Реферат по предмету "Таможня"

Узнать цену реферата по вашей теме


Правоохранительная деятельность таможенных органов Российской Федерации

--PAGE_BREAK--
Глава 2:   ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК                   СУБЪЕКТ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

                   
 §1. Правоохранительная деятельность: ее признаки, понятие и задачи.
        Деятельность государства  и  его  органов охватывает многие сферы государственной и общественной жизни.  Решение  проблем,  связанных  с обеспечением нормального функционирования экономики в целом, ее отраслей и конкретных хозяйственных организаций,  осуществление внешней политики, создание  условий для развития культуры,  науки и образования, поддержание обороноспособности и охрана  государственной  безопасности страны, а  также многие другие функции — таково содержание этой многообразной и многоплановой деятельности.

        Одно из центральных мест в ней занимает выполнение задач по обеспечению правопорядка и законности,  защите прав и свобод человека, охрана прав и законных интересов государственных и негосударственных организаций, трудовых коллективов,  борьбе с преступлениями и иными правонарушениями. Эти  задачи — предмет заботы в первую очередь государства и его органов,  о чем в той или иной форме говорится, к примеру, в ст.2, 7, ч.1 ст.45, ст.71, 72, 114 Конституции РФ. В частности, в ст.2 недвусмысленно сказано: " Человек, его права и свободы являются высшей ценностью. Признание,  соблюдение  и  защита  прав и свобод человека и гражданина — обязанность государства ".  Эта же идея содержится в  ч.1 ст.45: "  Государственная защита прав и свобод человека и гражданина в Российской федерации гарантируется ". По своей сути эти и другие конституционные предписания требуют,  чтобы все государственные органы выполняли указанную функцию. Одновременно граждане, разумеется, не лишаются возможности  отстаивать  всеми  законными  способами свои права и свободы, активно добиваться выполнения государственными органами  возложенных на них полномочий, всемерно содействовать им.

        Для подавляющего большинства государственных органов диапазон  их деятельности не замыкается,  естественно, на решении названных, хотя и весьма важных,  но все же конкретно ограниченных задач — задач  непосредственной охраны законности и правопорядка, защиты прав и свобод человека,  борьбы с преступлениями и иными правонарушениями.  У  них  на первом  плане другие задачи — решение текущих и перспективных вопросов хозяйственного строительства,  культуры, науки, образования, обороноспособности и государственной безопасности,  внешней политики, экономического сотрудничества с другими странами и т.д.  Некоторые функции по охране правопорядка и законности они выполняют попутно,  наряду с осуществлением своих основных задач.

       Обеспечением правопорядка и законности специально занимается значительно меньший круг органов, те, которые существуют только или главным образом  для выполнения такой роли.  Их принято именовать органами охраны правопорядка, т.е. органами, которые призваны охранять установленный Конституцией РФ, другими законодательными и правовыми предписаниями порядок жизни и деятельности государства и общества,  российских граждан и иных лиц, проживающих в России.

        Весьма близко к понятию органов охраны правопорядка примыкает понятие  правоохранительных  органов.  Эти  понятия весьма схожи,  но не идентичны. Круг органов, обозначаемых ими, не совпадает. Не все органы охраны правопорядка можно считать правоохранительными.  Равным образом к числу правоохранительных не принято относить некоторые органы охраны правопорядка.

       Чтобы понять суть критериев,  которыми следовало бы  руководствоваться при отнесении тех или иных государственных органов к числу правоохранительных, весьма важно уяснить признаки деятельности,  получившие в известной мере условное, но уже ставшее привычным наименование - " правоохранительная деятельность " .  Данное понятие является  сравнительно молодым.  Оно  введено  в юридический обиход всего лишь в конце 50-х — начале 60-х годов.  По сравнению с возрастом других терминов  и понятий, которыми пользуются юристы, это " младенческий " возраст. Отчасти этим и можно было бы объяснить тот факт, что понятие " правоохранительная деятельность " еще не " устоялось ".  Вокруг него идут активные споры,  высказываются разные суждения. А вместе с этим и разные мнения  о  том,  какие органы надо считать правоохранительными.  В действующем законодательстве по данному поводу четких указаний нет.

        В соответствии  с существующими доктринальными разработками рассматриваемый вид государственной деятельности обладает рядом существенных признаков.

        Один из них проявляется в том,  что такая деятельность может осуществляться не любым способом, а лишь с помощью применения юридических мер воздействия.  К ним принято относить меры государственного принуждения и взыскания, регламентируемые законами. Например, если совершено преступление, то может быть назначено наказание, установленное уголовным законодательством, или иная мера воздействия, допускаемая законом; если имуществу причинен ущерб,  не влекущий уголовной ответственности, то  может быть возложена обязанность возместить ущерб;  если по заключенному договору не выполнено обязательство,  скажем,  об  изготовлении какого-то изделия или оказания каких-то услуг,  то возможно применение имущественной санкции;  если кто-то управлял автомашиной  в  нетрезвом виде, то его можно лишить водительских прав и т.д. Среди мер юридического воздействия важное место  отводится  также  мерам  предупреждения противоправных действий,  их профилактике, допускаемой лишь в установленных пределах.

        Вторым существенным признаком правоохранительной деятельности является то,  что применяемые в ходе ее осуществления  юридические  меры воздействия должны строго соответствовать предписаниям закона или иного правового акта.  Только они  могут  служить  основанием  применения конкретной  меры воздействия и четко определять ее содержание.  Орган, применяющий такое воздействие,  обязан пунктуально выполнять соответствующие предписания.  Например,  если по закону за впервые совершенное мелкое хулиганство допускается,  в частности, штраф в размере от одной десятой до половины минимальной месячной оплаты труда,  то данная мера взыскания может быть применена только в этих пределах.

       В-третьих, характерным  для правоохранительной деятельности является и то, что она реализуется в установленном законом порядке, с соблюдением определенных процедур.  К примеру, приговор суда, назначающий уголовное наказание,  освобождающий от него или оправдывающий подсудимого,  может быть постановлен только после проведенного судебного разбирательства и всестороннего обсуждения судом всех вопросов, конкретно обозначенных процессуальным законом. Такое обсуждение должно проходить в совещательной комнате,  с обеспечением тайны совещания и соблюдением других процедурных правил. Законом установлены свои правила и для разбирательства дел о других правонарушениях. По соответствующим правилам проводится разбирательство имущественных споров,  споров,  связанных с увольнением, и т.д. Во всяком случае для принятия решения о применении или  неприменении  юридических мер воздействия предусматриваются устанавливаемые законом конкретные правила,  подлежащие обязательному  исполнению.  Их нарушение может повлечь за собой признания решения незаконным и недействительным.

       Наконец, существенным  признаком  правоохранительной деятельности считается то, что ее реализация возлагается на специально уполномоченные государственные органы, комплектуемые соответствующим образом подготовленными служащими — по больше части юристами,  а также специалистами, обладающими познаниями в других областях. В их распоряжение предоставляются необходимые материальные и технические средства.  Организация и  деятельность таких государственных органов детально и всесторонне регламентируются в законодательном порядке,  в том  числе  путем установления особых  процедурных ( процессуальных ) правил для решения наиболее ответственных вопросов.  Все это в совокупности направлено на обеспечение оперативности, обоснованности, законности и справедливости принимаемых названными органами решений о применении  юридических  мер воздействия, направленных  на охрану права от уже допущенных или предполагаемых нарушений.

        С учетом  сказанного  можно определить понятие того,  что принято считать правоохранительной деятельностью.  Как  видно  по  приведенным признакам и их краткой характеристике, к ней следовало бы относить такую государственную деятельность, которая осуществляется с целью охраны права  специально  уполномоченными органами путем применения юридических мер воздействия в строгом соответствии с законом и при неуклонном соблюдении установленного им порядка.

       Вопрос о задачах правоохранительной деятельности,  как и вопрос о ее содержании,  пока что в законодательном порядке не решен. Но это не значит, что у нее нет своих задач.  Они есть,  и о них можно судить по содержанию ряда  законодательных актов,  в которых в той или иной мере решаются вопросы организации и основ деятельности различных правоохранительных органов.  К таким актам можно отнести, например, Закон о безопасности, Закон о милиции,  Закон о судоустройстве, Уголовно-процессуальный кодекс и другие. В статье 1 Закона о безопасности, в частности, подчеркнуто,  что основными объектами,  которые должны  защищаться системой государственных органов, являются: личность — ее права и свободы; общество — его материальные и духовные ценности;  государство  его конституционный строй, суверенитет и территориальная целостность.

       Это положение и следовало  бы  считать  основным  ориентиром  при раскрытии содержания задач правоохранительной деятельности.  Во всяком случае в нем четко обозначены те ценности, которые должны охраняться.

        По закону  охрана  названных ценностей возложена на все государственные и правоохранительные органы,  в том числе и на таможенные.  Это  составляет суть задач последних.
§2. Структура правоохранительных подразделений  ГТК России.



       Структура правоохранительных подразделений Государственного Таможенного Комитета на современном этапе имеет трехуровневую схему:

         1. На уровне Государственного Таможенного Комитета России — Управление по борьбе с контрабандой и нарушением таможенных правил, которое включает в себя:

— отдел организации дознания;

— отдел таможенных расследований;

— отдел расследования уклонений от таможенных платежей;

— отдел по борьбе с особо опасными видами конрабанды;

— отдел по борьбе с котрабандой наркотиков;

— отдел сотрудничества с правоохранительными органами зарубежных стран;

— информационно-аналитический отдел;

— отряд быстрого реагирования.

         2. На уровне Региональных Таможенных Управлений созданы:

— Отдел таможенных расследований;

— Отдел дознания;

— Отдел по борьбе с таможенными правонарушениями;

— Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;

3. На уровне таможен созданы:

— Отдел таможенных расследований;

— Отдел дознания;

— Отдел по борьбе с таможенными правонарушениями;

— Отдел по борьбе с котрабандой наркотиков.

Особое положение в структуре таможенных органов занимают отделы собственной безопасности, которые имеют только вертикальное подчинение. 

Все указанные структурные подразделения имеют горизонтально-вертикальное подчинение.
 §3. Дознание в таможенных органах, его организация и управление.





   Дознание в таможенных органах является важным инструмен­том правовой защиты экономических интересов России и ее безопасности.

   Таможенным органам право на производство дознания по де­лам о контрабанде впервые было предоставлено в1991г. В 1993г. это право было подтверждено при принятии Таможенного кодекса Российской Федерации, но с существенным расширени­ем компетенции.

    На сегодняшний день таможенные органы правомочны вести дознание по пяти составам преступлений, предусмотренных  УК РФ:

— статья 188 " Контрабанда ";

— статья 189 " Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники ";

— статья 190 " Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран ";

— статья 193 " Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте ";

— статья 194 " Уклонение от уплаты таможенных платежей ". 

   Дознание в уголовном процессе выступает как форма предва­рительного расследования уголовных дел. По тяжким преступле­ниям оно нередко предшествует предварительному следствию и выполняет роль важного уголовно-процессуального инструмента, обеспечивающего предупреждение и пресечение преступлений, сбор доказательств по делу.

