в трудовых коллективах:

- сокращение текучести кадров, создание стабильных трудовых коллективов;

- бригадная организация и оплата труда;

- совершенствование структуры работающих (сокращение ап-парата управления, оптимальное соотношение отдельных категорий работающих).

Рис. 1.1 Резервы роста производительности труда

В ТПП «Урайнефтегаз» составлен резерв кадров на руководящие должности в количестве 197 человек. Зачисление в резерв происходит по результатам аттестации, собеседования со специалистами, молодых специалистов - по результатам стажировки, конференции.

Назначение и выдвижение специалистов в резерв на руководящие должности производится после тщательного изучения деловых и моральных качеств работников. Рациональное использование персонала отражается в таких показателях как сменяемость и текучесть кадров:

1.Текучесть кадров составила в 2004 г. - 14,4 %, в 2003 г. - 19,1 %

2.Сменяемость кадров в 2004г. - 32,3 %, в 2003 г. - 46,5 %

С целью снижения сменяемости и текучести кадров в ТПП «Урайнефтегаз» согласно существующего коллективного договора по ООО «ЛУКОЙЛ - Западная Сибирь» созданы гарантии в сфере оплаты труда, режима труда и отдыха. В 2004 г. аттестовано 517 человек, в том числе рабочих - 401 человек, инженерно-технических работников - 116 человек. По результатам аттестации: переведено на другую работу - 26 человек, уволено - 1 человек.

Подготовка рабочих кадров осуществляется через учебно-курсовой комбинат ТПП «Урайнефтегаз». Обучались специалисты различного профиля: юристы, бухгалтера, специалисты по охране окружающей среды и т.д.

Для получения высшего образования без отрыва от производства пять лет в Урае работает Филиал Тюменского ГНГУ, где обучается 122 работника предприятия.

Ежегодно составляется план повышения квалификации, анализируется состояние обученности. Большое внимание уделяется формам морального стимулирования. В 2004 году награждены 61 человек.

Для выявления факторов и улучшения использования средств по фонду оплаты труда необходимо проводить анализ численности и использования средств на оплату труда. Важнейшей задачей анализа численности и использования средств на оплату труда является в конечном итоге обеспечение неуклонного роста производительности труда.

Однако производительность труда в добыче нефти и газа во многом зависит и от других факторов. Поэтому ее анализируют особо, выявляя роль не только изменения численности работников, методов стимулирования, но и внедрения прогрессивной техники и технологии, не влияющих на число занятых работников, но увеличивающих объем производства и, как следствие, производительность труда.

Таблица 1.4 Классификация резервов снижения себестоимости

продукции


По видам затрат	По характеру использования
1. Сокращение расходов основных ма-териалов.	1. Совершенствование конструкции.
2. Сокращение расходов вспомогатель-ных материалов.	2. Совершенствование технологии.
3.Сокращение расхода топлива и энер-гии.	3. Обновление и модернизация обору-дования.
4. Сокращение транспортно-заготови-тельных расходов.	4. Улучшение организации труда и производства.
5. Уменьшение расхода заработной платы на единицу продукции.	5. Совершенствование методов хозяйс-твования и управления.
6. Сокращение и устранение брака.	6. Совершенствование техники.
7. Сокращение накладных расходов по обслуживанию и управлению произ-водством.	7. Совершенствование организации управления.

Резервы снижения затрат в разрезе калькуляционных статей включают:

1. По статьям: материалы, топливо, покупные изделия. Основные направления экономии:

а) снижение материалоемкости продукции за счет внедрения новых, более экономичных видов конструкций; применения ресурсосберегающей техники и технологии, малоотходной технологии, использования прогрессивных видов материалов, устранение потерь при переработке, хранении и транспортировке материалов, ликвидации брака и потерь материалов;

б) применение прогрессивных форм материально-технического снаб-жения, внедрение научно-обоснованных рациональных норм расхода мате-риалов, поиск более выгодных поставщиков;

в) возможное снижение затрат за счет вторичного использования материальных ресурсов.

2. Возможная экономия затрат по оплате труда, включаемых в состав себестоимости продукции:

а) на разумное увеличение дохода, приходящегося на одного работника, и правильное соотношение фонда оплаты труда и других выплат и льгот;

б) на снижение и ликвидацию непроизводительных выплат;

в) на нормальное соотношение роста дохода работника и соответствующего прироста объема, повышения качества и потребительских свойств продукции.

3. Резервы в части снижения и ликвидации брака. Поиски экономии в данном случае возможны в двух направлениях:

а) устранение случаев брака;

б) увеличение материальной ответственности за брак. Брак влияет на се-бестоимость по двум причинам: недополучен объем продукции из-за брака, а следовательно, возрастает доля постоянных расходов в себестоимости продукции; и вторая причина - сами потери от брака увеличивают затраты на производство.

4. Анализ резервов возможного снижения накладных расходов - выявление необоснованных перерасходов и возможные пути их снижения; возможная ликвидация непроизводительных выплат (штрафов, пеней, неустоек, потерь и порчи).

Резерв по сомнительным долгам. Сомнительным долгом признается дебиторская задолженность, которая не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями. Величина резерва определяется по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично. Если резерв не будет использован, то не-израсходованные суммы присоединяются к финансовым результатам соответствующего года.

Создание резерва под снижение стоимости материальных ценностей. Материально-производственные запасы, которые морально устарели, полностью или частично потеряли свое первоначальное качество либо текущая рыночная стоимость, стоимость продажи которых снизилась, отражаются в бухгалтерском балансе на конец года за вычетом резерва под снижение стоимости материальных ценностей.

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей образуется за счет финансовых результатов на величину разницы между текущей рыночной стоимостью и фактической себестоимостью МПЗ, если последняя выше текущей рыночной стоимости.

Образование резерва под обесценение финансовых вложений Обесценением финансовых вложений признается устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная рыночная стоимость, ниже величины экономических выгод, которые организация рассчитывала получить отданных финансовых вложений.

2 ОБОСНОВАНИЕ БЮДЖЕТООБРАЗУЮЩИХ ФАКТОРОВ

2.1 Разработка мер по регулированию бюджетообразующих факторов

Главная задача подготовки производства в ТПП является обеспечение плановых объемов добычи нефти и газа с минимальными затратами трудовых и материально - технических ресурсов при оптимальном отборе запасов полезных ископаемых. Эта задача может быть решена при правильной подготовке производства с соблюдением всех предпосылок, которые необходимо соблюдать при подготовке производства.

