Курсовая работа по предмету "Транспорт"

Узнать цену курсовой по вашей теме


Технико-экономический анализ деятельности автотранспортного предприятия


25

Федеральное агентство по образованию РФ

Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия

(СибАДИ)

Факультет Экономика и управление

Кафедра Экономика и управление на предприятии

Курсовая работа

по учебной дисциплине «Анализ и диагностика финансовой деятельности»

на тему: «Технико-экономический анализ деятельности предприятия»

Выполнил:

студентка группы 42ЭУТ___________

Принял: преподаватель______________

Оценка_________

Дата __________ Подпись__________

Омск --2008 г.

Курсовая работа по дисциплине «Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия» содержит 21 печатных страницы, графическую часть, использовано 7 источников.

Целью курсовой работы является закрепление знаний и формирование практических навыков по анализу и диагностике финансово-хозяйственной деятельности автотранспортных предприятий.

В данной курсовой работе был произведен расчет показателей следующих разделов:

1. Анализ выполнения плана по объему перевозок.

2. Анализ производственной программы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.

3. Анализ себестоимости перевозок.

4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности.

5. Анализ доходов, прибыли и рентабельности.

В ходе работы были получены новые знания по дисциплине: «Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия».

СОДЕРЖАНИЕ

  • ВВЕДЕНИЕ 4
  • 1. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ОБЪЕМУ ПЕРЕВОЗОК 5
  • 1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе 5
  • 1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре 6
  • 1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава 8
  • 1.4 Анализ показателей динамики перевозок 10
  • 1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам 11
  • 2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ 13
  • 2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ 13
  • 2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам 14
  • 3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК 17
  • 3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат 17
  • 3.3 Анализ влияния ТЭП на формирование себестоимости 20
  • 4. АНАЛИЗ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ 22
  • 4.1 Анализ доходов 22
  • 4.2 Анализ прибыли 22
  • 4.3 Анализ рентабельности 23
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
  • СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 26

ВВЕДЕНИЕ

Анализ как функция присущ любому процессу управления. В управленческом цикле он занимает промежуточное место между получением информации и принятием решения. Анализ тесно связан с такими общими функциями управления, как планирование, организация, мотивация и контроль, и необходим для выработки объективного решения в системе менеджмента.

К основным задачам анализа производственно-хозяйственной деятельности АТО относятся:

объективная всесторонняя оценка результатов функционирования организации и ее подразделений;

оценка степени использования производственных ресурсов, состояния техники, технологии, организации производства, труда и управления с точки зрения их влияния на эффективность и качество работы АТО и ее подразделений;

прогнозирование ожидаемых результатов, подготовка материалов для принятия управленческих решений;

разработка и контроль за осуществлением мероприятий, направленных на более эффективное использование ресурсов, распространение передового опыта, ликвидацию негативных явлений и причин плохой работы.

Выполнение курсовой работы связано с необходимостью проведения анализа основных направлений финансово-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия.

1. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ОБЪЕМУ ПЕРЕВОЗОК

1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе

Таблица 1

Анализ производственной программы перевозок в целом по предприятию

Показатель

Плановое значение

Фактическое значение отклонение

Абсолютное отклонение

Процент выполнения плана, %

1. Автомобили в эксплуатации, ед.

138

133

-5

96

2. Списочное количество автомобилей, ед.

160

167

7

104

3. Автомобиле-дни в эксплуатации

58400

59222

822

102

4. Общее количество ездок

227965

188109

-39856

83

5. Общий пробег, км

7351865

5723419

-1628446

78

6. Общий объем перевозок, т.

2117000

2190000

73000

104

7. Общий грузооборот, т·км.

37011000

34492500

-2518500

93

8. Общая грузоподъемность, т.

1532

1637

105

107

Вывод: В ходе деятельности автомобильно-транспортного предприятия наблюдается перевыполнение плана по всем показателям. Наибольший процент выполнения плана составил общий грузооборот, это связано с увеличением объема перевозок, списочного количества автомобилей, а также общего пробега.

Плановое и фактическое значения показателей для всего парка автомобилей определяется путем сложения соответствующих значений по двум маркам автомобилей, указанных в задании.