   Согласно ст.118 УПК РСФСР дознание делится на две разно­видности: дознание по делам, по которым производство предва­рительного следствия обязательно, и дознание по делам, по ко­торым производство предварительного следствия не обязательно.

   Таможенные органы правомочны осуществлять обе разновид­ности дознания.

   Дознание по делам, по которым предварительное следствие обя­зательно, проводится в течение десяти дней. Этот срок является максимальным и продлению не подлежит, в том числе и проку­рором.

   По всем преступлениям, отнесенным к компетенции тамо­женных органов предварительное следствие обяза­тельно (СТ.126УПК РСФСР).

    Таможенные органы как органы дознания, возбудив уголов­ное дело в пределах своей компетенции, имеют право (и обяза­ны) по «горячим» следам преступления провести неотложные следственные действия, к которым согласноч.1 ст.119 УПК РСФСР относятся: осмотр, обыск, выемка, освидетельствование, задержание, допрос подозреваемых, допрос свидетелей и потер­певших.

   Однако данный перечень не является исчерпывающим. Зако­ном Союза ССР от12 июня1990г. были внесены изменения и дополнения в Основы уголовного судопроизводства Союза ССР и союзных республик, которым к неотложным следственным действиям отнесены также: прослушивание телефонных и иных переговоров, наложение ареста на имущество, назначение экс­пертизы.

    Как видно, перечень неотложных следственных действий до­вольно большой. Но это не означает, что таможенные органы, осуществляя данную разновидность дознания, обязаны во что бы то ни стало выполнить все неотложные следственные действия. Сделать это часто бывает невозможным по объективным причи­нам. Производство тех или иных неотложных следственных дей­ствий и их очередность находятся на усмотрении лица, ведущего дознание, его начальника и начальника таможенного органа и во многом зависят от особенностей совершенного преступления, складывающейся на месте обстановки и наличия реальных возможностей их осуществления. В то же время, несмотря на труд­ности, таможенные органы обязаны пресечь преступление и по «горячим» следам собрать и задокументировать доказательства, в отношении которых имеется реальная угроза утраты, в том числе в результате явлений природы, умышленных действий или по неосторожности. Кроме того, таможенные органы также должны принять меры уголовно-процессуального принуждения, исклю­чающие уклонение лица, совершившего преступление, от рассле­дования и суда.

   При необходимости начальник органа дознания по сложным уголовным делам может создавать бригаду дознавателей, один из которых возглавляет ее и принимает дело к своему производству.

   Наряду с неотложными следственными действиями орган до­знания правомочен избрать любую меру пресечения, в том числе заключение под стражу, строго руководствуясь при этом требо­ваниями уголовно-процессуального закона.

    Решая вопрос об аресте, необходимо учитывать тяжесть со­вершенного преступления, личность подозреваемого и наличие доказательств его виновности.

   При производстве дознания первой разновидности тамо­женные органы (как и другие органы дознания) не вправе произ­водить следственные действия, выходящие за рамки неотложных, например: предъявление для опознания, очную ставку, след­ственный эксперимент, проверку показаний на месте, привлече­ние в качестве обвиняемого и допрос обвиняемого.

    Дознание должно вестись оперативно и в строгом соот­ветствии с уголовно-процессуальным законом. Всякое отступле­ние от закона, в том числе несоблюдение процессуальных форм, рассматривается как нарушение закона и влечет за собой нега­тивные правовые последствия.

    Компетентный следователь вправе в любой момент дознания изъять уголовное дело у таможенного органа и принять его к своему производству (ч.3 ст.127 УПК РСФСР).

    Не ожидая истечения срока дознания и выполнения всех не­отложных следственных действий, дознание по делу необходимо закончить в установленный законом срок(10 дней).

   Если в ходе дознания к подозреваемому лицу была применена мера пресечения, дознание должно быть окончено раньше уста­новленного срока, чтобы дать следователю время для привлече­ния лица в качестве обвиняемого. Мера пресечения, примененная к подозреваемому, действует только в течение десяти дней (ст.90УПК РСФСР ).

    Дознание по делам, по которым предварительное следствие обязательно, заканчивается составлением постановления об окончании дознания и направлением уголовного дела транспорт­ному прокурору для определения его подследственности и пере­дачи следователю для производства предварительного следствия.

   После передачи дела таможенный орган может проводить по данному делу только неотложные следственные действия по письменному поручению следователя или прокурора.

   Дознание по делам, по которым производство предварительного следствия необязательно, существенно отличается от первой раз­новидности дознания. Отличие идет в первую очередь за счет объема полномочий органа дознания и сроков расследования. Данный вид дознания полностью заменяет собой предваритель­ное следствие. Органы дознания не ограничены в производстве следственных действий и в применении мер уголовно-процес­суального принуждения.

   Расследование в форме дознания осуществляется по менее тяжким преступлениям, перечень которых дан в ст.126 УПК РФ.

   Возбудив уголовное дело, таможенный орган обязан принять все предусмотренные уголовно-процессуальным законом меры для установления лиц, совершивших преступление, и всех обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу. При этом орган дознания ру­ководствуется правилами, установленными УПК РСФСР для предварительного следствия (за исключением отдельных положе­ний, указанных в п.2,3 ст.120 УПК). По таким делам дознание должно быть закончено не позднее одного месяца со дня возбуждения уголовного дела, включая в этот срок составление обвинительного заключения либо поста­новления о прекращении или приостановлении дела.

   Этот срок дознания может быть продлен прокурором, непо­средственно осуществляющим надзор за производством дозна­ния, но не более чем на один месяц.

   В исключительных случаях срок производства дознания по делу может быть продлен по правилам ст.133 УПК РСФСР, то есть по тем правилам, которые установлены для продления срока предварительного следствия, а именно: до3 месяцев транспорт­ным прокурором на правах районного прокурора, до6 месяцев транспортным прокурором на правах областных прокуроров. Дальнейшее продление срока дознания может быть произведено только в исключительных случаях Генеральным Прокурором Российской Федерации.

   Обращение в транспортные прокуратуры на правах областных по вопросам продления срока дознания таможенные органы обязаны производить только через региональное таможенное управление, а в Генеральную Прокуратуру Российской Федера­ции- через ГТК РФ.

  В процессе расследования уголовного дела (имеются в виду обе разновидности дознания) все следственные действия, проводи­мые по уголовному делу, оформляются протоколами, а прини­маемые решения- постановлениями.


   Протоколы являются наиболее распространенными процессу­альными документами, имеющими большую значимость в уго­ловно-процессуальной деятельности. В них концентрируется большая часть доказательственной и другой информации, необ­ходимой для правильного разрешения дела. Поэтому не случайно уголовно-процессуальный закон предъявляет высокие требова­ния к оформлению протоколов следственных действий и их со­держанию.

   Все протоколы следственных действий условно можно разде­лить на три вида:

1.Протоколы как вид доказательства по делу.

2.Протоколы допросов.

3.Протоколы, фиксирующие результаты принятых по делу промежуточных процессуальных решений (например, протокол об ознакомлении с постановлением о назначении экспертизы (ч.3 ст.184 УПК РСФСР), протокол объявления об окончании предварительного следствия и о предъявлении обвиняемому и его защитнику материалов дела (ст.203 УПК РСФСР) и др.

  Протоколы как вид доказательства занимают особое место среди других протоколов. С их помощью оформляются все след­ственные действия по собиранию доказательств. К этой группе протоколов относятся: протоколы осмотра и освидетельствова­ния, обыска и выемки, задержания, предъявления для опозна­ния, следственного эксперимента, проверки показаний на месте.

   В связи с тем, что данные протоколы являются доказа­тельствами по делу, они должны быть составлены в строгом со­ответствии с требованиями УПК РСФСР и содержать в себе основания и порядок производства следственного действия и всю полученную при этом информацию по расследуемому уго­ловному делу.

   Нарушение этих предписаний закона влечет за собой утрату протокола как доказательства.

   В соответствии со ст.102 и141 УПК РСФСР протокол произ­водства следственного действия составляется в ходе его осущест­вления или сразу же после его окончания. Недопустимо состав­лять протокол спустя сутки и более после проведения следственного действия. Протокол составляет исполнитель следственного действия (следователь, лицо, ведущее дознание).

   В протоколе должно быть указано: время и дата производства следственного действия, время его начала и окончания, долж­ность, звание и фамилия лица, составившего протокол, фамилия, имя и отчество каждого лица, участвовавшего в следственном действии, его адрес, порядок производства следственного дей­ствия, его содержание, подробно выявленные факты, обстоятель­ства и все материалы, имеющие значение для уголовного дела.

   Если при производстве следственного действия применялись фотографирование, киносъемка, звукозапись либо были изго­товлены слепки и оттиски следов, то в протоколе должны быть указаны технические средства, примененные при производстве следственного действия. В протоколе должно быть также отме­чено, что перед применением технических средств об этом были уведомлены все участники следственного действия.

  Протокол прочитывается всем лицам, участвовавшим в след­ственном действии, после чего ими подписывается.

  Если кто-либо из участвовавших в следственном действии от­кажется от подписи протокола, то в нем делается отметка о при­чине отказа, заверяемая подписью лица, производившего след­ственные действия.

   Если участвовавшее в следственном действии лицо лишено возможности подписать протокол, об этом делается отметка в протоколе, заверяемая подписью указанного выше лица и поня­тых.

  Все замечания, жалобы, сделанные участниками следственно­го действия, должны быть занесены в протокол.

  К протоколу прилагаются: негативы, снимки, киноленты, диапозитивы и фонограммы, планы, слепки, схемы и оттиски следов, о чем также отмечается в протоколе.

Вторую группу протоколов составляют протоколы допросов, которые доказательствами поделу, как правило, не являются.(' В отдельных случаях в порядке исключения суд может признать про­токол допроса в качестве доказательства и положить его в основу принято­го решения по делу, если зги показания были подтверждены другими доказательствами. Например, на стадии предварительного расследования свидетель дал важные показания, но в суд явиться не смог в связи с тяже­лой болезнью или смертью.)Они призваны зафиксировать такие доказательства, как показа­ния свидетелей и потерпевших, обвиняемых и подозреваемых.

   Протокол допроса пишется от руки или печатается на ма­шинке лицом, осуществляющим допрос. Причем делается это или во время допроса, или сразу же после его окончания.

   Уголовно-процессуальный закон не запрещает использовать для составления протоколов протоколиста (стенографистку). Однако он участником уголовного процесса не является, высту­пает только в качестве технического исполнителя и протокол пишет от имени лица, ведущего допрос.

   Протокол допроса состоит из трех частей: вводной, описа­тельной и заключительной.

   Во вводной части указывается, где и когда проведен допрос, время начала и окончания допроса, должность, звание, фамилия и инициалы лица, ведущего допрос, должности, фамилии и ини­циалы других лиц, участвовавших или присутствовавших на до­просе.

   Во вводной части указываются анкетные данные допраши­ваемого лица и сведения о его паспорте или других документах, удостоверяющих личность.

   В этой части протокола допроса свидетеля или потерпевшего также дано разъяснение прав и обязанностей и предупреждение об уголовной ответственности за отказ или уклонение от дачи показаний и за дачу заведомо ложных показаний по ст.307 и308 УК РФ, о чем они в протоколе должны поставить свои под­писи.