Одной из важнейших особенностей предприятия является территориальная разбросанность месторождений. Общая площадь территории производственной деятельности достигает 2000 км3.

Поэтому одной из главных задач нефтяников является поддержание в образцовом порядке дорог и коммуникаций, нефтепроводов, водоводов. Но, самой серьёзной проблемой остаётся то, что Шаимский нефтегазоносный район относится к «старым» и находится в поздней стадии разработки. За 36 лет освоения территории лицензионной деятельности ТПП выявлено и разведено 18 месторождений. Основные из них - Мортымья -Тетеревское, Толумское, Даниловское, Ловинское и Северо - Даниловское, которые заключают в себе около 70% запасов района, - находятся на III - IY стадиях разработки, характеризующихся высокой обводнённостью и снижающимися объёмами нефтедобычи. Выработанность запасов нефти по данным месторождениям достигает 81-93,5%. Однако, именно эти месторождения внесли и вносят основной вклад в добычу нефти по ТПП «Урайнефтегаз».

Установленное в производственной программе задание по объёму производства может быть выполнено при условии обеспечения необходимым количеством ресурсов. Производственная программа занимает ведущее место среди других разделов текущих перспективных планов предприятия. На её основе разрабатывается план материально-технического снабжения предприятия необходимыми материальными ресурсами; план по труду и кадрам

Объём добычи нефти и газа зависит в первую очередь от фонда скважин на начало планируемого периода, его изменения в течение планового периода и показателей экстенсивного и интенсивного использования. Основная часть скважин составляет эксплуатационный фонд, который включает действующие и бездействующие скважины.

К действующему фонду на начало планового года относятся скважины, которые хотя бы несколько часов работали и давали продукцию в последнем месяце отчётного года. Действующий фонд включает две группы скважин: дающие продукцию и остановленные в последнем месяце отчётного года. По принятой методике скважины, дававшие продукцию и остановленные, а затем возвращённые в работу в предыдущем и последующих месяцах, на конец обоих месяцев числятся в действующем фонде.

К бездействующему фонду на начало планируемого периода относят скважины, не работающие более одного календарного месяца, эти скважины могут быть остановлены в отчётном году или с прошлых лет.

Скважины эксплуатационного фонда подразделяют на старые, т.е. зачисленные в этот фонд до начала, и новые, зачисленные в эксплуатационный фонд в течение планового года. Старые действующие скважины, кроме того, делят на переходящие и восстанавливаемые. К первой группе относятся скважины, которые в месяце, непосредственно предшествующем плановому периоду, работали (хотя бы несколько часов) и давали продукцию. Ко второй группе относят скважины, вводимые из бездействия в течение планового периода.

В процессе планирования себестоимости добычи нефти и газа важным вопросом является ее снижение.

Основные пути снижения себестоимости: уменьшение расхода материалов и сырья и их закупка по более низкой цене; снижение трудоемкости продукции в результате высвобождения работников; увеличение объема добычи нефти; применение новых методов повышенияи нефтеотдачи пластов; изменение природно-климатических условий (изменение обводненности, изменение объема работ по искусственному воздействию на пласт, изменение объма технологической подготовки нефти), и т.д. Также немаловажным фактором снижения себестоимости является научно-технический прогресс, т.е. внедрение в процессе производства современную технику и технологии.

Предложения по регулированию бюджетообразующих факторов:

1) мероприятия по улучшению использования материальных ресурсов - замена импортного деэмульгатора аналогичным отечественным.

Таблица 2.1 Расчет эффекта от заменыимпортного деэмульгатора

на отечественный


Показатель	Ед.изм.	План	Проект	Отклонение
1. Подготовка нефти	тыс.т.	4980	4980	0
2.Удельный расход	тыс.т.	0,02	0,024	0,004
3. Цена 1 т.	тыс.руб.	2900	2330	-570
4.Затраты на подготовку 1 т. нефти	тыс.руб	58	55,92	-2,,08

При использовании отечественного деэмульгатора по более низким расценкам дает возможность уменьшить расходы на вспомогательные материалы на 2,08 тыс. руб., несмотря на увеличение удельного расхода

2) мероприятия по улучшению дисциплины использования трудовых ресурсов - приведение фактической численности рабочих в соответствии с нормативами.

Заработная плата 1 рабочего на предприятии составляет 15 тысяч рублей; общая численность рабочих составляет 7325 человек; уволивших - 20 человек.

Таблица 2. 2 Расчет эффекта от приведение фактической

численности рабочих в соответствии с нормативами


Показатель	Ед. изм.	План	Проект	Отклонение
1.Общая численность	чел.	7325	6976	-349
2. Заработная плата 1 работника	тыс. руб.	15000	15500	500
3. Заработная плата рабочих	тыс. руб	109875	108128	-1747
4.Отчисления на социальные нужды	тыс. руб	39115	38493	-2369

Таким образом, экономия по оплате труда производственных рабочих составила - -3965 тысяч рублей.

2.2 Планирование производственных параметров

Основой для определения объёма работ, услуг служат заявки на их услуги с указанием объёма услуг, работ и срока их выполнения. Данные заявки сопоставляют с производственными мощностями вспомогательных подразделений предприятия. К планированию вспомогательного производства относится:

1.Планирование ремонтных работ (Управление ремонта скважин). Объём работ по ремонту оборудования в натуральном выражении планируют на основе показателей, предусмотренных планово - предупредительной системой ремонта ППР соответствующих типов технических средств. К таким показателям относятся продолжительность ремонтного цикла, межосмотровых и межремонтных периодов, ремонтный период, категория сложности ремонта и трудоёмкость ремонта. Эти показатели и являются основой планирования ремонтных работ.

