76
Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса
Содержание
Стр.
Введениецелью данной разработки является обоснование целесообразности создания данного предприятия или реализация его инвестиционных программ.
Первой составляющей бизнес-плана для нового предприятия является выбор основного вида уставной деятельности.
-Выбрать сопутствующие виды деятельности, т.е. диверсифицировать основу своего бизнеса для снижения финансовых рисков ввиду того, что гостиничный бизнес весьма чувствителен к целому ряду объективных или форс-мажорных факторов: политических, экономических, инфраструктурных.
Желательно выбрать такие виды основной деятельности, которые бы были приоритетными на длительный период, имели бы определенные налоговые льготы на федеральном или на местном уровне, т.е. заложить изначально в бизнес-план стабилизирующие финансовые факторы и факторы профилактики от банкротства.
Бизнес-план
Создания предприятия гостиничного комплекса
ООО “Лилия”
Разработчик: Студентка 3- го курса Ялтинского института
менеджмента, группы Ф-10 Рачкова Е.И.
Адрес: г. Ялта, ул. Войкова, 9, кв.19
Тел. 32-68-72
СОДЕРЖАНИЕ
2.1. Резюмеign="left">Повар
Бармен
Официант
|
2 2 4 |
16800 10800 16800 |
17136 11016 17136 |
17472 11232 17472 |
||
|
Итого |
8 |
44400 |
45288 |
46176 |
|
|
3. Вспомогатель-ная служба |
|||||
|
1. Горничная 2. Завхоз 3. охранник |
2 1 2 |
7200 2400 4800 |
7344 2448 4896 |
7488 2496 4992 |
|
|
Итого |
5 |
14400 |
14688 |
14976 |
|
|
Всего |
|
94800 |
96696 |
98592 |
|
Таблица 2.3.4. Затраты на заработную плату
2.4. Финансовый план
Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно по установленной форме, включающей 5 разделов:
Прогноз объема реализации;
2. Баланс денежных поступлений и затрат;
3 Таблица доходов и расходов;
4.Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия;
5.Расчет точки безубыточности.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной математической модели.
|
Показатели |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
|
Рост рынка в процентах к предыдущему периоду |
Максимальный |
30 |
50 |
100 |
50 |
21 |
19 |
17 |
16 |
|
|
|
Средний |
15 |
35 |
85 |
35 |
17 |
14 |
13 |
11 |
|
|
|
Минимальный |
10 |
30 |
80 |
30 |
10 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Доля рынка, % |
Максимальный |
5 |
7 |
10 |
11 |
30 |
50 |
80 |
100 |
|
|
Средний |
3 |
5 |
9 |
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
||
|
Минимальный |
1 |
2 |
5 |
8 |
10 |
15 |
17 |
18 |
||
|
Прогнозируе-мое кол-во проведенных к/дней |
Максимальный |
150 |
130 |
270 |
160 |
700 |
710 |
720 |
750 |
|
|
Средний |
143 |
125 |
260 |
150 |
670 |
680 |
685 |
690 |
||
|
Минимальный |
130 |
100 |
240 |
110 |
630 |
650 |
655 |
657 |
||
|
Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), тыс. грн. |
Максимальный |
60 |
59 |
59,5 |
61 |
245 |
250 |
310 |
350 |
|
|
Средний |
45 |
45,3 |
44,5 |
46 |
188 |
190 |
193 |
195 |
||
|
Минимальный |
30 |
25 |
26 |
28 |
120 |
124 |
127 |
127,5 |
||
|
Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, тыс. грн. |
Максимальный |
20 |
21 |
19,5 |
22 |
88 |
86 |
90 |
91 |
|
|
Средний |
18 |
18,5 |
19 |
20 |
79 |
82 |
83,5 |
84 |
||
|
Минимальный |
16 |
15 |
15,5 |
16,5 |
64 |
65 |
64,5 |
67 |
||
Таблица2.4.1. Прогноз объема реализации
Все расчеты в таблице 2.4.1. проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию и услуги.