Если допрос осуществляется через переводчика, то во ввод­ной части протокола должно быть разъяснение прав и обязанностей переводчика и предупреждение его об уголовной ответ­ственности за заведомо ложный перевод по ст.307 УК РФ.

   В первой части протокола также должно быть отражено при­менение звуко-видеозаписи и краткое описание технических средств, используемых для этого.

   В протоколе допроса подозреваемого должно быть разъясне­ние прав подозреваемого, предусмотренных ст.52 УПК РСФСР, и сообщение о том, в совершении какого преступления он подо­зревается (ст.123 УПК РСФСР).

  Описательная часть протокола допроса включает в себя све­дения, сообщенные допрашиваемым в форме свободного расска­за, а также вопросы, поставленные перед допрашиваемым, и ответы на них.

  Показания пишутся от первого лица и по возможности до­словно. Не следует пользоваться специальной таможенной тер­минологией, смысл которой допрашиваемый может не знать.

  В протокол не заносятся нецензурные выражения, использо­ванные допрошенным при даче показания.

  Заключительная часть протокола допроса включает в себя от­метку об ознакомлении с протоколом допрошенного, всех участ­ников допроса и присутствовавших на нем.

  Делается отметка и о воспроизведении технической записи, если она применялась на допросе.

  Если во время ознакомления с протоколом допроса или со звуко-видеозаписыо были сделаны замечания, они должны быть отражены как в протоколе, так и с помощью технических средств.

  Допрошенное лицо подписывает каждую и последнюю стра­ницы протокола допроса. Если обвиняемый, подозреваемый, свидетель и потерпевший не мо­гут подписать протокол допроса в силу физического состояния, лицо, ведущее допрос, приглашает постороннего человека, заслуживающего доверие, и зачитывает ему протокол допроса. С согласия допрошенного постороннее лицо удостоверяет своей подписью протокол допроса (каждую и последнюю страницы протокола (ч.4 ст.142 УПК РСФСР).

  Применительно к допрошенному на последней странице от­мечаются примерно следующие слова: «Протокол мною прочи­тан лично (или мне прочитан). Показания записаны с моих слов правильно, дополнений и замечаний не имею», при этом ставит­ся подпись допрошенного.

  При допросе через переводчика каждую страницу протокола подписывает переводчик, а на последней странице делается при­мерно следующая запись: «Сделанный мне устный перевод соот­ветствует моим показаниям. Дополнений и замечаний не имею» и заверяется подписью допрошенного.

Участники допроса и лица, присутствовавшие на допросе, могут потребовать внесения дополнений, изменений и сделать заявление, что также должно быть отражено в протоколе. Они подписывают последнюю страницу протокола допроса. Протокол подписывается лицом, осуществившим допрос. Третья группа протоколов фиксирует результаты принятых по делу отдельных процессуальных решений и по своей структуре также состоит из вводной и описательной частей.

Во вводной части указывается, когда и где составлен прото­кол, должность, звание, фамилия и инициалы исполнителя. В описательной части отмечается, какое процессуальное решение исполнено и существо этого исполнения. В протоколе также отражаются все заявления и ходатайства, сделанные при испол­нении решения.

Протокол подписывается лицом, в отношении которого было выполнено решение, и дознавателем (следователем).

Постановление- это важный документ, с помощью которого принимаются процессуальные решения по уголовному делу. Оно состоит из вводной, описательной и резолютивной частей.

Во вводной части указывается: время и место вынесения по­становления, должность, звание, фамилия и инициалы дознавателя (начальника органа дознания), по какому уголовному делу вынесено постановление и в отношении кого ( Ф.И.О ).

В описательной части приводится подробное обоснование принимаемого решения, при этом в отдельных случаях делается ссылка на доказательства, обосновывающие необходимость ре­шения, например, при избрании меры пресечения в виде заклю­чения под стражу.

 В результативной части указывается решение, принятое по делу. Постановление подписывает начальник таможенного орга­на как органа дознания или дознаватель, если постановление вынесено от его имени. Постановление подлежит утверждению начальником таможенного органа, в противном случае оно пра­вовой силы иметь не будет.

Постановления об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу, о выемке почтово-телеграфной корреспонден­ции и прослушивании телефонных и иных переговоров требуют судебного решения (ст.22,23 Конституции РФ).

Постановления о производстве обыска (ст.25 Конституции РФ, ч.3 ст.168 УПК РСФСР), выемки предметов и документов, содержащих сведения, являющиеся государственной тайной (ч.2 ст.167 УПК РСФСР), об избрании меры пресечения в виде залога (ч.2 ст.89 УПК РСФСР), об отстранении от должности (ст.153 УПК РСФСР) требуют санкции прокурора или решения суда. Решение о производстве дознания принимается: - в центральном аппарате Государственного таможенного ко­митета Российской Федерации- начальником Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил или лицом, его замещающим;

-в региональном таможенном управлении Российской Феде­рации- начальником этого управления или лицом, его заме­щающим;

-в таможне Российской Федерации- начальником этой та­можни или лицом, его замещающим.

Руководство дознанием осуществляется начальником Управ­ления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил ГТК РФ, начальниками региональных таможенных управлений и таможен или лицами, их замещающими.

Для производства дознания по решению начальников органов дознания назначаются дознаватели из числа подчиненных им должностных лиц, состоящих в штате соответственно отделов организации дознания по делам о таможенных преступлениях Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями тамо­женных правил, отделов организации дознания региональных таможенных управлений и отделов дознания таможен.

Дознаватель, руководствуясь УПК, возбуждает уголовное дело и выполняет все следственные действия от своего имени. Выно­симые им постановления подлежат утверждению начальником соответствующего органа дознания, то есть:

-в ГТК РФ- начальником Управления по борьбе с контра­бандой и нарушениями таможенных правил;

-в региональном таможенном управлении Российской Феде­рации- начальником этого управления;

-в таможне Российской Федерации- начальником этой та­можни;

-лицами, их замещающими.

При выполнении всех следственных действий по делу дознаватель обязан строго руководствоваться требованиями Уголовно-процессуального кодекса: вести дознание объективно, строго соблюдать права граждан, использовать предоставленные ему законом полномочия для раскрытия преступления и обнаруже­ния лиц, их совершивших, выявления их преступных связей.

Дознаватель несет ответственность за обоснованность прини­маемых им решений, за законность, своевременность и качество проводимых следственных действий.

При квалификации преступления дознаватель должен руко­водствоваться уголовным законодательством Российской Феде­рации.

Дознаватель не может принимать участие в расследовании де­ла:

а) если он является потерпевшим, гражданским истцом, граж­данским ответчиком, свидетелем, а также если он участвовал в данном деле в качестве эксперта, специалиста, переводчика;

б) если он является родственником потерпевшего, граждан­ского истца, гражданского ответчика или их представителем, родственником подозреваемого или его законного представителя;

в) если имеются иные обстоятельства, дающие основание считать, что он лично, прямо или косвенно, заинтересован в расследуемом деле (ст.59 УПК РСФСР).

При наличии перечисленных оснований для отвода дознава­тель обязан устраниться от участия в расследовании дела и доло­жить об этом начальнику органа дознания.

По этим же основаниям дознавателю может быть заявлен от­вод подозреваемым, обвиняемым, потерпевшим или его предста­вителем.

Вопрос об отводе дознавателя, производящего дознание, раз­решается прокурором (ст.64 УПК РСФСР).

В Управлении по борьбе с контрабандой и нарушениями та­моженных правил для непосредственного осуществления функ­ций, связанных с организацией и руководством дознания, в та­моженных органах создан отдел организации дознания по делам о таможенных правонарушениях.

Отдел организации дознания по делам о таможенных пре­ступлениях: - осуществляет организационно-методические мероприятия по вопросам организации дознания в таможенных органах Рос­сийской Федерации, проверяет постановку данной работы на местах, анализирует и обобщает практику и результаты дознания и соблюдения органами дознания таможенной системы России законности при производстве дознания;

-оказывает методологическую помощь таможенным органам на местах в производстве дознания по наиболее сложным делам;

-во взаимодействии с другими отделами Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил и иными Управлениями ГТК РФ, оперативными и следственными подразделениями ФСБ РФ и МВД РФ, налоговой полиции РФ принимает в необходимых случаях участие в разработке и прове­дении мероприятий по выявлению фактов совершения преступ­лений и изобличению виновных лиц;

-по указанию или согласованию с руководством Управления возбуждает уголовные дела, поручает производство дознания нижестоящим таможенным органам и осуществляет контроль за этими делами;

-в исключительных случаях по поручению руководства Управления самостоятельно проводит дознание по особо важным делам;

-по поручению руководства Управления организует комплек­тование следственно-оперативных групп Генеральной прокурату­ры, МВД и ФСБ РФ дознавателями таможенных органов по рас­следованию наиболее сложных и многоэпизодных дел о преступ­лениях, отнесенных к компетенции таможенных органов;

-производит проверку соблюдения законности и обоснован­ности принятия решений по делам и материалам о преступлени­ях нижестоящими таможенными органами в связи с поступив­шими в ГТК РФ представлениями, частными определениями, протестами из прокуратуры, суда, письменными обращениями граждан, предприятий и организаций, а также по собственной инициативе и готовит по.результатам таких проверок решения и письменные ответы;

-принимает участие в кадровом формировании в таможенной системе Российской Федерации института дознавателей, в про­фессиональной их подготовке и переподготовке;

-организует и контролирует ведение ведомственной опера­тивной статистики уголовных дел о преступлениях. В региональных таможенных управлениях Российской Федерации отделы организации дознания осуществляют аналогичные функции в пределах таможенного региона. В таможнях Российской Федерации созданы отделы дознания. Отдел дознания (ОД) является структурным подразделением таможни.

Оперативное руководство отделом осуществляют: начальник таможни, заместитель начальника таможни по правоохранитель­ной работе, отдел организации дознания регионального тамо­женного управления, Управление по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил ГТК РФ.

Основные задачи отдела дознания заключаются в том, чтобы при наличии признаков преступлений возбуждать в зоне.дея­тельности таможни уголовные дела, проводить по ним дознание, руководствуясь нормами уголовно-процессуального законода­тельства Российской Федерации.

Отдел дознания также ведет статистику и анализ таких пре­ступлений.

Для выполнения возложенных задач отдел дознания: - при получении данных о подготовляемой или совершаемой контрабанде либо иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, уча­ствует совместно с другими отделами таможни в проведении таможенного контроля с целью выявления и пресечения таких преступлений, изобличения лиц, их совершивших, и процессу­ального закрепления следов преступления и иных доказательств;

-при обнаружении признаков контрабанды и иных преступ­лений, проведение дознания по которым отнесено к компетен­ции таможенных органов, если такие признаки выявлены в про­цессе проведения таможенного контроля или при производстве таможенного оформления либо в результате проверки сообщений о совершении указанных преступлений, возбуждает в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом, с согласия руководства таможни по таким фактам уголовные дела и прово­дит по ним дознание;

-во взаимодействии с другими отделами таможни, опера­тивными и следственными подразделениями ФСБ РФ, МВД РФ и налоговой полиции РФ принимает в случаях, вызванных необ­ходимостью, участие в проведении оперативных и следственных мероприятий по выявлению фактов контрабанды и других пре­ступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, а также по изобличению лиц, совершивших данные преступления;

-в случаях, вызванных необходимостью, совместно с отделом таможенных расследований проверяет дела о нарушении тамо­женных правил на предмет установления фактов контрабанды и иных преступлений, производство дознаний по которым отнесе­но к компетенции таможенных органов, необоснованно квали­фицированных в таможне и в подчиненных таможне тамо­женных постах как нарушение таможенных правил.