Таблица 2.3 Плановые показатели Управления ремонта скважин (УРС)


1.	Добыча нефти		4485	4500
	в том числе собственная	4485	4500
	фонтанным способом	274,2	253
	насосным способом	4210,8	4247
	кроме того ЗАО "Турсунт"	136,4	212,1
		ОАО ХМНГГ	135,7	365
2.	Сдача нефти		4435,9	4431
3.	Добыча попутного газа	203,6	195
4.	Газовый фактор		74	74,1
5.	Уровень использования
	попутного газа		61,4	58,5
6.	Поставка попутного газа	166	110,4
7.	Добыча жилкости		34126,8	38250
8.	Обводненность нефти	86,9	88,2
9.	Закачка воды в пласт	40507	44102
10.	Ввод новых нефтяных скв.	26	36
11.	Ввод нагнетательных скв.	17	8
12.	Ввод скважин из бездейств прошлых лет	54	34
13.	Эксплуатац. фонд нефтяных скв.на
	конец периода		1856	2016
	в т.ч. действующий		1735	1902
14.	Среднедействующий фонд нефт. скважин	1664	1788
15.	Эксплуатац. фонд нагнетательных
	скважин на конец пер.	632	671
	в т.ч. действующий		500	557
16.	Весь фонд скважин
	(на конец периода)		5165	5188
17.	Принято скважин на баланс	45	59
	в т.ч. от буровых организаций	45	56
	от сторонних организаций	0	3
18.	Товарная нефть		4459,7	4475
19.	Товарный попутный газ	166	156,6
20.	Товарная продукция в действ. ценах	3076815	5082401
21.	Отгруженная продукция	3074967	5082401
	в том числе:
	нефть			3063466	5055432
	газ			11501	26969
22.	Стоимость 1 тн. отгруженной продукции
	1т.м3 газа попутного	66,9	172,2
		1тн. нефти	679,9	1129,7
			Труд
1.	Cреднесписочная численность персонала,
	всего по ТПП "Урайнефтегаз"	6976	7352
	в том числе
	а) промышленно-производственный перс.	1841	1792
	б) непромышленные персонал	5135	5560

2.	Фонд потребления, всего по	519384,5	1122328,8
	ТПП" Урайнефтегаз"
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	153829,1	301110
	б) непромышленный персонал	365555,4	821218,8
3.	Фонд заработной платы, всего	513101,3	1105805,8
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	151787,7	297067
	б) непромышленный персонал	361314,2	808738,8
4.	Среднемесячная зарплата 1 работающего	6129,4	12580
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6870,7	13892
	б) непромышленный персонал	5863,6	12159
5.	Производительность труда
	промышленно-производственного персонала
	на 1 работающего по добыче нефти	609	628
6.	Удельная численность на 1 среднедействующ
	скважину (ППП)		1,11	1
7.	Средний доход на 1 работника
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6963,1	14080
	б) непромышленный персонал	5932,4	12346
	Урайэнергонефть
1.	Реализация электроэнергии	719231	785054,3
2.	Объём услуг		131454,2	265556,3
	в том числе
	для сторонних организаций	4363,2	6740,5
	для подразделений ТПП	929,1	1239,1
3.	Затраты по УЭН		131454,2	265486,7
4.	Среднесписочная численность	379	394
5.	Фонд потребления		28616,5	59033,8
6.	Фонд заработной платы	28363,1	58311,6
7.	Среднемесячный доход	6292	12486
8.	Удельная норма расхода эл. энергии на
	добычу 1 тонны нефти	140,7	160,8

	Управление ремонта скважин
	Показатель		Отчетный год	Плановый год
	1		2	3
1.	Количество бригад, бр.
		КРС		15,7	18,5
		ПРС		21,3	21,1
2.	Коэффициент сменности, коэффициент
		КРС		1,83	3
		ПРС		2,69	3
3.	Количество законченных ремонтов, рем.
		КРС		267	385
		ПРС		2276	2301
4.	Средняя продолжительность 1 рем., бр. час.
		КРС		290,6	374
		ПРС		66,8	71
5.	Производительное время, бр.час
	КРС	77595	144001
	ПРС	151931	163257
6.	Стоимость законченного ремонта, тыс. руб
		КРС		432767	962212
		ПРС		73941	145590
7.	Среднесписочная численность, чел.	723	861
8.	Фонд потребления, тыс. руб.		61390	149667,7
9.	Фонд зарплаты, тыс. руб.		60764	148781
10.	Среднемесячный доход, руб.	7076	14485
11.	Затраты на производство, тыс. руб.	301592,6	737468

2.Планирование объёма ремонта нефтепромыслового оборудования (труба НКТ, штанга, насосы и др.), обслуживание штанговых насосов, выпуск нестандартного оборудования, запасных частей Центральная база производственного обслуживания (ЦБПО) планирует исходя из заявок структурных подразделений и заключенных договоров.

Таблица 2.4 Плановые показатели Центральной базы производственного обслуживания


1.	Добыча нефти		4485	4500
	в том числе собственная	4485	4500
	фонтанным способом	274,2	253
	насосным способом	4210,8	4247
	кроме того ЗАО "Турсунт"	136,4	212,1
		ОАО ХМНГГ	135,7	365
2.	Сдача нефти		4435,9	4431
3.	Добыча попутного газа	203,6	195
4.	Газовый фактор		74	74,1
5.	Уровень использования
	попутного газа		61,4	58,5
6.	Поставка попутного газа	166	110,4
7.	Добыча жилкости		34126,8	38250
8.	Обводненность нефти	86,9	88,2
9.	Закачка воды в пласт	40507	44102
10.	Ввод новых нефтяных скв.	26	36
11.	Ввод нагнетательных скв.	17	8
12.	Ввод скважин из бездейств прошлых лет	54	34
13.	Эксплуатац. фонд нефтяных скв.на
	конец периода		1856	2016
	в т.ч. действующий		1735	1902
14.	Среднедействующий фонд нефт. скважин	1664	1788
15.	Эксплуатац. фонд нагнетательных
	скважин на конец пер.	632	671
	в т.ч. действующий		500	557
16.	Весь фонд скважин
	(на конец периода)		5165	5188
17.	Принято скважин на баланс	45	59
	в т.ч. от буровых организаций	45	56
	от сторонних организаций	0	3
18.	Товарная нефть		4459,7	4475
19.	Товарный попутный газ	166	156,6
20.	Товарная продукция в действ. ценах	3076815	5082401
21.	Отгруженная продукция	3074967	5082401
	в том числе:
	нефть			3063466	5055432
	газ			11501	26969
22.	Стоимость 1 тн. отгруженной продукции
	1т.м3 газа попутного	66,9	172,2
		1тн. нефти	679,9	1129,7
			Труд
1.	Cреднесписочная численность персонала,
	всего по ТПП "Урайнефтегаз"	6976	7352
	в том числе
	а) промышленно-производственный перс.	1841	1792
	б) непромышленные персонал	5135	5560