Абсолютное отклонение показывает, как изменился показатель в течение отчетного периода, измеряется в натуральных единицах и определяется как разность между фактическим и плановым значениями показателя.

Процент выполнения плана определяется как процентное отношение фактического значения показателя к плановому.

1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре

В данном разделе необходимо проанализировать распределение перевозок по предприятиям-клиентам и по видам груза. По исходным данным составляются таблицы 2 и 3.

Таблица 2

Анализ выполнения плана перевозок по клиентуре и по видам груза

Наименование клиента

Вид груза

Объем перевозок,

тыс. т.

Выполнение плана, %

План

Факт

1

2

3

4

5

1. Бауцентр

Гальванические батареи

106000

184700

174

2. Геомарт

Блоки деревянные дверные

320000

289300

91

3. АТ-Маркет

Блоки керамические

150500

276400

184

4. Метро

Керамические трубы

219300

373100

171

5. Мостовик

Строительные машины

299200

300000

101

Итого по первой марке

-

1095000

1423500

130

1. Эльдорадо

Бахчевые культуры

204400

153300

75

2. Континент

Выключатели масляные

152600

183300

121

3. Пятерочка

Целлофан в пачках

183500

1255000

68

4. Дорожник

Плиты фаянсовые

344200

142200

42

5. Техносила

Белье всякое в ящиках

1373000

162200

118

Итого по второй марке

-

1022000

766500

75

Всего по парку

-

2117000

2190000

104

Вывод: По первой марке наблюдается перевыполнение плана практически по всем видам груза. На автомобиле второй марки только у таких видов груза, как: выключатели масляные (на 21%) и белье (на 18%). Это связано с возросшим спросом на данные виды товаров в связи со строительством нового спального района, а также с сезонным ремонтом дорог.

Таблица 3

Структура объемов перевозок и структурные сдвиги

Вид груза

Структура объемов перевозок, %

Промежуточное значение

Структурные сдвиги

План

Факт

1.Гальванические батареи

5

8

8

3

2. Блоки деревянные дверные

15

13

14

-1

3. Блоки керамические

7

13

14

7

4. Керамические трубы

11

17

18

7

5.Строительные машины

14

14

15

1

6. Бахчевые культуры

9

7

7

-2

7. Выключатели масляные

7

8

8

1

8. Целлофан в пачках

8

6

6

-2

9. Плиты фаянсовые

17

6

6

-11

10. Белье всякое в ящиках

6

7

7

1

Всего по парку

2117000

2190000

104

4

Промежуточное значение необходимо для определения структурных сдвигов, определяется как произведение фактического значения объемов перевозок по видам груза (в процентах) на индекс объема перевозок, который рассчитывается следующим образом:

,

где - фактическое значение общего объема перевозок, тыс. т.; - плановое значение общего объема перевозок, тыс. т.

Структурные сдвиги определяются, как разность между промежуточным значением и плановым значением объем перевозок (в процентах).

1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава

Для анализа технико-эксплуатационных показателей работы парка подвижного состава необходимо определить средневзвешенные значения следующих ТЭП:

- время в наряде;

- техническая скорость;

- время погрузки-разгрузки;

- коэффициент использования грузоподъемности;

- длина груженой ездки;

- коэффициент выпуска;

- грузоподъемность.

Таблица 4

Средневзвешенные значения ТЭП

Показатель

Средневзвешенное значение

Абсолютное отклонение

Плановое

Фактическое

1. Время в наряде, ч.

Тн=(8,6*6585+8,4*43822)/

(6585+43822)=8

Тн=(9*7392+8*40946)/

(7392+40946)=8

0

2. Техни-ческая ско-рость, км/ч.