При подтверждении неправильной квалификации готовит проекты постановлений об отмене состоявшихся решений о привлечении к административной ответственности и выносит постановления о возбуждении по данным фактам уголовных дел:

-по поручению других таможенных органов или следовате­лей, руководствуясь нормами уголовно-процессуального законо­дательства, производит отдельные следственные действия по уголовным делам о контрабанде и иным преступлениям, прове­дение дознания по которым отнесено к компетенции тамо­женных органов;

-в связи с обращением следственных подразделений ФСБ РФ, МВД РФ или прокуроров и указаний руководства таможни выделяет для включения в состав следственно-оперативных групп ФСБ РФ, МВД РФ или прокуратуры, в производстве кото­рых находятся дела о контрабанде или иных преступлениях, про­ведение дознания по которым отнесено к компетенции тамо­женных органов, опытных инспекторов-дознавателей из числа работников отдела дознания для участия их в расследовании;

-обеспечивает и контролирует систематическое поступление из следственных подразделений ФСБ РФ, МВД РФ и прокурату­ры сведений о результатах рассмотрения материалов и расследо­вания уголовных дел о контрабанде и иных преступлениях, про­изводство дознания по которым отнесено к компетенции тамо­женных органов;

-в случае незаконных или необоснованных отказов в возбуж­дении или прекращении уголовных дел либо других нарушений уголовно-процессуального законодательства со стороны следова­телей по делам и материалам, полученным из таможни, готовит от имени руководства таможни обращения в органы прокуратуры об отмене постановлений, содержащих такие решения, а при получении отрицательных ответов и несогласии с ними готовит аналогичные обращения вышестоящим прокурорам, в том числе и Генеральному Прокурору Российской Федерации (в последнем случае через региональное таможенное управление и УБК ГТК РФ);

-по поручениям прокурора, руководства таможни, а также регионального таможенного управления и Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил ГТК РФ готовит заключения по конкретным уголовным делам и материа­лам о контрабанде и другим преступлениям, производство дозна­ния или проверка по которым ранее проводилась отделом дозна­ния;

-проводит занятия с работниками других отделов по вопро­сам, относящимся к производству дознания, определению приз­наков контрабанды и других преступлений, производство дозна­ния по которым отнесено к компетенции таможенных органов, и их отличия от нарушений таможенных правил, а также по мето­дике обнаружения следов таможенного преступления, их процес­суального закрепления;

-доводит до сведения инспекторского состава таможни и ра­ботников других отделов таможни инструктивные и методиче­ские указания ГТК РФ и регионального таможенного управления по вопросам, относящимся к производству дознания;

-анализирует практику применения в таможне уголовного, уголовно-процессуального и таможенного законодательства по делам о контрабанде и иных преступлениях, производство дозна­ния по которым отнесено к компетенции таможенных органов, внося по результатам этого анализа конкретные предложения руководству таможни;

-ведет учет уголовных дел и материалов о контрабанде и других преступлениях, производство дознания по которым отне­сено к компетенции таможенных органов Российской Федера­ции;

-готовит и представляет руководству таможни для направле­ния в вышестоящие таможенные органы и прокурору отчеты о результатах производства дознания по уголовным делам.

При обнаружении признаков преступлений непосредственно таможенными постами производство дознания осуществляется силами отделов дознания таможен Российской Федерации, кото­рым подчинены данные посты. При обнаружении признаков преступлений акцизными таможенными постами, находящимися в непосредственном подчине­нии региональных таможенных управлений, дознание осу­ществляется силами отделов дознания таможен, определенных соответствующим региональным таможенным управлением.

При удаленности таможенных постов от таможен и невоз­можности немедленного выезда инспекторов-дознавателей та­можни на пост при обнаружении там признаков преступления, инспектора-дознаватели, состоящие в штате отделов дознания таможен, находятся там постоянно (в таком случае в трудовом договоре место дислокации поста определяется как рабочее мес­то дознавателя).

Если подразделения таможен, осуществляющие таможенное оформление и таможенный контроль, работают круглосуточно или в несколько рабочих смен, в зависимости от оперативной обстановки допускается работа всех или части инспекторов-дознавателей отдела дознания в таком же режиме.
§4. Борьба таможенных органов с нарушениями таможенных правил.
    продолжение
--PAGE_BREAK--


В период, предшествовавший принятию Таможенного кодекса Российской Федерации (ТК РФ), таможенные органы при реше­нии вопросов о привлечении к административной ответствен­ности за таможенные правонарушения руководствовались пре­имущественно общими положениями норм административного законодательства- Основ законодательства Союза ССР и союз­ных республик об административных правонарушениях и Кодек­са РСФСР об административных правонарушениях.

ТК РФ, используя фундаментальные положения администра­тивного права и его принципы, определяет основные правила таможенных процедур, существенно меняет регулирование во­просов о субъектах ответственности (введена ответственность юридического лица, двусубъектность ответственности за совер­шение одного правонарушения), предусматривает ответствен­ность военнослужащих, порядок наложения взысканий при со­вершении нескольких нарушений таможенных правил и многие другие положения.

В ст.230 ТК РФ впервые дается развернутое определение по­нятия «нарушение таможенных правил».

Согласно названной статье, нарушением таможенных правил признается противоправное действие либо бездействие лица, посягающего на установленный ТК РФ, Законом РФ «О тамо­женном тарифе», другими актами законодательства Российской Федерации по таможенному делу и международными договорами Российской Федерации, контроль за исполнением которых воз­ложен на таможенные органы Российской Федерации, порядок перемещения (включая применение таможенных режимов), та­моженного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, обложения таможенными платежами и их уплаты, предоставления таможенных льгот и пользования ими, за которое настоящим Кодексом предусмотрена ответственность.

Приведенная формулировка перечисляет в общем виде зако­нодательные акты, определяющие правовые основы таможенного дела, а также объекты противоправных посягательств.

Из данного сложного понятия следует, что нарушениями та­моженных правил признаются:

1)действие или бездействие лица, посягающего на таможен­ный контроль, установленный Кодексом, Законом РФ «О тамо­женном тарифе», другими законодательными актами и междуна­родными договорами;

2)действие или бездействие лица, посягающего на порядок перемещения (включая применение таможенных режимов) через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств;

3)действие или бездействие лица, посягающего на порядок таможенного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через.таможенную границу Российской Федерации;

4)действие или бездействие лица, посягающего на порядок обложения таможенными платежами и уплаты их, предоставле­ния таможенных льгот и пользования ими.

Каждая группа перечисленных таможенных правонарушений в отдельности или в совокупности друг с другом при наличии других признаков образуют соответствующие составы нарушений таможенных правил.

Субъектами ответственности за нарушения таможенных пра­вил могут быть как российские так и иностранные:

-предприятия, учреждения, организации; лица, занимающие­ся предпринимательской деятельностью без образования юриди­ческого лица (т.е. субъекты, объединяемые родовым обозначени­ем «юридическое лицо»);

-физические лица (по достижении ими к моменту соверше­ния правонарушения шестнадцатилетнего возраста);

-должностные лица (если в их служебные обязанности в мо­мент совершения ими правонарушения входило обеспечение выполнения требований актов законодательства Российской Федерации по таможенному делу и международных договоров Российской Федерации, контроль за исполнением которых воз­ложен на таможенные органы Российской Федерации).

Говоря о субъектах ответственности, необходимо отметить, что Таможенный кодекс предусматривает две особенности, ранее неизвестные таможенному праву:

1.Двусубьектность ответственности, при которой за совер­шение одного таможенного правонарушения допускается при­влечение юридических лиц- к административной ответствен­ности и физических лиц- к административной или уголовной ответственности.

Например, если при перемещении недекларированного груза абстрактного акционерного общества таможня выяс­нит, что недекларирование произошло по вине конкретного со­трудника этого юридического лица, уполномоченного в силу служебных обязанностей или поручения на совершение данной процедуры, то наряду с привлечением к административной от­ветственности сотрудника юридического лица по ст.288 ТК РФ, допустившего нарушение, должно быть привлечено к ответ­ственности также юридическое лицо по ч.1 ст.279 ТК. РФ (нали­чие конкретного виновника не лишает таможенный орган права на возбуждение административного преследования против юри­дического лица).

В то же время, если имеются основания для возбуждения уго­ловного дела в отношении конкретного должностного лица или работника юридического лица по признакамст.194 УК РФ, данное обстоятельство не освобождает само юридическое лицо от административной ответственности за нарушение таможенных правил.

Двусубъектность ответственности предполагается на практике только в так называемом торговом обороте.

2.Юридические лица в отличие от физических и должностных лиц, которые могут быть привлечены к ответственности за нару­шение таможенных правил только при наличии умышленной или неосторожной вины, привлекаются к ответственности толь­ко при наличии признаков объективной стороны. Субъективная сторона здесь роли не играет и, следовательно, доказыванию в процессе производства по делу о нарушении таможенных правил не подлежит.

Единственным обстоятельством, исключающим ответствен­ность юридического лица, является совершение нарушения таможенных правил вследствие действий неопреодолимой силы.

Таможенный кодекс не дает определений форм вины и не­преодолимой силы. Они являются общеправовыми.

Нарушение таможенных правил признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправ­ный характер своего действия или бездействия, предвидело его вредные последствия и желало их или сознательно допускалонаступление этих последствий.

Нарушение таможенных правил признается совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее:

-предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия либо бездействия, но легкомысленно рассчиты­вало на их предотвращение;

-не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть.

Под «непреодолимой силой» («форс-мажор») понимается чрезвычайное и непредотвратимое при данных условиях событие (стихийное бедствие, общественные явления (война) и прочие).

Непосредственную связь с субъективной стороной нарушения таможенных правил имеет состояние невменяемости лица, пред­усмотренное ст.235 ТК РФ.

Согласно данной статье лицо освобождается от ответствен­ности за нарушение таможенных правил, если оно совершило правонарушение в состоянии невменяемости.

Под невменяемостью понимается такое психическое состоя­ние субъекта, при котором оно не могло осознавать значение своих действий (бездействий) или руководить ими вследствие хронического психического заболевания, временного расстрой­ства психики, слабоумия или иного болезненного психического состояния.

Как свидетельствует таможенная практика, при нарушениях таможенных правил может иметь место соучастие, то есть уча­стие в правонарушении двух и более физических и юридических лиц. К сожалению, в ст.246 ТК РФ, предусматривающей соучас­тие, не указан такой субъект соучастия, как юридическое лицо, что является явным пробелом, который приходится исправлять в практической деятельности.

В соответствии сост.246 ТК РФ соучастниками нарушения таможенных правил признаются: исполнитель, организатор, под­стрекатель, пособник.