2.	Фонд потребления, всего по	519384,5	1122328,8
	ТПП" Урайнефтегаз"
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	153829,1	301110
	б) непромышленный персонал	365555,4	821218,8
3.	Фонд заработной платы, всего	513101,3	1105805,8
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	151787,7	297067
	б) непромышленный персонал	361314,2	808738,8
4.	Среднемесячная зарплата 1 работающего	6129,4	12580
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6870,7	13892
	б) непромышленный персонал	5863,6	12159
5.	Производительность труда
	промышленно-производственного персонала
	на 1 работающего по добыче нефти	609	628
6.	Удельная численность на 1 среднедействующ
	скважину (ППП)		1,11	1
7.	Средний доход на 1 работника
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6963,1	14080
	б) непромышленный персонал	5932,4	12346
	Урайэнергонефть
1.	Реализация электроэнергии	719231	785054,3
2.	Объём услуг		131454,2	265556,3
	в том числе
	для сторонних организаций	4363,2	6740,5
	для подразделений ТПП	929,1	1239,1
3.	Затраты по УЭН		131454,2	265486,7
4.	Среднесписочная численность	379	394
5.	Фонд потребления		28616,5	59033,8
6.	Фонд заработной платы	28363,1	58311,6
7.	Среднемесячный доход	6292	12486
8.	Удельная норма расхода эл. энергии на
	добычу 1 тонны нефти	140,7	160,8

	Управление ремонта скважин
1.	Количество бригад
		КРС		15,7	18,5
		ПРС		21,3	21,1
2.	Коэффициент сменности
		КР		1,83	3
		ПРС		2,69	3
3.	Количество законченных ремонтов
		КРС		267	385
		ПРС		2276	2301
4.	Средняя продолжительность 1 рем.
		КРС		290,6	374
		ПРС		66,8	71
5.	Производительное время
		КРС		77595	144001
		ПРС		151931	163257
6.	Стоимость законченного ремонта
		КРС		432767	962212
		ПРС		73941	145590
7.	Среднесписочная численность	723	861
8.	Фонд потребления		61390	149667,7
9.	Фонд зарплаты		60764	148781
10.	Среднемесячный доход	7076	14485
11.	Затраты на производство	301592,6	737468
12.	Платные услуги		433	2379

	ЦБПО
	Показатель		Отчетный год	Плановый год
	1		2	3
1.	Объём работ,	тыс. руб.	64471,2	161775,9
2.	Среднесписочная численность, чел.	323	367
3.	Фонд потребления, тыс. руб.	21109,1	47643,4
4.	Фонд заработной платы, тыс.руб.
5.	Среднемесячный доход, руб.	5446,1	10818,2
6.	Производительность труда, тыс. руб.	209,8	440,8
7.	Затраты на производство, тыс. руб.	69189,9	155443,8

3. Планирование энергоснабжения (Урайэнергонефть). Производствен-ная программа энергетического хозяйства содержит показатели, харак-теризующие объём работ в денежном и натуральном выражениях. Планируемое потребление электроэнергии на освещение устанавливают в соответствии с нормами освещения производственных и административных помещений, а также территории цехов, с числом часов освещения и освещаемой площадью.

Таблица 2.5

Плановые показатели Урайэнергонефть (УЭН)


	в том числе собственная	4485	4500
	фонтанным способом	274,2	253
	насосным способом	4210,8	4247
	кроме того ЗАО "Турсунт"	136,4	212,1
		ОАО ХМНГГ	135,7	365
2.	Сдача нефти		4435,9	4431
3.	Добыча попутного газа	203,6	195
4.	Газовый фактор		74	74,1
5.	Уровень использования
	попутного газа		61,4	58,5
6.	Поставка попутного газа	166	110,4
7.	Добыча жилкости		34126,8	38250
8.	Обводненность нефти	86,9	88,2
9.	Закачка воды в пласт	40507	44102
10.	Ввод новых нефтяных скв.	26	36
11.	Ввод нагнетательных скв.	17	8
12.	Ввод скважин из бездейств прошлых лет	54	34
13.	Эксплуатац. фонд нефтяных скв.на
	конец периода		1856	2016
	в т.ч. действующий		1735	1902
14.	Среднедействующий фонд нефт. скважин	1664	1788
15.	Эксплуатац. фонд нагнетательных
	скважин на конец пер.	632	671
	в т.ч. действующий		500	557
16.	Весь фонд скважин
	(на конец периода)		5165	5188
17.	Принято скважин на баланс	45	59
	в т.ч. от буровых организаций	45	56
	от сторонних организаций	0	3
18.	Товарная нефть
4475
19.	Товарный попутный газ	166	156,6
20.	Товарная продукция в действ. ценах	3076815	5082401
21.	Отгруженная продукция	3074967	5082401
	в том числе:
	нефть			3063466	5055432
	газ			11501	26969
22.	Стоимость 1 тн. отгруженной продукции
	1т.м3 газа попутного	66,9	172,2
		1тн. нефти	679,9	1129,7
			Труд
1.	Cреднесписочная численность персонала,
	всего по ТПП "Урайнефтегаз"	6976	7352
	в том числе
	а) промышленно-производственный перс.	1841	1792
	б) непромышленные персонал	5135	5560

2.	Фонд потребления, всего по	519384,5	1122328,8
	ТПП" Урайнефтегаз"
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	153829,1	301110
	б) непромышленный персонал	365555,4	821218,8
3.	Фонд заработной платы, всего	513101,3	1105805,8
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	151787,7	297067
	б) непромышленный персонал	361314,2	808738,8
4.	Среднемесячная зарплата 1 работающего	6129,4	12580
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6870,7	13892
	б) непромышленный персонал	5863,6	12159
5.	Производительность труда
	промышленно-производственного персонала
	на 1 работающего по добыче нефти	609	628
6.	Удельная численность на 1 среднедействующ
	скважину (ППП)		1,11	1
7.	Средний доход на 1 работника
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6963,1	14080
	б) непромышленный персонал	5932,4	12346
	Урайэнергонефть
	Показатель	Отчетный год	Плановый год
1.	Реализация электроэнергии, т.кВт	719231	785054,3
2.	Объём услуг	тыс. руб.	131454,2	265556,3
	в том числе
	для сторонних организаций, тыс. руб.	4363,2	6740,5
	для подразделений ТПП, тыс. руб.	929,1	1239,1
3.	Затраты по УЭН, тыс. руб.	131454,2	265486,7
4.	Среднесписочная численность, чел.	379	394
5.	Фонд потребления, тыс. руб.	28616,5	59033,8
6.	Фонд заработной платы, тыс. руб.	28363,1	58311,6
7.	Среднемесячный доход, руб.	6292	12486
8.	Удельная норма расхода эл. энергии на
	добычу 1 тонны нефти, кВт	140,7	160,8