АЧдв = 6585*(8,6-0,07*8) =

52944

АЧдв = 43822*(8,4-0,78*4) = 231381

Vт=(1698827+5653038)/

(52944+231381)=25,8

АЧдв =7392*(9-0,08*9) = 61206

АЧдв = 40946*(8-0,8*3) = 229297

Vт=(1677984+4045435)/

(61206+229297)=19,7

-6,1

3. Время погрузки-разгрузки, ч.

tпр=(0,07*52677+0,78*

175288)/(52677+175288)=

0,6

tпр=(0,08*65272+0,8*

122837)/(65272+122837)=

0,6

0

4. Коэф-т использова-ния грузо-подъемности

г=(1095000+1022000)/((25,7*8*

6585)+(7*4*43822))=0,82

г=(1423500+766500)/((25,7*9*7392)+(7*3*40946))=0,85

0,03

5. Длина груженой ездки, км.

lге=(18615000+18396000)/

(1095000+1022000)=17,5

lге=(19929000+14563500)/

(1423500+766500)=15,7

-1,8

6. Коэф-т выпуска

бв=((8030*0,82)+(50370*

0,87))/(8030+50370)=0,8

бв=((9125*0,81)+(51830*

0,79))/(9125+51830)=0,8

0

7. Грузоподъ-емность, т.

q= ((22*25,7)+(138*7))/

(22+138)=9

q= ((25*25,7)+(142*7))/

(25+142)=9

0

Вывод: Значения средневзвешенных технико-эксплутационных показателей по плану и по факту приблизительно равны. Практически все значения показателей равны значениям, взятым из исходных данных.

1.4 Анализ показателей динамики перевозок

При анализе показателей динамики перевозок используют темп прироста (Тпр), абсолютный прирост (Апр) и абсолютное значение одного процента прироста (А1%). Абсолютный прирост представляет собой разность между фактическим значением показателя и плановым.

,

где ПФ - фактическое значение показателя; ППЛ - плановое значение показателя.

Темп роста - это отношение фактического значения показателя к плановому, выражается в процентах.

.

Абсолютное значение одного процента прироста - это отношение абсолютного прироста показателя к темпу его роста.

.

Таблица 5

Показатели динамики перевозок по маркам автомобилей и в целом по парку

Показатель

Темп роста

Абсолютный прирост

Абсолютное значение 1 % прироста

I марка

II марка

Парк

I марка

II марка

Парк

I марка

II марка

Парк

Асп

13,6

2,9

4

3

4

7

0,22

1,38

0,07

Тн

4,6

-4,7

0

0,4

-0,4

0

0,08

0,08

0

-7,4

-10,7

-23,6

-2,4

-3

-6,1

0,33

0,28

0,23

tпр

14,3

2,6

0

0,01

0,02

0

0,001

0,007

0

7,5

7,3

3,6

0,06

0,06

0,03

0,01

0,008

0,01

lге

-17,6

5,5

-10,3

-3

1

-1,8

0,2

0,18

0,17

в

-1,2

-9,2

0

-0,01

-0,08

0

0,01

0,008

0

q

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам

При анализе влияния основных ТЭП на выполнение плана по перевозкам используем формулы, представленные в таблице 6.

Таблица 6

Формулы для расчета влияния показателей на объем перевозок

Показатель

Расчет влияния показателей на объем перевозок

Расчет поправочного коэффициента

Асп

-

в

-

q

-

-

Тн

-

lге

tпр

в

П - процент выполнения плана по определенному показателю, рассчитывается как отношение фактического значения показателя к плановому, выраженное в процентах.

Таблица 7

Формулы для расчета влияния показателей на объем перевозок

Показатель

Расчет влияния показателей на объем перевозок

Расчет поправочного коэффициента

Асп

-

в

-

q

-

-

Тн

-

lге

tпр

в

Вывод: В разделе 1 курсовой работы произведен анализ выполнения плана перевозок грузов. На предприятии работают 2 марки машин: КрАЗ-260В и УРАЛ-377Н. Основные грузы, перевозимые этими автомобилями - это плиты, машины, белье и блоки различные. На эти материалы увеличился спрос в связи со строительством нового спального района города, а также с сезонным ремонтом дорог. Исходя из данных таб.6 можно сделать вывод, что все показатели, кроме среднетехнической скорости и длины груженой ездки, оказали положительное влияние на выполнение плана перевозок в целом по парку. Следовательно, способствовали увеличению анализируемого показателя.

2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ

2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

В данном разделе будет проанализировано распределение трудоемкости технического обслуживания автомобилей по видам работ.