|
Показатели |
2004 |
|||||||||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
Кол-во провед. к/дней |
Объем, к/дн |
60 |
40 |
43 |
20 |
35 |
70 |
85 |
90 |
85 |
60 |
45 |
45 |
|
|
Цена, грн. |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
700 |
700 |
700 |
600 |
500 |
500 |
500 |
||
|
Издержки, грн./к/дн. |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
||
|
НДС, грн/к/дн. |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
||
|
Бар/ ресторан |
Объем реализации тыс. грн. |
17 |
13 |
15 |
15,3 |
14 |
16 |
20 |
15 |
9,5 |
12 |
15 |
19 |
|
|
|
Издержки, тыс.грн. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
|
НДС, тыс. грн. |
3,4 |
2,6 |
3 |
3,06 |
2,8 |
3,2 |
4 |
3 |
1,9 |
2,4 |
3 |
3,8 |
|
|
Прочие услуги |
Объем, реализ., тыс.грн. |
1,5 |
1,6 |
1,3 |
1,5 |
1,6 |
1,9 |
2 |
2 |
1,8 |
1,7 |
1,6 |
1,5 |
|
|
|
Издержки, тыс. грн. |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
|
|
|
НДС, тыс.грн. |
0,3 |
0,32 |
0,26 |
0,3 |
0,32 |
0,38 |
0,4 |
0,4 |
0,36 |
0,34 |
0,32 |
0,3 |
|
|
Сводные показате-ли |
Выручка от реали-зации, тыс. грн |
48,5 |
34,6 |
38,1 |
26,8 |
33,1 |
66,9 |
81,5 |
80 |
62,3 |
43,7 |
39,1 |
43 |
|
|
|
Издержки тыс. грн. |
23,6 |
17,6 |
18,5 |
11,6 |
16,1 |
26,6 |
31,1 |
32,6 |
31,1 |
23,6 |
19,1 |
18,9 |
|
|
|
НДС, тыс. грн. |
10,3 |
6,92 |
7,56 |
5,36 |
6,62 |
10,58 |
12,9 |
12,4 |
10,76 |
8,74 |
7,82 |
8,6 |
|
|
|
Прибыль, тыс. грн. |
14,67 |
10,08 |
12,04 |
9,84 |
10,38 |
29,74 |
37,5 |
35 |
20,44 |
15,36 |
12,18 |
15,5 |
|
Таблица 2.4.2. План доходов и расходов на 2004 год
|
Показатели |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
||
|
Кол-во провед. к/дн. |
Объем, к/дн.. |
678 |
730 |
780 |
800 |
900 |
|
|
Цена, тыс. грн |
0,5 |
0,5 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
||
|
Издержки, тыс.грн. |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
||
|
НДС, тыс. грн. |
0,1 |
0,1 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
||
|
Бар/ ресторан |
Объем реализации, тыс.грн |
180,8 |
192 |
200 |
215 |
230 |
|
|
|
|||||||
|
Издержки, тыс. грн. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
||
|
НДС, тыс. грн. |
36,16 |
38,4 |
40 |
43 |
46 |
||
|
Прочие услуги |
Объем реализации, тыс.грн |
20 |
21 |
23 |
25 |
27 |
|
|
|
|||||||
|
Издержки, тыс.грн |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
||
|
НДС, тыс. грн. |
4 |
4,2 |
4,6 |
5 |
5,4 |
||
|
Сводные показате-ли |
Выручка от реали-зации, тыс. грн |
539,8 |
578 |
691 |
720 |
797 |
|
|
Издержки тыс. грн. |
209 |
224,6 |
239,6 |
245,6 |
275,6 |
||
|
НДС, тыс. грн. |
107,96 |
115,6 |
138,2 |
144 |
159,4 |
||
|
Прибыль, тыс. грн. |
222,84 |
237,8 |
313,2 |
330,4 |
362 |
||
Таблица 2.4.3. План доходов и расходов
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия.