4. Планируемую потребность воды и пара Управление тепло-водоснабжения и канализации (УТВиК) определяет в соответствии с объёмом выпускаемой продукции по подразделениям предприятия, потребляющих воду и пар, и нормами расхода воды и пара на единицу продукции.;

Таблица 2.6

Плановые показатели по УТВиК


1.	Добыча нефти		4485	4500
	в том числе собственная	4485	4500
	фонтанным способом	274,2	253
	насосным способом	4210,8	4247
	кроме того ЗАО "Турсунт"	136,4	212,1
		ОАО ХМНГГ	135,7	365
2.	Сдача нефти		4435,9	4431
3.	Добыча попутного газа	203,6	195
4.	Газовый фактор		74	74,1
5.	Уровень использования
	попутного газа		61,4	58,5
6.	Поставка попутного газа	166	110,4
7.	Добыча жилкости		34126,8	38250
8.	Обводненность нефти	86,9	88,2
9.	Закачка воды в пласт	40507	44102
10.	Ввод новых нефтяных скв.	26	36
11.	Ввод нагнетательных скв.	17	8
12.	Ввод скважин из бездейств прошлых лет	54	34
13.	Эксплуатац. фонд нефтяных скв.на
	конец периода		1856	2016
	в т.ч. действующий		1735	1902
14.	Среднедействующий фонд нефт. скважин	1664	1788
15.	Эксплуатац. фонд нагнетательных
	скважин на конец пер.	632	671
	в т.ч. действующий		500	557
16.	Весь фонд скважин
	(на конец периода)		5165	5188
17.	Принято скважин на баланс	45	59
	в т.ч. от буровых организаций	45	56
	от сторонних организаций	0	3
18.	Товарная нефть		4459,7	4475
19.	Товарный попутный газ	166	156,6
20.	Товарная продукция в действ. ценах	3076815	5082401
21.	Отгруженная продукция	3074967	5082401
	в том числе:
	нефть			3063466	5055432
	газ			11501	26969
22.	Стоимость 1 тн. отгруженной продукции
	1т.м3 газа попутного	66,9	172,2
		1тн. нефти	679,9	1129,7
			Труд
1.	Cреднесписочная численность персонала,
	всего по ТПП "Урайнефтегаз"	6976	7352
	в том числе
	а) промышленно-производственный перс.	1841	1792
	б) непромышленные персонал	5135	5560

2.	Фонд потребления, всего по	519384,5	1122329
	ТПП" Урайнефтегаз"
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	153829,1	301110
	б) непромышленный персонал	365555,4	821218,8
3.	Фонд заработной платы, всего	513101,3	1105806
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	151787,7	297067
	б) непромышленный персонал	361314,2	808738,8
4.	Среднемесячная зарплата 1 работающего	6129,4	12580
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6870,7	13892
	б) непромышленный персонал	5863,6	12159
5.	Производительность труда

	на 1 работающего по добыче нефти	609	628
6.
	скважину (ППП)		1,11	1
7.	Средний доход на 1 работника
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6963,1	14080
	б) непромышленный персонал	5932,4	12346
	Урайэнергонефть
1.	Реализация электроэнергии	719231	785054,3
2.	Объём услуг		131454,2	265556,3
	в том числе
	для сторонних организаций	4363,2	6740,5
	для подразделений ТПП	929,1	1239,1
3.	Затраты по УЭН		131454,2	265486,7
4.	Среднесписочная численность	379	394
5.	Фонд потребления		28616,5	59033,8
6.	Фонд заработной платы	28363,1	58311,6
7.	Среднемесячный доход	6292	12486
8.	Удельная норма расхода эл. энергии на
	добычу 1 тонны нефти	140,7	160,8

	Управление ремонта скважин
1.	Количество бригад
		КРС		15,7	18,5
		ПРС		21,3	21,1
2.	Коэффициент сменности
		КРС		1,83	3
		ПРС		2,69	3
3.	Количество законченных ремонтов
		КРС		267	385
		ПРС		2276	2301
4.	Средняя продолжительность 1 рем.
		КРС		290,6	374
		ПРС		66,8	71
5.	Производительное время
		КРС		77595	144001
		ПРС		151931	163257
6.	Стоимость законченного ремонта
		КРС		432767	962212
		ПРС		73941	145590
7.	Среднесписочная численность	723	861
8.	Фонд потребления		61390	149667,7
9.	Фонд зарплаты		60764	148781
10.	Среднемесячный доход	7076	14485
11.	Затраты на производство	301592,6	737468
12.	Платные услуги		433	2379

	ЦБПО
1.	Объём работ		64471,2	161775,9
2.	Среднесписочная численность	323	367
3.	Фонд потребления		21109,1	47643,4
4.	Фонд заработной платы	20870,9	47056,4
5.	Среднемесячный доход	5446,1	10818,2
6.	Производительность труда	209,8	440,8
7.	Затраты на производство	69189,9	155443,8

	Транспортные предприятия
1.	Среднесписочное количество механизмов	1006	1025
	в том числе
		УТТ-1		379	412
		УТТ-2		298	302
		УТТ-3		329	311
2.	Коэффициент использования парка	0,6	0,62
		УТТ-1		0,58	0,58
		УТТ-2		0,63	0,66
		УТТ-3		0,58	0,64
3.	Объёмы перевозок		40,1	68,1
		УТТ-1		12,6	17,6
		УТТ-2		0	0
		УТТ-3		27,5	50,5
4.	Объёмы услуг		2521,3	2686
		УТТ-1		871,8	910,6
		УТТ-2		885,5	967,4
		УТТ-3		764	808
5.	Валовый доход		315451,1	702182,3
		УТТ-1		102823	225354,8
		УТТ-2		121937,4	272324
		УТТ-3		90690,7	204503,5
6.	Среднесписочная численность	2004	2214
		УТТ-1		674	724
		УТТ-2		716	817
		УТТ-3		614	673
7.	Фонд потребления		145200,9	333901,1
		УТТ-1		48547	109310,1
		УТТ-2		54220,1	127880,3
		УТТ-3		42433,8	96710,7
8.	Фонд заработной платы	143818,2	331581,1
		УТТ-1		47951	108305,9
		УТТ-2		53658,3	126998,8
		УТТ-3		42208,9	96276,4
9.	Среднемесячный доход	6038	12568
		УТТ-1		6002	12582
		УТТ-2		6311	13044
		УТТ-3		5759	11975
10.	Затраты на выполненный объём	315351,3	736862,1
		УТТ-1		103485,2	229761,6
		УТТ-2		121937,4	284900,1
		УТТ-3		89928,7	222200,4
11.	Производительность труда, всего	157411	317156
		УТТ-1		152556	311264
		УТТ-2		170304	333222
		УТТ-3		147705	303868
12.	Предельный уровень затрат на 1 рубль	100,6	104,9
		УТТ-1		100,6	102
		УТТ-2		100	104,6
		УТТ-3		99,2	108,7