Исполнитель- лицо, непосредственно совершившее наруше­ние таможенных правил либо непосредственно участвовавшее в его совершении совместно с другими лицами, а также совер­шившее правонарушение посредством использования других лиц, в силу закона не подлежащих ответственности за нарушение таможенных правил (например, лиц, не достигших возраста ад­министративной ответственности; дипломатических представите­лей иностранных государств и т.п.).

Организатор- лицо, организовавшее совершение нарушения таможенных правил или руководившее его совершением.

Подстрекатель- лицо, склонившее к совершению нарушения таможенных правил.

Пособник- лицо, содействовавшее совершению нарушения советами, указаниями, предоставлением средств или устранением препятствий, а также лицо, заранее обещавшее скрыть следы правонарушения либо предметы, являющиеся непосредственны­ми объектами нарушения.

При наложении взыскания за совершенное нарушение тамо­женных правил должны учитываться степень и характер участия каждого из соучастников в совершении правонарушения.

Применение мер воздействия за нарушение таможенных пра­вил не освобождает лиц, привлекаемых к ответственности, от обязанности уплаты таможенных платежей и выполнения других требований, предусмотренных Таможенным кодексом Россий­ской Федерации.

По общему правилу за нарушения таможенных правил насту­пает ответственность, если эти правонарушения по своему харак­теру не влекут за собой в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации уголовной ответственности.

Новым при решении вопросов административной ответствен­ности является и положение об ответственности за нарушение таможенных правил военнослужащих и иных лиц, на которых рас­пространяется действие дисциплинарных уставов. Военнослужа­щие согласно ТК РФ несут ответственность за нарушение тамо­женных правил на общих основаниях. К ним относятся: военно­служащие Вооруженных Сил Российской Федерации, Погранич­ных и внутренних войск, иных воинских формирований, пере­чень которых предусмотрен законодательными актами Россий­ской Федерации, лица рядового и начальствующего состава орга­нов внутренних дел, сотрудники органов внешней разведки, Федеральной службы безопасности, а также призванные на военные сборы граждане. На общих основаниях несут ответственность за нарушение таможенных правил также воинские части и другие имеющие статус юридического лица воинские формирования, а также формирования органов внутренних дел, внешней разведки, Федеральной службы безопасности.

Важную роль в практике привлечения лиц к ответственности играет правильное определение действия закона и других норма­тивных актов во времени.

Положения ст.234 ТК РФ регулируют вопросы пределов дей­ствия закона. Основные трудности здесь возникают при приме­нении норм материального и процессуального права к правона­рушениям, совершенным до введения в действие ТК РФ, а также при оценке вновь принятых нормативных актов, документов, инструкций, указаний, корректирующих в сторону смягчения или полной отмены, например, применение мер экономической политики, обложения таможенными пошлинами, (то есть регу­лирующих вопросы таможенного оформления, таможенного кон­троля, текущей экономической политики)- на предмет опреде­ления, являются ли такого рода документы актами, смяг­чающими или отменяющими ответственность за нарушение та­моженных правил.

Четкое понимание данного вопроса имеет большую практи­ческую значимость. Несмотря на то, что со дня введения в дей­ствие Таможенного кодекса Российской Федерации прошло до­статочно продолжительное время, до настоящего момента в практике таможенных органов встречаются случаи обнаружения фактов таможенных правонарушений, совершенных во время действия Таможенного кодекса СССР1991г. Эти правонаруше­ния подлежат квалификации по статьям Таможенного кодекса СССР; лицо, совершившее нарушение таможенных правил, не­сет ответственность на основании законодательства, действую­щего во время совершения правонарушения.

В то же время к такого рода правонарушениям при исчисле­нии сроков наложения взыскания за нарушение таможенных правил, на мой взгляд, нельзя применять положения ч.4ст.234 ТК РФ, устанавливающей, что производство по делам о наруше­нии таможенных правил и их рассмотрение ведутся на основа­нии законодательства, действующего во время производства по делу о правонарушении и его рассмотрения. Необходимо учитывать содержащееся в ч.3 этой же статьи указание на то, что акты, усиливающие ответственность за нарушение таможенных правил, обратной силы не имеют. Сравнительный же анализ ст.122 ТКСССР и ст.247 ТК РФ, регулирующих вопросы о сроках наложе­ния взысканий соответственно в Таможенном кодексе СССР иТК РФ, свидетельствует о том, что ТК РФ, предусматривающий новый, более жесткий подход к установлению исходного момен­та для исчисления сроков наложения взыскания и более дли­тельные сроки для возможного наложения взыскания, в данной своей части является актом, усиливающим ответственность за нарушение таможенных правил.

Что касается оценки документов, корректирующих в сторону смягчения либо полной отмены какой-либо меры регулирования, относящейся к экономической части Кодекса, то, как представ­ляется, такого рода документы к актам, отменяющим ответствен­ность за нарушение таможенных правил, не относятся. Однако их положения могут рассматриваться при определении меры взыскания (в зависимости от конкретной ситуации) как смяг­чающие ответственность за нарушение таможенных правил.

Таможенный кодекс предусматривает смягчающие и отяг­чающие обстоятельства, которые необходимо доказывать по делу в процессе производства и учитывать при принятии решений.

Перечень смягчающих обстоятельств дается в ст.236 ТК РФ, отягчающих обстоятельств- в ст.237 ТК РФ.

Эти данные могут оказать существенное влияние на размер налагаемого за нарушение таможенных правил взыскания. При рассмотрении дела должностное лицо, установив обстоятельства, указанные в ст.236,237 ТК РФ, отражает их в постановлении по делу.

Необходимо отметить, что если перечень смягчающих обстоя­тельств(ст.236 ТК РФ) является неограниченным (должностное лицо, рассматривающее дело о нарушении таможенных правил, может признать в качестве смягчающего обстоятельство, не ука­занное в данной статье), то перечень отягчающих ответствен­ность обстоятельств(ст.237 ТК РФ) является исчерпывающим. Однако должностное лицо, рассматривающее дело о нарушении таможенных правил, в зависимости от характера правонарушения может не признать в качестве отягчающего обстоятельства со­вершение правонарушения в состоянии опьянения.

Обстоятельства, изложенные в названных статьях, носят объ­ективный характер и должны быть подтверждены документально: справками, рапортами, объяснениями, другими материалами дела.

Применение положений названных статей на практике за­труднений не вызывает. Но некоторые положения ст.237 ТК РФ нуждаются в толко­вании:

-под «повторным в течение года совершением нарушения таможенных правил» (п.2ст.237 ТК РФ) следует понимать новое нарушение таможенных правил, совершенное в течение года после принятия решения о наложении взыскания за таможенное правонарушение. Совершение нарушения таможенных правил лицом, ранее привлекавшимся к ответственности за нарушение таможенных правил, не может рассматриваться в качестве отяг­чающего обстоятельства, если наказуемость первоначального деяния устранена законом;

-при применении положений п.3ст.237 ТК РФ («совершение нарушения таможенных правил лицом, ранее совершившим кон­трабанду или иное преступление, производство дознания по ко­торому отнесено к компетенции таможенных органов Россий­ской Федерации») следует учитывать, что совершение лицом контрабанды или иного преступления, производство дознания по которому отнесено к компетенции таможенных органов Россий­ской Федерации, не может рассматриваться в качестве обстоя­тельства, отягчающего ответственность за нарушение тамо­женных правил, если в отношении такого рода преступления истек срок давности привлечения к уголовной ответственности, снята или погашена в установленном порядке судимость либо законом устранена наказуемость деяния, которое лицо соверши­ло в прошлом. Так же следует рассматривать и ситуации, когда за совершенное ранее преступление в сфере таможенного дела лицо было освобождено от уголовной ответственности и наказания в порядке ст.43 Основ уголовного законодательства (исходя из положений п.7 Постановления Пленума Верховного Суда СССР от29.06.79 г. «О практике применения судами общих начал наз­начения наказания»).

Таможенным кодексом введен новый принцип наложения взысканий при совершении одним лицом двух или более нарушений таможенных правил: на такое лицо взыскание налагается за каж­дое правонарушение в отдельности без поглощения менее стро­гого наказания более строгим. Например, при квалификации действий лица, совершившего нарушение таможенных правил по двум и более статьям ТК РФ, должностное лицо, рассматри­вающее дело о нарушении таможенных правил, налагает взыска­ние по каждой статье в отдельности в пределах санкций с после­дующим их сложением. При этом менее строгое наказание не поглощается более строгим.

При определении меры взыскания за совершенное нарушение таможенных правил возможно назначение более мягкой меры воздействия, чем предусмотрено ТК РФ за данное правонаруше­ние (ст.239 ТК РФ).

Решая вопрос о наложении взыскания, должностное лицо, рассматривающее дело, обязано учитывать обстоятельства, суще­ственно снижающие степень общественной опасности деяния, а также личность виновного, и, исходя из этого, может наложить взыскание ниже низшего предела, предусмотренного ТК РФ за совершенное правонарушение. Кроме того, по тем же основа­ниям может не назначить дополнительного взыскания, пред­усмотренного санкцией вменяемой лицу статьи. Например, если санкция ст.261 ТК РФ предусматривает штраф, низший предел которого- десятикратный размер минимальной месячной оплаты труда, должностное лицо таможенного органа при решении во­проса о размере налагаемого взыскания может наложить штраф ниже десятикратного размера (в любых пределах), но не вправе перейти к более мягкому виду взыскания- предупреждению.

Закон обязывает должностное лицо таможенного органа, рас­сматривающее дело о нарушении таможенных правил и прини­мающее решение в соответствии сост.239 ТК РФ, указывать в описательно-мотивировочной части постановления о нарушении таможенных правил мотивы наложения взыскания ниже низшего предела либо неназначения дополнительного взыскания.

Таможенный кодекс предусматривает возможность освобож­дения от ответственности за нарушение таможенных правил при малозначительности совершенного нарушения.

В правоприменительной практике нередко возникает вопрос: что понимать под малозначительностью? Идет ли речь о чисто материальном выражении последствий совершенного правона­рушения или при определении малозначительности возможна оценка через нематериальные категории? При определении малозначительности необходимо учитывать как материальные последствия, так и последствия другого (нема­териального) характера.

Как правило, к разряду правонарушений, не представляющих большой общественной опасности, могут быть отнесены техно­логические упущения (как сопровождающие перемещение това­ров и транспортных средств, так и носящие иной характер), за совершение которых закон предусматривает взыскание в виде предупреждения либо штрафа, исчисляемого от установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.

В то же время, если непосредственным объектом неправомер­ного действия либо бездействия являлись сами товары и тран­спортные средства либо таможенные платежи, взимаемые тамо­женными органами Российской Федерации, такого рода право­нарушения к числу малозначительных могут быть отнесены лишь в случаях, когда материальное выражение стоимости непосред­ственных объектов нарушения таможенных правил либо тамо­женных платежей позволяет реально отнести ситуацию к мало­значительной.

При принятии решения об освобождении правонарушителя от ответственности в связи с малозначительностью совершенного нарушения таможенных правил должностным лицом таможенно­го органа, рассматривающим дело, выносится мотивированное постановление о прекращении производства по делу.

За совершение нарушений таможенных правил законодатель предусмотрел следующие виды взысканий, перечень которых дается в ст.242 ТК РФ и охарактеризованных в других статьях ТК РФ:

 1. Предупреждение.