|
Показатели |
2004 |
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
год |
||
|
Доход от продажи товаров и услуг |
48,5 |
34,6 |
38,1 |
26,8 |
33,1 |
66,9 |
81,5 |
80 |
62,3 |
43,7 |
39,1 |
43 |
678 |
|
|
Наличные оборотные средства |
50,2 |
28,4 |
19,3 |
20,1 |
30,2 |
65 |
78,5 |
150 |
180,4 |
400 |
436 |
450 |
1908,1 |
|
|
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям |
0,00 |
|||||||||||||
|
Коммунальный налог |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,33 |
|
|
Транспортный сбор |
0,01 |
0,02 |
0,03 |
0,02 |
0,05 |
0,05 |
0,12 |
0,09 |
0,09 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,54 |
|
|
Инновационный фонд |
0,21 |
0,32 |
0,53 |
0,41 |
0,83 |
0,8 |
1,98 |
1,49 |
1,47 |
0,41 |
0,31 |
0,31 |
9,07 |
|
|
Фонд социальной защиты |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
6,44 |
|
|
НДС |
10,3 |
6,92 |
7,56 |
5,36 |
6,62 |
10,58 |
12,9 |
12,4 |
10,76 |
8,74 |
7,82 |
8,6 |
107,96 |
|
|
Заработная плата |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
10 |
10 |
10 |
9 |
7 |
7 |
6,8 |
94,8 |
|
|
Отчисления с фонда заработной платы |
2,695 |
2,695 |
2,695 |
2,695 |
2,695 |
3,85 |
3,85 |
3,85 |
3,465 |
2,695 |
2,695 |
2,618 |
34,498 |
|
|
Отчисление амортизации |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
0,26 |
3,13 |
|
|
Инвестиции в имеющееся оборудование |
3,21 |
3,21 |
6,42 |
|||||||||||
|
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
0,00 |
|||||||||||||
|
Закупка материалов, сырья, комплектующих |
14,75 |
14,75 |
14,75 |
9,62 |
9,62 |
9,62 |
7,92 |
7,92 |
7,92 |
0,55 |
0,55 |
0,55 |
98,52 |
|
|
Процентные издержки |
150 |
150 |
||||||||||||
|
Аренда |
0,00 |
|||||||||||||
|
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
0,52 |
6,24 |
|
|
Расходы на электроэнергию |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,3 |
0,3 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
1,7 |
|
|
Затраты, связанные с повышением качества товаров |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
0,99 |
11,85 |
|
|
Налог на прибыль |
3 |
8 |
7 |
18 |
||||||||||
|
Суммарные затраты денежных средств |
37,405 |
34,145 |
35,005 |
30,545 |
32,465 |
37,34 |
47,15 |
38,13 |
35,245 |
28,855 |
20,835 |
174,548 |
551,498 |
|
|
Добавление к активной частибаланса |
61,295 |
28,855 |
22,395 |
16,355 |
30,835 |
94,56 |
112,85 |
191,87 |
207,455 |
414,845 |
454,265 |
318,452 |
2034,602 |
|
Таблица 2.4.4. План денежных поступлений и расходов на 2004 год (тыс. грн.)
|
Показатели |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
|
||||||
|
Доход от продажи товаров и услуг |
678 |
1015 |
2100 |
3250,5 |
4625 |
|
|
Наличные оборотные средства |
1908,1 |
900 |
1517,2 |
1800,7 |
1955,4 |
|
|
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям |
0,00 |
|||||
|
Коммунальный налог |
0,33 |
0,37 |
0,45 |
0,45 |
0,45 |
|
|
Транспортный сбор |
0,54 |
1,70 |
2,29 |
2,93 |
3,54 |
|
|
Инновационный фонд |
9,07 |
28,25 |
38,21 |
48,84 |
59,00 |
|
|
Фонд социальной защиты |
6,44 |
6,44 |
6,44 |
6,44 |
6,44 |
|
|
НДС |
107,96 |
203,00 |
420,00 |
650,1 |
925,00 |
|
|
Заработная плата |
94,8 |
117,7 |
362,4 |
401,1 |
470,1 |
|
|
Отчисления с фонда заработной платы |
36,498 |
45,315 |
139,52 |
154,42 |
180,99 |
|
|
Отчисление амортизации |
3,13 |
3,13 |
4,09 |
5,53 |
8,02 |
|
|
Инвестиции в имеющееся оборудование |
6,42 |
6,42 |
7,39 |
8,83 |
11,32 |
|
|
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
9,63 |
14,42 |
0,00 |
|||
|
Закупка материалов, сырья, комплектующих |
98,52 |
110,1 |
113,7 |
750,4 |
954,7 |
|
|
Процентные издержки |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
|
Аренда |
0,00 |
|||||
|
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента |
6,24 |
4,81 |
5,12 |
5,42 |
5,42 |
|
|
Расходы на электроэнергию |
1,7 |
1,8 |
2 |
2 |
2,1 |
|
|
Затраты, связанные с повышением качества товаров |
11,85 |
38,6 |
46,66 |
56,32 |
64,48 |
|
|
Налог на прибыль |
300,2 |
352 |
397,4 |
|||
|
Суммарные затраты денежных средств |
551,498 |
717,635 |
1608,1 |
2609,2 |
3238,96 |
|
|
Добавление к активной части баланса |
2034,602 |
1197,365 |
2009,1 |
2442 |
3341,44 |
|
Таблица 2.4.5. План денежных поступлений и расходов
Планируется начать реализацию проекта во второй половине 2003 года. Первые шесть месяцев - подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана.