	УТВиК
	Показатель		Отчетный год	Плановый год
1.	Объём услуг,	тыс. руб.	66899	110654,5
2.	Среднесписочная численность, чел.	282	284
3.	Фонд потребления,	тыс. руб.	17888,6	36309,6
4.	Фонд заработной платы, тыс. руб.	17630,1	35796,9
5.	Среднемесячный доход, руб.	5286	10654
6.	Выработка на 1 работника, руб.	237,2	389,6
7.	Общие затраты по управлению, тыс. руб.	67128,5	111433,3
8.	Выработка тепла	Гкал	125962,8	148568

5. Планирование транспортного хозяйства (Управление технологическо-

го транспорта 1; 2; 3). Производственную программу транспортных хозяйств составляют в денежном и натуральном выражениях. Для её разработки необходимы сведения об общем грузообороте и грузопотоках, о характере и весе грузов, подлежащих перемещению, о расстоянии между пунктами транспортировки грузов, времени нахождения транспортных единиц в движении и на погрузо - разгрузочных работах, распределении транспортных услуг между потребителями, производительности транспортных единиц в день, числе машино-дней работы одной машины. К основным натуральным показателям производственной программы транспортного хозяйства относятся: перевозка грузов в тоннах; перевозка грузов в тонно-километрах; число рейсов с грузом; число автомашин и тракторов; общий пробег всех автомобилей.

Таблица 2.7

Плановые показатели Управления технологического транспорта

(УТТ-1, УТТ-2, УТТ-3)


1.	Добыча нефти		4485	4500
	в том числе собственная	4485	4500
	фонтанным способом	274,2	253
	насосным способом	4210,8	4247
	кроме того ЗАО «Турсунт»	136,4	212,1
		ОАО ХМНГГ	135,7	365
2.	Сдача нефти		4435,9	4431
3.	Добыча попутного газа	203,6	195
4.	Газовый фактор		74	74,1
5.	Уровень использования
	попутного газа		61,4	58,5
6.	Поставка попутного газа	166	110,4
7.	Добыча жилкости		34126,8	38250
8.	Обводненность нефти	86,9	88,2
9.	Закачка воды в пласт	40507	44102
10.	Ввод новых нефтяных скв.	26	36
11.	Ввод нагнетательных скв.	17	8
12.	Ввод скважин из бездейств прошлых лет	54	34
13.	Эксплуатац. фонд нефтяных скв.на
	конец периода		1856	2016
	в т.ч. действующий		1735	1902
14.	Среднедействующий фонд нефт. скважин	1664	1788
15.	Эксплуатац. фонд нагнетательных
	скважин на конец пер.	632	671
	в т.ч. действующий		500	557
16.	Весь фонд скважин
	(на конец периода)		5165	5188
17.	Принято скважин на баланс	45	59
	в т.ч. от буровых организаций	45	56
	от сторонних организаций	0	3
18.	Товарная нефть		4459,7	4475
19.	Товарный попутный газ	166	156,6
20.	Товарная продукция в действ. ценах	3076815	5082401
21.	Отгруженная продукция	3074967	5082401
	в том числе:
	нефть			3063466	5055432
	газ			11501	26969
22.

	1т.м3 газа попутного	66,9	172,2
		1тн. нефти	679,9	1129,7
			Труд
1.	Cреднесписочная численность персонала,
	всего по ТПП «Урайнефтегаз»	6976	7352
	в том числе
	а) промышленно-производственный перс.	1841	1792
	б) непромышленные персонал	5135	5560

2.	Фонд потребления, всего по	519384,5	1122328,8
	ТПП» Урайнефтегаз»
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	153829,1	301110
	б) непромышленный персонал	365555,4	821218,8
3.	Фонд заработной платы, всего	513101,3	1105805,8
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	151787,7	297067
	б) непромышленный персонал	361314,2	808738,8
4.	Среднемесячная зарплата 1 работающего	6129,4	12580
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6870,7	13892
	б) непромышленный персонал	5863,6	12159
5.	Производительность труда
	промышленно-производственного персонала
	на 1 работающего по добыче нефти	609	628
6.
	скважину (ППП)		1,11	1
7.	Средний доход на 1 работника
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6963,1	14080
	б) непромышленный персонал	5932,4	12346
	Урайэнергонефть
1.	Реализация электроэнергии	719231	785054,3
2.	Объём услуг		131454,2	265556,3
	в том числе
	для сторонних организаций	4363,2	6740,5
	для подразделений ТПП	929,1	1239,1
3.	Затраты по УЭН		131454,2	265486,7
4.	Среднесписочная численность	379	394
5.	Фонд потребления		28616,5	59033,8
6.	Фонд заработной платы	28363,1	58311,6
7.	Среднемесячный доход	6292	12486
8.	Удельная норма расхода эл. энергии на
	добычу 1 тонны нефти	140,7	160,8

	Управление ремонта скважин
1.	Количество бригад
		КРС		15,7	18,5
		ПРС		21,3	21,1
2.	Коэффициент сменности
		КРС		1,83	3
		ПРС		2,69	3
3.	Количество законченных ремонтов
		КРС		267	385
		ПРС		2276	2301
4.	Средняя продолжительность 1 рем.
		КРС		290,6	374
		ПРС		66,8	71
5.	Производительное время
		КРС		77595	144001
		ПРС		151931	163257
6.	Стоимость законченного ремонта
		КРС		432767	962212
		ПРС		73941	145590
7.	Среднесписочная численность	723	861
8.	Фонд потребления		61390	149667,7
9.	Фонд зарплаты		60764	148781
10.	Среднемесячный доход	7076	14485
11.	Затраты на производство	301592,6	737468
12.	Платные услуги		433	2379