Таблица 8

Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

Вид работ

Плановая трудоемкость

Фактическая трудоемкость

Процент выполнения плана

Отклонение

%

чел*ч

чел*ч

%

%

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н0

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н0

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н0

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н0

1. Общие

контрольно-диагностические

14,9

21,6

1345

817

993

790

74

97

-26

-4

2. Крепежные

21,9

11,4

1977

432

1100

370

56

86

-44

-14

3. Регулиро-вочные

18

20

1625

756

870

860

54

114

-46

14

4. Смазочные, заправочные

20,9

19,9

1887

753

1789

780

95

104

-5

4

5. Электро-технические

2,7

3

244

114

200

90

82

79

-18

-21

6. Работы по системе питания

16,8

18,9

1517

715

1600

681

105

95

5

-5

7. Шинные

4,8

5,2

434

196

400

160

92

82

-8

-18

Итого

100

100

9029

3782

6952

3731

77

98

-23

-2

Вывод: По результатам анализа ТО-1 по видам работ автомобиля КрАЗ-260 В перевыполнение плана только в системе питания на 5 %. У автомобиля УРАЛ-375 Н в регулировочных и смазочных работах.

Таблица 9

Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ (по парку)

Вид работ

Плановая трудоемкость, чел*ч

Фактическая трудоемкость, чел*ч

Процент выполнения плана, %

Отклоне-ние, %

1. Общие

контрольно-диагностические

2162

1783

83

-17

2. Крепежные

2409

1470

61

-39

3. Регулировочные

2381

1730

73

-27

4. Смазочные, заправочные

2640

2569

97

-3

5. Электротехнические

358

290

81

-19

6. Работы по с-ме питани

2232

2281

102

2

7. Шинные

630

560

88

-12

Итого

12812

10683

83

-16

Вывод: Проанализировав трудоемкость ТО-1 по видам работ для парка в целом, процент перевыполнения только по работе системы питания на 2 %.

2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам

Выполнение расчетов в данном разделе аналогично разделу 2.1.

Таблица 10

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам

Узлы и агрегаты

Плановая трудоемкость

Фактическая трудоемкость

Процент выполнения плана

Отклонение

%

чел*ч

чел*ч

%

%

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н

КрАЗ-260В

УРАЛ-375Н

1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки

5,1

23,8

269

2804

241

1800

89

64

-11

-36

2. Сцепление

2

2,1

105

247

95

300

91

122

-9

22

3. Коробка передач

1

1,1

53

129

50

200

94

155

-6

55

4. Карданная передача

3,3

2,9

174

342

165

350

95

103

-5

3

5. Задний мост

5,1

1,5

269

177

304

240

113

136

13

36

6. Передняя ось и рулевое управление

5,6

7,6

295

895

310

800

105

89

5

-11

7. Топливная система

5,2

7,8

274

919

290

708

106

77

6

-23

8. Ходовая часть

9,4

10

496

1178

505

808

102

68

2

-32

9. Кабина, платформа

0,3

0,3

16

35

25

55

156

157

56

57

10. Система питания

15,7

16,8

828

1979

800

1400

96

71

-4

-29

11. Электро-оборудование и приборы

9,2

9,9

485

1166

470

777

97

66

-3

-34

12. Общий осмотр

1,9

2

101

236

92

777

91

329

-9

29

13. Смазочные и очистительные работы

36,2

14,2

1908

1673

1870

1000

98

59

-2

-41

Итого

100

100

5273

11781

5217

9215

99

78

-1

-22

Вывод: В результате анализа трудоемкости ТО-2 по агрегатам, узлам и системам автомобиля перевыполнение плана составило более 5% и выше у КрАЗа 260 В, и у УРАЛА 375 Н более 3 % и выше.

Таблица 11

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам (по парку)

Узлы и агрегаты

Плановая трудоемкость, чел*ч

Фактическая трудоемкость, чел*ч

Процент выполнения плана, %

Отклоне-ние, %

1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки

3073

2041

66

-34

2. Сцепление

352

395

112

12

3. Коробка передач

182

250

137

37

4. Карданная передача

516

515

99

-1

5. Задний мост

446

544

122

22

6. Передняя ось и рулевое управление

1190

1110

93

-7

7. Топливная система

1193

998

84

-16

8. Ходовая часть

1674

1313

78

-22

9. Кабина, платформа

51

80

157

57

10. Система питания

2807

2200

78

-22

11. Электрооборудование и приборы

1651

1247

75

-25

12. Общий осмотр

337

869

258

158

13. Смазочные и очистительные работы

3581

2870

81

-19

Итого

17054

14432

85

-15

Вывод: Процент перевыполнения плана по парку в целом составляет более 12%.