|
№ |
Содержание этапа реализации проекта |
Календарные сроки использования |
|
|
1 |
Детализация и разработка проекта окончательного варианта бизнес-плана, поиск инвестора. |
01.07.2003 - 01.08.2003 |
|
|
2 |
Регистрация предприятия, заключение договоров |
01.08.2003 - 01.09.2003 |
|
|
3 |
Подготовка помещения |
01.09.2003 - 01.12.2003 |
|
|
4 |
Приобретение оснащения и материалов, набор персонала |
01.12.2003 - 14.12.2003 |
|
|
5 |
Отладка оборудования и обучение персонала |
14.12.2003 - 21.12.2003 |
|
|
6 |
Реклама, опытная эксплуатация оборудования |
21.12.2003 - 01.01.2004 |
|
Таблица 2.4.6. Календарный график подготовки реализации проекта
2.5. Характеристика и оценка рисков
Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично.
Так как рассматриваемый проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее гот других.
Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков - использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: Генеральный директор создаваемого предприятия (1), Генеральный директор аудиторской фирмы (2), главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).
Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
0 - риск рассматривается как несущественный;
25 - риск, скорее всего, не реализуется;
50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 - риск, скорее всего, проявится;
100 - очень большая вероятность реализации риска.
В таблице 2.5.1. приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рыскам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования - финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оце6нок риска отдельных стадий.
Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:
все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.
Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. А техническим - третий.
Анализ рисков настоящего проекта приведен в таблице 2.5.1..
Как показывает таблица, суммарный риск проекта составляет 44,58 балла и может быть охарактеризован как средний.
Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизится общая рентабельность проекта.
Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60 % от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и рост цен на сырье. Уровень социальных рисков составляет 5,33 (11,9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией.
Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками. Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 2.5.2. приводятся наиболее значимые риски.
|
№ |
Простые риски |
Эксперты |
Сред-няя |
Прио-ритет Pi |
Вес Wi |
Оцен-ка Ii |
|||
|
1 |
2 |
3 |
|
||||||
|
Подготовительная стадия |
11,92 |
||||||||
|
1 |
Непредвиденные затраты |
50,00 |
50,00 |
75,00 |
58,33 |
1 |
0,09 |
5,25 |
|
|
2 |
Валютный риск |
75,00 |
50,00 |
75,00 |
66,67 |
1 |
0,09 |
6,00 |
| ! | Как писать дипломную работу Инструкция и советы по написанию качественной дипломной работы. |
| ! | Структура дипломной работы Сколько глав должно быть в работе, что должен содержать каждый из разделов. |
| ! | Оформление дипломных работ Требования к оформлению дипломных работ по ГОСТ. Основные методические указания. |
| ! | Источники для написания Что можно использовать в качестве источника для дипломной работы, а от чего лучше отказаться. |
| ! | Скачивание бесплатных работ Подводные камни и проблемы возникающие при сдаче бесплатно скачанной и не переработанной работы. |
| ! | Особенности дипломных проектов Чем отличается дипломный проект от дипломной работы. Описание особенностей. |
| → | по экономике Для студентов экономических специальностей. |
| → | по праву Для студентов юридических специальностей. |
| → | по педагогике Для студентов педагогических специальностей. |
| → | по психологии Для студентов специальностей связанных с психологией. |
| → | технических дипломов Для студентов технических специальностей. |
| → | выпускная работа бакалавра Требование к выпускной работе бакалавра. Как правило сдается на 4 курсе института. |
| → | магистерская диссертация Требования к магистерским диссертациям. Как правило сдается на 5,6 курсе обучения. |
| Дипломная работа | Формирование устных вычислительных навыков пятиклассников при изучении темы "Десятичные дроби" |
| Дипломная работа | Технологии работы социального педагога с многодетной семьей |
| Дипломная работа | Человеко-машинный интерфейс, разработка эргономичного интерфейса |
| Дипломная работа | Организация туристско-экскурсионной деятельности на т/к "Русский стиль" Солонешенского района Алтайского края |
| Дипломная работа | Разработка мероприятий по повышению эффективности коммерческой деятельности предприятия |
| Дипломная работа | Совершенствование системы аттестации персонала предприятия на примере офиса продаж ОАО "МТС" |
| Дипломная работа | Разработка системы менеджмента качества на предприятии |
| Дипломная работа | Организация учета и контроля на предприятиях жилищно-коммунального хозяйства |
| Дипломная работа | ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «АКТ «ФАРТОВ» |
| Дипломная работа | Психическая коммуникация |