	ЦБПО
1.	Объём работ		64471,2	161775,9
2.	Среднесписочная численность	323	367
3.	Фонд потребления		21109,1	47643,4
4.	Фонд заработной платы	20870,9	47056,4
5.	Среднемесячный доход	5446,1	10818,2
6.	Производительность труда	209,8	440,8
7.	Затраты на производство	69189,9	155443,8

	Транспортные предприятия
	Показатель	Отчетный год	Плановый год
	1	2	3
1.	Среднесписочное количество механизмов, ед.	1006	1025
	в том числе, ед.
		УТТ-1		379	412
		УТТ-2		298	302
		УТТ-3		329	311
2.	Коэффициент использования парка, коэф.	0,6	0,62
		УТТ-1		0,58	0,58
		УТТ-2		0,63	0,66
		УТТ-3		0,58	0,64
3.	Объёмы перевозок, тыс. т		40,1	68,1
		УТТ-1		12,6	17,6
		УТТ-2		0	0
		УТТ-3		27,5	50,5
4.	Объёмы услуг, т.ч.		2521,3	2686
		УТТ-1		871,8	910,6
		УТТ-2		885,5	967,4
		УТТ-3		764	808
5.	Валовый доход, тыс. руб.		315451,1	702182,3
		УТТ-1		102823	225354,8
		УТТ-2		121937,4	272324
		УТТ-3		90690,7	204503,5
6.	Среднесписочная численность, чел	2004	2214
		УТТ-1		674	724
		УТТ-2		716	817
		УТТ-3		614	673
7.	Фонд потребления, тыс. руб.		145200,9	333901,1
		УТТ-1		48547	109310,1
		УТТ-2		54220,1	127880,3
		УТТ-3		42433,8	96710,7
8.	Фонд заработной платы, тыс. руб.	143818,2	331581,1
		УТТ-1		47951	108305,9
		УТТ-2		53658,3	126998,8
		УТТ-3		42208,9	96276,4
9.	Среднемесячный доход, руб.	6038	12568
		УТТ-1		6002	12582
		УТТ-2		6311	13044
		УТТ-3		5759	11975
10.	Затраты на выполненный объём, тыс. руб.	315351,3	736862,1
		УТТ-1		103485,2	229761,6
		УТТ-2		121937,4	284900,1
		УТТ-3		89928,7	222200,4
11.	Производительность труда, всего, руб.	157411	317156
		УТТ-1		152556	311264
		УТТ-2		170304	333222
		УТТ-3		147705	303868

6. Планирование материально-технического обеспечение (Центральный склад). Работа по планированию материально-технического снабжения на предприятии сводится к нормированию и определению потребности в материально-технических ресурсах в натуральном и денежном выражении.

7. Планирование вспомогательного производства (Управление об-щественного питания, Гостиничный комплекс, Телерадиокомпания, Жилищно-эксплуатационный участок). Основой для определения объёма работ служат заявки с указанием объёма услуг и срока их выполнения.

8.Планирование показателей Дорожно-ремонтного строительного уп-равления (ДРСУ) производиться на основании программы обустройства и ремонта дорог месторождений и городских объектов. К основным показателям производственной программы относятся все показатели транспортных предприятий.

Таблица 2.8

Плановые показатели ДРСУ


1.	Добыча нефти		4485	4500
	в том числе собственная	4485	4500
	фонтанным способом	274,2	253
	насосным способом	4210,8	4247
	кроме того ЗАО "Турсунт"	136,4	212,1
		ОАО ХМНГГ	135,7	365
2.	Сдача нефти		4435,9	4431
3.	Добыча попутного газа	203,6	195
4.	Газовый фактор		74	74,1
5.	Уровень использования
	попутного газа		61,4	58,5
6.	Поставка попутного газа	166	110,4
7.	Добыча жилкости		34126,8	38250
8.	Обводненность нефти	86,9	88,2
9.	Закачка воды в пласт	40507	44102
10.	Ввод новых нефтяных скв.	26	36
11.	Ввод нагнетательных скв.	17	8
12.	Ввод скважин из бездейств прошлых лет	54	34
13.	Эксплуатац. фонд нефтяных скв.на
	конец периода		1856	2016
	в т.ч. действующий		1735	1902
14.	Среднедействующий фонд нефт. скважин	1664	1788
15.	Эксплуатац. фонд нагнетательных
	скважин на конец пер.	632	671
	в т.ч. действующий		500	557
16.	Весь фонд скважин
	(на конец периода)		5165	5188
17.	Принято скважин на баланс	45	59
	в т.ч. от буровых организаций	45	56
	от сторонних организаций	0	3
18.	Товарная нефть		4459,7	4475
19.	Товарный попутный газ	166	156,6
20.	Товарная продукция в действ. ценах	3076815	5082401
21.	Отгруженная продукция	3074967	5082401
	в том числе:
	нефть			3063466	5055432
	газ			11501	26969
22.	Стоимость 1 тн. отгруженной продукции
	1т.м3 газа попутного	66,9	172,2
		1тн. нефти	679,9	1129,7
			Труд
1.	Cреднесписочная численность персонала,
	всего по ТПП "Урайнефтегаз"	6976	7352
	в том числе
	а) промышленно-производственный перс.	1841	1792
	б) непромышленные персонал	5135	5560

2.	Фонд потребления, всего по	519384,5	1122328,8
	ТПП" Урайнефтегаз"
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	153829,1	301110
	б) непромышленный персонал	365555,4	821218,8
3.	Фонд заработной платы, всего	513101,3	1105805,8
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	151787,7	297067
	б) непромышленный персонал	361314,2	808738,8
4.	Среднемесячная зарплата 1 работающего	6129,4	12580
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6870,7	13892
	б) непромышленный персонал	5863,6	12159
5.	Производительность труда
	промышленно-производственного персонала
	на 1 работающего по добыче нефти	609	628
6.	Удельная численность на 1 среднедействующ
	скважину (ППП)		1,11	1
7.	Средний доход на 1 работника
	в том числе
	а) промышленно-производственный персонал	6963,1	14080
	б) непромышленный персонал	5932,4	12346
	Урайэнергонефть
1.	Реализация электроэнергии	719231	785054,3
2.	Объём услуг		131454,2	265556,3
	в том числе
	для сторонних организаций	4363,2	6740,5
	для подразделений ТПП	929,1	1239,1
3.	Затраты по УЭН		131454,2	265486,7
4.	Среднесписочная численность	379	394
5.	Фонд потребления		28616,5	59033,8
6.	Фонд заработной платы	28363,1	58311,6
7.	Среднемесячный доход	6292	12486
8.	Удельная норма расхода эл. энергии на
	добычу 1 тонны нефти	140,7	160,8