Как мера ответственности за нарушение таможенных правил предупреждение выносится в письменной форме, о чем состав­ляется постановление по делу. Применяется в качестве основно­го взыскания и, как правило, по таможенным правонарушениям, которые не имеют тяжких последствий.

 2. Штраф (ст.243 ТК РФ).

Таможенный кодекс РФ за нарушения таможенных правил предусматривает два вида штрафа:

-исчисляемый применительно к размеру минимальной месячной оплаты труда, под которой понимается установленная законом минимальная месячная оплата труда на день совершения правонарушения, а если такой день невозможно установить- на день обнаружения правонарушения;

-исчисляемый, исходя из стоимости товаров и транспортных средств, в виде их свободной (рыночной) цены на день обнару­жения правонарушения.

Среди должностных лиц таможенных органов имеет место ошибочное мнение, что предусмотренное санкциями некоторых статей ТК РФ взыскание в виде штрафа, установленного приме­нительно к размеру минимальной месячной оплаты труда, яв­ляется якобы указанием на то, что субъектами ответственности по этим статьям могут быть только физические либо должност­ные лица.

Например, за нарушение сроков представления таможенному органу Российской Федерации таможенной декларации, доку­ментов и дополнительных сведений (ст.263 ТК РФ) субъектом ответственности, как правило, может быть именно юридическое лицо. Исчисление же штрафа применительно к размеру мини­мальной месячной оплаты труда применяется лишь в связи с тем, что в подобных случаях непосредственным объектом нару­шения являются не товары и транспортные средства, а специфи­ческие требования таможенных органов. Штраф применяется в качестве основного наказания.

3.Отзыв лицензии или квалификационного аттестата.


 Данный вид взыскания имеет специфических субъектов и может применяться к:

-владельцам таможенных складов, магазинов беспошлинной торговли, свободных складов, складов временного хранения;

-таможенным брокерам, таможенным перевозчикам;

-специалистам по таможенному оформлению. Отзыв лицензии или квалификационного аттестата приме­няется только в качестве дополнительного взыскания к перечис­ленным выше лицам и лишь в случае совершения ими наруше­ния таможенных правил в связи с осуществлением ими деятель­ности, предусмотренной лицензией или квалификационным аттестатом.

4.Конфискация товаров и транспортных средств, являю­щихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, товаров и транспортных средств со специально изго­товленными тайниками, использованными для перемещения через таможенную границу Российской Федерации с сокрытием предметов, являющихся непосредственными объектами наруше­ния таможенных правил.

Конфискация состоит в принудительном безвозмездном об­ращении товаров и транспортных средств, обладающих вышепе­речисленными признаками, в федеральную собственность. Кон­фискация производится независимо от того, являются ли они собственностью лица, совершившего нарушение таможенных правил, а также независимо от того, установлено это лицо или нет.

Данный вид взыскания может применяться как в качестве основного, так и в качестве дополнительного.

5.Взыскание стоимости товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами нарушения тамо­женных правил, товаров и транспортных средств со специально изготовленными тайниками, использованными для перемещения через таможенную границу Российской Федерации с сокрытием предметов, являющихся непосредственными объектами наруше­ния таможенных правил.

Данный вид взыскания представляет собой принудительное изъятие денежной суммы, составляющей свободную (рыночную) цену товаров и транспортных средств, обладающих вышепере­численными признаками, на день обнаружения правонарушения. Он может применяться в качестве основного или дополнитель­ного взыскания.

Следует иметь в виду, что взыскание стоимости товаров и транспортных средств является самостоятельным видом админи­стративного воздействия.

Взыскание стоимости товаров и транспортных средств как самостоятельный вид административного воздействия следует отличать от взыскания стоимости товаров и транспортных средств как меры, применяемой при невозможности конфиска­ции товаров и транспортных средств на стадии исполнения по­становления таможенного органа в части конфискации (ч.3 ст.380 ТК РФ). В последнем случае в качестве вида взыскания применяется конфискация товаров и транспортных средств, од­нако если по каким-либо причинам исполнить постановление таможни в этой части не представляется возможным,- оно реа­лизуется через взыскание их стоимости.

6.Конфискация транспортных средств, на которых перевозились товары, являющиеся непосредственными объектами нарушения таможенных правил.

Данный вид взыскания предусмотрен лишь в санкции ст.276 ТК. РФ «Перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации помимо тамо­женного контроля».

На практике применение санкции названной выше статьи, предусматривающей и вид взыскания, о котором идет речь, вы­зывает затруднения, т.к., с одной стороны, статья сформулирова­на очень сложно, а санкция недостаточно четко, а с другой-конфискация транспортных средств, на которых перевозились помимо таможенного контроля товары, предусмотрена лишь в одном из четырех вариантов возможной санкции. Однако, исходя из того, что при перемещении помимо таможенного контроля нарушается один из основных принципов перемещения не толь­ко товаров, но и транспортных средств, закрепленный в ст.27 ТК РФ, можно сделать вывод, что по ситуации, оговоренной в ст.276 ТК РФ, непосредственными объектами нарушения тамо­женных правил выступают не только перемещаемые помимо таможенного контроля товары, но и транспортные средства, на которых перемещаются такие товары. Следовательно, все четыре варианта санкциист.276 ТК РФ фактически в качестве непо­средственного объекта нарушения таможенных правил включают и транспортные средства, на которых перевозились товары.

После принятия Конституции Российской Федерации неко­торыми правоведами был высказан тезис о якобы имеющем мес­то несоответствии Основному закону России правоприменительной практики таможенных органов в части наложения взыскания в виде конфискации, так как согласно п.3 ст.35 Конституции РФ «Никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда».

Представляется, что закрепленное в Таможенном кодексе право таможенных органов рассматривать дела о нарушениях таможенных правил с наложением взыскания в виде конфиска­ции не противоречит закону.

Нарушения таможенных правил есть не что иное, как нару­шение экономических интересов России и ее безопасности. Нормы ТК РФ, как указано в его преамбуле, направлены на за­щиту экономического суверенитета и экономической безопасности Российской Федерации, обеспечение защиты прав граж­дан, хозяйствующих субъектов и государственных органов и со­блюдение ими обязанностей в области таможенного дела. Пункт 3 ст.55 Конституции РФ устанавливает, что права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены федеральным законом в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов лиц, обеспечения обороны страны и без­опасности государства.

Кроме того, принимаемые таможенными органами решения о наложении взысканий соответствуют нормам части первой Граж­данского кодекса Российской Федерации, введенного в действие с1 января1995г. (ст.235, 243), а также положениям ст.4 Феде­рального закона РФ о введении в действие части первой ГК РФ.

В этом контексте представляется безусловным, что при при­менении мер взыскания за нарушения таможенных правил сле­дует по-прежнему руководствоваться положениями Таможенного кодекса Российской Федерации.

Наложение взысканий за нарушение таможенных правил ограничено сроками, установленными ст.247 ТК РФ. Согласно данной статье взыскания могут быть наложены: - предупреждение, штраф, отзыв лицензии или квалификаци­онного аттестата- на физических или должностных лиц не позднее двух месяцев со дня обнаружения нарушения таможенных правил; на предприятия, учреждения и организации, а также лиц, зани­мающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица,- не позднее шести месяцев со дня обнаружения правонарушения (ч.1ст.247 ТК РФ);

-конфискация товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, товаров и транспортных средств со специально изготовленными тайниками; взыскание стоимости товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, товаров и транспортных средств со специ­ально изготовленными тайниками, а также конфискация тран­спортных средств, на которых перевозились товары, являющиеся непосредственными объектами нарушения таможенных правил,-на всех субъектов нарушений таможенных правил независимо от времени совершения или обнаружения нарушения таможенных правил и независимо от того, является она основным или дополнитель­ным взысканием (ч.2 ст.247 ТК РФ).

Днем обнаружения нарушения таможенных правил, исходя из смысла ст.294 ТК РФ, следует считать день непосредственного обнаружения должностными лицами таможенных органов нару­шения таможенных правил либо наличие на определенную дату в таможне материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил (материалы проверок, рапорта, информация таможенных и иных правоохранительных служб и т.п.). Закон предписывает в этих случаях немедленно оформить протокол о нарушении тамо­женных правил.

Если протокол оформляется по истечении какого-то времени со дня фактического обнаружения нарушения таможенных пра­вил, срок наложения взыскания должен исчисляться с даты об­наружения нарушения таможенных правил.

При отказе в возбуждении уголовного дела или прекращении его по основаниям, не освобождающим от административной ответственности, срок наложения взыскания исчисляется с мо­мента получения таможенным органом решения об отказе в воз­буждении или о прекращении уголовного дела (имеются в виду сроки для наложения взыскания в виде предупреждения, штрафа, отзыва лицензии или квалификационного аттестата).

Течение сроков наложения взысканий в виде штрафа, пред­упреждения, отзыва лицензии или квалификационного аттестата может прерываться, если до истечения сроков их наложения лицо совершит новое нарушение таможенных правил. Исчисле­ние срока в этом случае начинается с момента обнаружения но­вого нарушения таможенных правил.

Наконец, к общим положениям, регламентирующим произ­водство и рассмотрение дел о нарушениях таможенных правил, относятся и вопросы обеспечения законности при применении мер воздействия за нарушения таможенных правил.

Кодекс предписывает строгое и неукоснительное соблюдение требований законодательства в процессе производства и рас­смотрения дел о нарушениях таможенных правил, а также при исполнении постановлений таможенных органов о наложении взысканий.

Соблюдение требований законодательства обеспечивается:

 -систематическим контролем со стороны вышестоящих та­моженных органов и их должностных лиц;

-прокурорским надзором;

-судебным надзором;

-правом обжалования постановлений таможенных органов, а также действий или бездействий таможенных органов и их должностных лиц.
§5. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов Российской Федерации. Правовая основа и принципы оперативно-розыскной деятельности таможенных органов.
    продолжение
--PAGE_BREAK--


В настоящее время преступления в сфере таможенного дела являются одним из распространенных видов преступной дея­тельности, наносящих существенный ущерб экономическим и политическим интересам Российской Федерации.

Среди них наиболее опасным преступлением выступает кон­трабанда. Контрабандные операции в последнее время стали совершаться преимущественно организованными преступными группами. Государству наносится колоссальный ущерб крупно­масштабными незаконными экспортными операциями по выво­зу сырья, энергоносителей, стратегических материалов. Все бо­лее распространенный и опасный характер приобретает контра­банда оружия, боеприпасов, наркотиков, которые в больших количествах ввозятся в Россию, существенно обостряя крими­ногенную обстановку. Имеют место факты противоправного вывоза за рубеж радиоактивных материалов. Значительный ущерб причиняет России вывоз валютных ценностей, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации. Большой экономический ущерб России наносят противоправные операции по вывозу из Российской Федерации иностранной валюты и ввозу фальшивых валютных купюр иностранного происхождения. Стали много­численными факты ввоза из-за рубежа некачественных продук­тов питания и лекарственных препаратов, употребление которых представляет угрозу для жизни и здоровья граждан.