В разделе 2 курсовой работы был произведен анализ производственной программы по ТО-2 и ТО-1. Произведен анализ трудоемкости ТО-2 по агрегатам, узла. Произведен расчет темпа роста значения по видам работ трудоемкости ТО-1.

3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат

Таблица 12

Анализ общей суммы затрат

Статья себестоимости

Сумма, тыс. руб.

Выполнение плана, %

Отклонение, тыс. руб.

Влияние отклонения, %

План

Факт

Аналитическое значение

Абсолютное

Допустимое

Относительное

Абсолютное

Допустимое

Относительное

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Фонд оплаты труда, в том числе:

22971521

18555528

2459

1636

81

-441

5993

1620

115

-6036

108

-19

7

-26

- водители

12634763

12015724

1351

9196

95

-619

039

884433

-150

3472

-5





Не сдавайте скачаную работу преподавателю!
Данную курсовую работу Вы можете использовать для написания своего курсового проекта.

Доработать Узнать цену работы по вашей теме
Поделись с друзьями, за репост + 100 мильонов к студенческой карме:

Пишем курсовую работу самостоятельно:
! Как писать курсовую работу Практические советы по написанию семестровых и курсовых работ.
! Схема написания курсовой Из каких частей состоит курсовик. С чего начать и как правильно закончить работу.
! Формулировка проблемы Описываем цель курсовой, что анализируем, разрабатываем, какого результата хотим добиться.
! План курсовой работы Нумерованным списком описывается порядок и структура будующей работы.
! Введение курсовой работы Что пишется в введении, какой объем вводной части?
! Задачи курсовой работы Правильно начинать любую работу с постановки задач, описания того что необходимо сделать.
! Источники информации Какими источниками следует пользоваться. Почему не стоит доверять бесплатно скачанным работа.
! Заключение курсовой работы Подведение итогов проведенных мероприятий, достигнута ли цель, решена ли проблема.
! Оригинальность текстов Каким образом можно повысить оригинальность текстов чтобы пройти проверку антиплагиатом.
! Оформление курсовика Требования и методические рекомендации по оформлению работы по ГОСТ.

Читайте также:
Разновидности курсовых Какие курсовые бывают в чем их особенности и принципиальные отличия.
Отличие курсового проекта от работы Чем принципиально отличается по структуре и подходу разработка курсового проекта.
Типичные недостатки На что чаще всего обращают внимание преподаватели и какие ошибки допускают студенты.
Защита курсовой работы Как подготовиться к защите курсовой работы и как ее провести.
Доклад на защиту Как подготовить доклад чтобы он был не скучным, интересным и информативным для преподавателя.
Оценка курсовой работы Каким образом преподаватели оценивают качества подготовленного курсовика.

Другие популярные курсовые работы:

Сейчас смотрят :

Курсовая работа Уголовная ответственность несовершеннолетних и ее особенности
Курсовая работа Аудит расчетов с персоналом по оплате труда
Курсовая работа Фонд социального страхования. Анализ по расходам
Курсовая работа Банковская система и ее роль в экономике.
Курсовая работа Педагогический рисунок
Курсовая работа Валютная система Российской Федерации
Курсовая работа Маркетинговые исследования потребителей туристского продукта
Курсовая работа Оценка состояния российского рынка ценных бумаг
Курсовая работа Инвестиционная деятельность коммерческих банков
Курсовая работа Понятие и типы денежных систем. Денежная система Республики Беларусь
Курсовая работа Анализ эффективности производства зерна на примере РУСП Совхоз-комбинат Мир
Курсовая работа Пути повышения эффективности использования трудовых ресурсов предприятия (ООО "Кумертауский электродный завод")
Курсовая работа Производительность труда и пути ее повышения
Курсовая работа Условия и приемы обучения выразительному чтению
Курсовая работа Корпоративная культура