	Управление ремонта скважин
1.	Количество бригад
		КРС		15,7	18,5
		ПРС		21,3	21,1
2.	Коэффициент сменности
		КРС		1,83	3
		ПРС		2,69	3
3.	Количество законченных ремонтов
		КРС		267	385
		ПРС		2276	2301
4.	Средняя продолжительность 1 рем.
		КРС		290,6	374
		ПРС		66,8	71
5.	Производительное время
		КРС		77595	144001
		ПРС		151931	163257
6.	Стоимость законченного ремонта
		КРС		432767	962212
		ПРС		73941	145590
7.	Среднесписочная численность	723	861
8.	Фонд потребления		61390	149667,7
9.	Фонд зарплаты		60764	148781
10.	Среднемесячный доход	7076	14485
11.	Затраты на производство	301592,6	737468
12.	Платные услуги		433	2379

	ЦБПО
1.	Объём работ		64471,2	161775,9
2.	Среднесписочная численность	323	367
3.	Фонд потребления		21109,1	47643,4
4.	Фонд заработной платы	20870,9	47056,4
5.	Среднемесячный доход	5446,1	10818,2
6.	Производительность труда	209,8	440,8
7.	Затраты на производство	69189,9	155443,8

	Транспортные предприятия
1.	Среднесписочное количество механизмов	1006	1025
	в том числе
		УТТ-1		379	412
		УТТ-2		298	302
		УТТ-3		329	311
2.	Коэффициент использования парка	0,6	0,62
		УТТ-1		0,58	0,58
		УТТ-2		0,63	0,66
		УТТ-3		0,58	0,64
3.	Объёмы перевозок		40,1	68,1
		УТТ-1		12,6	17,6
		УТТ-2		0	0
		УТТ-3		27,5	50,5
4.	Объёмы услуг		2521,3	2686
		УТТ-1		871,8	910,6
		УТТ-2		885,5	967,4
		УТТ-3		764	808
5.	Валовый доход		315451,1	702182,3
		УТТ-1		102823	225354,8
		УТТ-2

Не сдавайте скачаную работу преподавателю!

Данную дипломную работу Вы можете использовать как базу для самостоятельного написания выпускного проекта.

Доработать Узнать цену работы по вашей теме

Поделись с друзьями, за репост + 100 мильонов к студенческой карме :

Заказать работу:

!	Курсовая работа
!	Дипломная работа
!	Реферат
!	Решение задач
!	Отчет по практике
!	Контрольная работа

Пишем дипломную работу самостоятельно:

!	Как писать дипломную работу Инструкция и советы по написанию качественной дипломной работы.
!	Структура дипломной работы Сколько глав должно быть в работе, что должен содержать каждый из разделов.
!	Оформление дипломных работ Требования к оформлению дипломных работ по ГОСТ. Основные методические указания.
!	Источники для написания Что можно использовать в качестве источника для дипломной работы, а от чего лучше отказаться.
!	Скачивание бесплатных работ Подводные камни и проблемы возникающие при сдаче бесплатно скачанной и не переработанной работы.
!	Особенности дипломных проектов Чем отличается дипломный проект от дипломной работы. Описание особенностей.

Особенности дипломных работ:

→	по экономике Для студентов экономических специальностей.
→	по праву Для студентов юридических специальностей.
→	по педагогике Для студентов педагогических специальностей.
→	по психологии Для студентов специальностей связанных с психологией.
→	технических дипломов Для студентов технических специальностей.

Виды дипломных работ:

→	выпускная работа бакалавра Требование к выпускной работе бакалавра. Как правило сдается на 4 курсе института.
→	магистерская диссертация Требования к магистерским диссертациям. Как правило сдается на 5,6 курсе обучения.

Другие популярные дипломные работы:

Дипломная работа	Формирование устных вычислительных навыков пятиклассников при изучении темы "Десятичные дроби"
Дипломная работа	Технологии работы социального педагога с многодетной семьей
Дипломная работа	Человеко-машинный интерфейс, разработка эргономичного интерфейса
Дипломная работа	Организация туристско-экскурсионной деятельности на т/к "Русский стиль" Солонешенского района Алтайского края
Дипломная работа	Разработка мероприятий по повышению эффективности коммерческой деятельности предприятия
Дипломная работа	Совершенствование системы аттестации персонала предприятия на примере офиса продаж ОАО "МТС"
Дипломная работа	Разработка системы менеджмента качества на предприятии
Дипломная работа	Организация учета и контроля на предприятиях жилищно-коммунального хозяйства
Дипломная работа	ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «АКТ «ФАРТОВ»
Дипломная работа	Психическая коммуникация

Сейчас смотрят :

Дипломная работа	Проблемы досуга пожилых людей
Дипломная работа	Социально-психологические методы управления и особенности их применения в торговой организации
Дипломная работа	Учет основных средств и анализ эффективности их использования
Дипломная работа	Техническое обслуживание и ремонт газораспределительного механизма карбюраторного двигателя ВАЗ-2110
Дипломная работа	Беременность
Дипломная работа	Молодежная кадровая политика
Дипломная работа	Бухгалтерский учет основных средств
Дипломная работа	Оборотные средства предприятия и повышение эффективности их использования на примере ОАО "Ижсталь"
Дипломная работа	Организационные структуры управления предприятием в рыночной экономике
Дипломная работа	Разработка информационной системы Кадровое агентство выпускников
Дипломная работа	Обучение аудированию с опорой на видеоматериалы в старших классах средней школы
Дипломная работа	Состояние и пути совершенствования учета и аудита основных средств
Дипломная работа	Управление инновационными процессами на предприятии
Дипломная работа	Совершенствование расчетов банковскими пластиковыми карточками
Дипломная работа	Управление социальной защиты населения на уровне муниципального образования

Дипломная работа по предмету "Экономика и экономическая теория"

Бюджетное планирование на примере ТПП "Урайнефтегаз"

Другие популярные дипломные работы:

Сейчас смотрят :