В этих условиях значительная роль в борьбе с таможенными преступлениями в сфере таможенного дела отводится оператив­но-розыскным подразделениям таможенных органов, которые в соответствии со статьями224, 225 и226 Таможенного кодекса РФ и с пунктом бет.13 Федерального закона РФ «Об оператив­но-розыскной деятельности» от12 августа1995г. имеют право осуществлять оперативно-розыскную деятельность по борьбе с преступлениями, отнесенными к компетенции таможенных органов.

Оперативно-розыскная деятельность является видом государ­ственной деятельности. Она осуществляется гласно и негласно уполномоченными на то государственными органами и опера­тивными подразделениями в пределах их компетенции путем проведения оперативно-розыскных мероприятий и использова­ния при этом специальных сил, средств и методов в целях защи­ты жизни, здоровья, прав и свобод личности, собственности, безопасности общества и государства от преступных посяга­тельств.

Из данного определения следует, что оперативно-розыскной деятельностью может заниматься только узкий круг государ­ственных органов, специально уполномоченных законом. Него­сударственные организации, в том числе общественные, ком­мерческие, предпринимательские, такого права не имеют.

Не обладают правом на эту деятельность и лица, имеющие лицензию на осуществление детективной и охранной деятель­ности. В ч.3 ст.1 Закона «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» сказано: «Граждане, занимающиеся частной детективной деятельностью, не вправе осуществлять какие-либо оперативно-розыскные действия, от­несенные законом к исключительной компетенции органов дознания» (Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №17. С.888.) .

Данный вид государственной деятельности регулируется в своей основе законом. Нормативные акты в этой области, изда­ваемые руководителями ведомств, наделенных правом занимать­ся оперативно-розыскной деятельностью, не должны выходить за пределы их компетенции и противоречить законам, регули­рующим оперативно-розыскную деятельность.

Как сказано в законе, оперативно-розыскная деятельность осуществляется гласно и негласно. Для оперативно-розыскной  работы наиболее типичен негласный характер.

К гласной форме оперативно-розыскной деятельности прибе­гают в тех случаях, когда можно решить задачу открытыми мето­дами и, следовательно, нет необходимости в применении специ­альных сил и средств.

Оперативно-розыскная деятельность близко примыкает к уголовному процессу и, в первую очередь, к такой его части, как дознание, которое в МВД, ФСБ и ряде других компетентных ведомств осуществляют оперативно-розыскные подразделения.

Однако это не дает основания, отождествлять указанные виды деятельности. Несмотря на тесную связь и наличие отдельных общих задач, они существенно отличаются друг от друга. Раз­личны правовая природа деятельности, решаемые задачи и субъ­екты деятельности, процессуальные формы, виды, методы дея­тельности и источники правового регулирования.

Оперативно-розыскная деятельность осуществляется на фун­даментальной правовой основе и в соответствии с присущими ей принципами.

В качествеправовой основы выступают Конституция Рос­сийской Федерации, Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности „от12 августа1995 года, а также другие законы и правовые акты Российской Федерации.

В Конституции РФ содержатся основополагающие правовые положения, обязательные для всех государственных и негосудар­ственных органов, организаций и граждан, в том числе и для должностных лиц, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.

Федеральный закон “Об оперативно-розыскной деятель­ности» является основным законом, регулирующим данную дея­тельность. Он раскрывает сущность, задачи и принципы ее, содержит требования о соблюдении прав и свобод личности, в отношении которой проводятся оперативно-розыскные меро­приятия, называет средства, виды и методы деятельности, а так­же основания и условия проведения оперативно-розыскных мероприятий, права и обязанности органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, вопросы социальной и правовой защиты должностных лиц, а также граждан, оказы­вающих помощь указанным органам на конфиденциальной основе.

К другим законам относятся: Закон РСФСР от18 апреля1991 года «О милиции» ( Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1991. № 16 ), Закон от17 января1992 года «О прокуратуре Российской Федерации» ( См. там же 1992 № 8 ), УК РСФСР,  УПК РСФСР,  Закон РСФСР от5 марта1992 года «О безопасности» ( См. там же 1992. № 15 ), Закон РФ от 1 апреля1993 года «О государственной границе Российской Фе­дерации» ( См. там же 1993. №17 ), Закон РФ от28 апреля1993 года «О государственной охране высших представительных органов государственной власти РФ и их должностных лиц» ( См. там же. № 21 ), Закон РФ от24 июня1993 года «О федеральных органах налоговой полиции» ( См. там же № 29 ), Федеральный закон от3 апреля1995 года «Об органах федеральной службы безопасности в РФ» ( Собрание законодательства РФ. 1995. № 15 ), Федеральный закон от20 апреля1995 года «О государственной защите судей, должностных лиц правоохра­нительных и контролирующих органов » ( Собрание законодательства РФ. 1995. № 17 ).

Прокуратура выступает как орган надзора за соблюдением за­конности в оперативно-розыскной деятельности. Все ее указа­ния, отдаваемые органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, обязательны к исполнению. Вместе с тем согласно ч.2 ст.24 Федерального закона «Об органах феде­ральной службы безопасности в РФ» сведения о лицах, оказы­вающих органам федеральной службы безопасности содействие на конфиденциальной основе, а также об организации, о такти­ке, методах и средствах осуществления деятельности органов федеральной службы безопасности в предмет прокурорского надзора не входят.

В общей части УК РСФСР даются понятия преступления, необходимой обороны и крайней необходимости, а также пере­числены другие уголовно-правовые институты и нормы, кото­рыми нужно руководствоваться при проведении оперативно-розыскных мероприятий.

В особенной части УК содержится перечень преступлений, определяющий предмет и границы оперативно-розыскной дея­тельности.

В УПК РСФСР, в частности, в общей части и в разделе2 о стадиях возбуждения уголовного дела и предварительного рас­следования имеется ряд институтов и норм, имеющих для ука­занной деятельности большую значимость. Кроме того, ч.1 ст.118 указывает, что на органы дознания возлагается принятие необходимых оперативно-розыскных мер в целях обнаружения преступлений и лиц, их совершивших.

В других перечисленных выше законах закрепляются компе­тенция государственных органов на осуществление оперативно-розыскной деятельности и аспекты этой деятельности применительно к задачам, решаемым соответствующими органами.

Иными правовыми актами в области оперативно-розыскной деятельности являются указы и распоряжения Президента Рос­сийской Федерации, акты Федерального Собрания, постановле­ния и распоряжения Правительства РФ, решения Конституци­онного Суда РФ и Верховного Суда РФ, приказы, указания и инструкции Генерального прокурора РФ, приказы, указания, инструкции руководителей центральных государственных орга­нов, в том числе Председателя ГТК. РФ, наделенных правами на осуществление оперативно-розыскной деятельности.

Нормативные акты в области оперативно-розыскной дея­тельности, издаваемые руководителями центральных государ­ственных органов, должны быть согласованы с Генеральной Прокуратурой РФ и Верховным Судом Российской Федерации. Они носят закрытый (секретный) характер и должны касаться только организации и тактики проведения оперативно-розыскных мероприятий.

Согласно ст.224, 225, 226 Таможенного кодекса Российской Федерации и пункту6 ст.13 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» в системе таможенных органов сформированы оперативно-розыскные подразделения и отделы собственной безопасности, которые функционируют в структуре центрально­го аппарата ГТК РФ, в региональных таможенных управлениях и таможнях. Они находятся между собой в строгой подчинен­ности: нижестоящие подразделения подчинены вышестоящим и замыкаются на руководство ГТК РФ.

Другие подразделения ГТК РФ не имеют права заниматься оперативно-розыскной деятельностью и, следовательно, прибе­гать к использованию специальных сил, средств, приемов и методов в своей повседневной служебной деятельности.

Принципами оперативно-розыскной деятельности являются основные правовые идеи, закрепленные в законодательных ак­тах, регулирующих оперативно-розыскную деятельность, лежа­щие в ее основе и определяющие виды, формы и методы дея­тельности.

Ст.3 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» назы­вает следующие принципы: законность, уважение прав и свобод личности, конспирация, сочетание гласных и негласных методов деятельности.

 Принцип законности состоит в том, что должностные лица, осуществляя оперативно-розыскные мероприятия, должны строго выполнять все требования Конституции Российской Фе­дерации, законы и другие правовые акты, регулирующие данную специфическую деятельность.

Согласно ч.9 ст.5 указанного закона оперативно-розыскная деятельность, осуществляемая с нарушением данного закона, влечет за собой ответственность, предусмотренную законода­тельством Российской Федерации. Важной гарантией соблюде­ния законности в оперативно-розыскной деятельности выступа­ет прокурорский и судебный контроль.

Сущность принципа уважения прав и свобод человека состоит в защите указанных ценностей от противоправных действий должностных лиц. Они, осуществляя оперативно-розыскную деятельность, обязаны защищать права и свободы личности.

Принцип конспирации заключается в том, что оперативно-розыскные мероприятия проводятся, как правило, с соблюдени­ем тайны, которая обеспечивает успех в решении поставленных задач. Результаты такой деятельности, а также сведения об орга­низации, тактике оперативно-розыскных мероприятий и лицах, оказывавших помощь компетентным органам на конфиденци­альной основе, являются государственной тайной.

Принцип сочетания гласных и негласных методов деятельностисостоит в том, что исполнитель оперативно-розыскных меро­приятий обязан использовать обе формы деятельности, причем в различных пропорциях, учитывая при этом решаемую задачу, целесообразность применения тех или иных приемов и методов, а также оперативную обстановку. Применение гласных и не­гласных методов в значительной мере находится на усмотрении компетентного должностного лица и его начальника.

Задачи оперативно-розыскной деятельности таможенных органов вытекают из общих задач, указанных в ст.2 упомянуто­го закона. Их можно сформулировать следующим образом:

1)выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие пре­ступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов, преступлений в сфере таможенного дела, а также выявление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших;

2)получение упреждающей оперативной информации об об­становке в зоне таможенной деятельности для принятия пра­вильных решений с целью защиты экономических интересов Российской Федерации;

3)оказание помощи органам расследования, прокуратуры и суда в сборе доказательств по уголовному делу, выполнение их поручений;

4)розыск лиц, скрывающихся от органов расследования и суда и уклоняющихся от уголовного наказания за преступления, а также розыск без вести пропавших;

5)добывание информации о событиях или действиях, соз­дающих угрозу экономической или экологической безопасности РФ;

6)участие в совместных оперативно-розыскных мероприяти­ях, проводимых ФСБ, МВД, ФПС и другими компетентными органами в интересах обеспечения экономической безопасности Российской Федерации;

7)оказание помощи международным таможенным организа­циям, иностранным таможенным органам и полиции в борьбе с контрабандными операциями и по другим вопросам, предусмот­ренным международными договорами РФ;

8)обеспечение собственной безопасности объектов тамо­женной инфраструктуры;

9)обеспечение безопасности сотрудников таможенных орга­нов, членов их семей, их имущества, а также лиц, оказывающих таможенным органам конфиденциальную помощь;

10)выявление, предупреждение и пресечение фактов кор­рупции и других должностных преступлений, совершаемых со­трудниками таможенных органов.

Оперативно-розыскные подразделения, решая поставленные задачи, должны тесно взаимодействовать со всеми структурными подразделениями таможенных органов.

Указанные задачи оперативно-розыскные подразделения ре­шают на основе всесторонней оценки оперативной обстановки.

Оперативная обстановка- это совокупность условий, прямо или косвенно влияющих на деятельность конкретного оперативно-розыскного подразделения или оперативного работника в пределах их территориальной и функциональной ответственности. Она включает в себя: пространственные и временные характеристи­ки; особенности географической и социально-политической среды; определенные черты правопорядка, средства и методы его поддержания; количество и качество используемых сил и средств, специфику решаемых оперативных задач и т.д.

К основным элементам оперативной обстановки относятся: преступная деятельность участников внешнеэкономических связей, объекты их посягательств, преступные элементы и анти­общественные социальные процессы; общегосударственные ме­ры обеспечения экономической безопасности, деятельность оперативно-розыскных подразделений таможенных органов; среда, в которой она осуществляется.

Знание всех элементов оперативной обстановки, характера их внутренних и внешних взаимосвязей, влияние каждого из них на оперативную обстановку в целом и на деятельность опера­тивных подразделений в частности имеет большое значение для правильной ее оценки.
 Глава 3: ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ.

§1. Борьба с контрабандой и обеспечение экономической безопасности .


Деятельность таможенных органов как органов дознания за  истекший период 1996 года характеризовалась следующим образом: всего возбуждено 3011 уголовных дел ( в 2,3 раза больше,  чем в 1995 году ).  Из них по статье 78  УК  РСФСР ( контрабанда ) — 634 дела на сумму 15 миллиардов рублей.

Предъявлено штрафных  санкций  за нарушение таможенных правил при экспорте нефти и нефтепродуктов на сумму около 190 миллиардов  рублей. Сумма изъятых товаров по данной группе составила 4,5 миллиарда рублей. При взыскании стоимости товаров как вида санкции поступления составили 5,9 миллиарда рублей.

Вторую позицию по показателям объемов штрафных санкций  занимают:

     — черные металлы — 20 миллиардов рублей;

     — морепродукты — 7,6 миллиардов рублей.

Значительная доля  нарушения таможенных правил приходится на экспортные операции с другими видами стратегически важных и сырьевых  материалов — цветными металлами, а также лесом и лесоматериалами. На эти группы товаров падает наибольший объем изъятых товаров.  По цветным  и редкоземельным металлам — 11 миллиардов рублей. По лесу и лесоматериалам — 4,6 миллиарда рублей.

Значительное число  правонарушений  приносят  физические лица при перемещении автомобилей как при въезде,  так и при выезде  из  страны. Соответственно по 14881 делу о нарушении таможенных правил изъято 2710 общей стоимостью почти на 18 миллиардов рублей.

Традиционно высоки  показатели  незаконно  перемещаемых  валютных ценностей. По 4375 таможенным правонарушениям изъято валютных  ценностей на общую сумму 53,345 миллиарда рублей.

Несмотря на превалирование экспорта над импортом количественные и качественные показатели  таможенных  правонарушений при импорте значительно превышают соответствующие показатели при экспортных  операциях, что объясняется, в частности либерализацией экспорта при одновременном ужесточении мер регулирования импорта.

 Основные позиции  по  импорту ( выпуск для свободного обращения ) занимают продукты питания,  алкогольная продукция и автомобили. К этой группе товаров относится основное количество правонарушений.

Нарушения таможенных правил зарегистрированы по:

     — продуктам питания — в 2160 случаях;

     — алкогольным напиткам — в 806 случаях;

     — автомобилям — в 659 случаях;

 По суммам предъявленных штрафных санкций ( 69 млрд. руб.)  и  конфискованным товарам  ( 25 млрд. руб.) первое место занимает алкогольная продукция.

За 9  месяцев 1996 года таможенными органами Российской Федерации в ходе контроля лиц,  транспортных средств и грузов,  следующих  через таможенную границу,  было обнаружено и задержано в 510 случаях 5213 кг наркотиков, 1,8 млн.  ампул и таблеток сильнодействующих  психотропных веществ, 200  кг  химических продуктов,  служащим основным сырьем нелегального производства наркотиков. За аналогичный период 1995 года было задержано в 205 случаях 1440,85 кг наркотиков,  что свидетельствует об увеличении числа задержаний в этом году в 2,5 раза и общего количества задержанных наркотиков в 3,6 раза.

Одной из самых серьезных остается проблема организации  эффективной борьбы  с  незаконным оборотом оружия,  " благодатной почвой " для которого являются незатухающие военные конфликты в " горячих точках  " и криминализация обстановки в стране.

Российскими таможенниками ежегодно пресекаются сотни попыток  незаконного перемещения  (  в  тои  числе и в большом количестве ) через границу различных видов оружия и боеприпасов.
§2. Взаимодействие с правоохранительными органами России и зарубежных стран.
  Таможенные органы Российской Федерации в целях решения задач  таможенного  дела взаимодействуют с иными правоохранительными органами и другими государственными органами,  предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами.

  Государственные органы и их должностные  лица  обязаны  оказывать содействие таможенным органам Российской Федерации в решении возложенных на них задач,  в том числе путем создания надлежащих  условий  для этого.

  Взаимодействие с МВД РФ,  ФСБ  РФ  направлено  на  предупреждение, раскрытие и расследование преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности,  пресечение незаконного вывоза и ввоза в РФ оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей, выявление причин и условий, способствующих совершению подобных правонарушений.

              Основными принципами взаимодействия являются:  строгое соблюдение законности, высокая ответственность за сохранность служебных сведений, оперативность  и комплексное использование сил и средств органов внутренних дел, министерства безопасности и таможенных учреждений.

  МВД, ФСБ  и таможенные органы в соответствии со своей компетенцией строят свою работу по взаимодействию на основании действующего законодательства и межведомственных нормативных актов.

  Взаимодействие развивается в следующих направлениях: разработка на основе анализа оперативной обстановки и проведение совместных мероприятий по предупреждению,  раскрытию и расследованию преступлений в данной  сфере;  осуществление  обмена информацией об источниках и каналах незаконного поступления на внутренний рынок, а также о возможном вывозе за рубеж оружия,  наркотиков,  валюты, культурных ценностей и сырьевых ресурсов, крупных партий промышленных изделий и товаров народного    потребления;  выявление лиц, занимающихся перемещением через государственную границу РФ предметов контрабанды,  нарушающих порядок проведения внешнеэкономических операций,  осуществление совместных мер по документированию их преступной деятельности;  оказание взаимной помощи в осуществлении  научных  исследований  и подготовке кадров;  проведение совместных рабочих встреч, совещаний, обобщение итогов проделанной работы,  подготовка предложений по совершенствованию совместной деятельности.

 МВД РФ  и его подразделения на местах проводят оперативно-розыскные и иные мероприятия в среде потребителей  и  сбытчиков  наркотиков, спекулянтов  валютой  и культурными ценностями,  лиц,  занятых в сфере обслуживания иностранных граждан, а также в организациях и предприятиях,  осуществляющих экспортно-импортные операции;  принимают участие в выявлении, пресечении, раскрытии и расследовании преступлений в данной сфере;  ведут учет культурных ценностей, задержанным по делам о контрабанде,  а также сбытчиков наркотиков,  располагающих  межрегиональными связями.

  Информируют органы ФСБ и таможенные учреждения о лицах, подозреваемых в причастности совершения контрабандных сделок,  незаконных внешнеэкономических операций,  фактах их подготовки и совершения; о появлении  в  незаконном обороте на внутреннем рынке наркотиков иностранного производства;  о выявленных признаках,  указывающих на подготовку  или совершение  особо  опасных  государственных  преступлений или деятельность,  противоречащую интересам обеспечения государственной  безопасности, со стороны участников внешнеэкономических связей или лиц, подозреваемых в причастности к контрабанде; о фактах, новых формах и методах незаконного перемещения через государственную границу предметов, запрещенных к ввозу, вывозу или транзиту; о случаях хищений культурных ценностей из музеев,  частных коллекций, церквей и иных мест с подробным описанием и фотографиями похищенного.

  Федеральная служба безопасности  оказывает  содействие  в  организации контроля за объектами оперативной заинтересованности органов  внутренних дел,  ориентируют о возможных каналах поступления наркотиков в РФ, фактах контрабанды в другие страны, связях лиц, привлекаемых к уголовной ответственности за подобные правонарушения.

  Таможенные органы представляют возможность изучать материал  сотрудникам МВД и МБ о ввозе,  вывозе товаров, участвуют совместно в оперативно-розыскных мероприятиях. Сообщают органам МВД и ФСБ о фактах задержания предметов, запрещенных к ввозу или вывозу, лиц задержанных за перевозку наркотиков,  выявленных в ходе таможенного контроля  каналах сбыта на территории РФ оружия,  наркотиков, способах их маскировки при перевозке.

 Взаимодействие таможенных  органов с органами МВД и ФСБ при проведении мероприятий по предупреждению,  раскрытию и расследованию  преступлений  в  данной  сфере осуществляется на основе совместных планов.

  Координация взаимодействия при решении вопросов организации  борьбы  с  преступностью  в  данной  сфере  возлагается на специально создаваемые совместные рабочие группы.

Благоприятную перспективу в борьбе с таможенными правонарушениями оказывает развитие сотрудничества с  таможенными  органами  зарубежных стран.

В 1996 году Государственным таможенным комитетом России совместно с зарубежными правоохранительными органами было проведено 14 контролируемых поставок, в результате которых изъято 2532,97 кг наркотиков.    продолжение
--PAGE_BREAK--


Не сдавайте скачаную работу преподавателю!
Данный реферат Вы можете использовать для подготовки курсовых проектов.

Доработать Узнать цену написания по вашей теме
Поделись с друзьями, за репост + 100 мильонов к студенческой карме :

Пишем реферат самостоятельно:
! Как писать рефераты
Практические рекомендации по написанию студенческих рефератов.
! План реферата Краткий список разделов, отражающий структура и порядок работы над будующим рефератом.
! Введение реферата Вводная часть работы, в которой отражается цель и обозначается список задач.
! Заключение реферата В заключении подводятся итоги, описывается была ли достигнута поставленная цель, каковы результаты.
! Оформление рефератов Методические рекомендации по грамотному оформлению работы по ГОСТ.

Читайте также:
Виды рефератов Какими бывают рефераты по своему назначению и структуре.

Сейчас смотрят :

Реферат Регуляция в системе органов пищеварения
Реферат Ректификационная установка непрерывного действия для разделения смеси ацетон-бензол
Реферат Реакції комплексоутворення
Реферат Синтез жирных кислот
Реферат Рефрактометрический метод анализа в химии
Реферат Реагенты, используемые при водоподготовке
Реферат Розкриття міжпредметних зв язків при проведенні інтегрованих уроків з хімії у 9 класі
Реферат Самоорганизация ион-проводящих структур при протекании электрохимических процессов на фазовых
Реферат Сборник задач и расчетно графических работ по технологии переработки полимеров
Реферат Основные этапы развития социальной жизни
Реферат реферат по химии
Реферат РН-метрия
Реферат Реакторы идеального вытеснения
Реферат Роль свободных радикалов в природной среде
Реферат Роль інформаційно-аналітичних служб у поширенні наукових знань