ДИПЛОМНАЯРАБОТА
подисциплине «Финансы»
потеме: «Банковское кредитование юридических лиц: пути оптимизации»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В СОВРЕМЕННОЙРЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1 РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЕ
1.2 ОСНОВНЫЕ СТАДИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
1.3 СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА
1.4 РЫНОК БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ РФ
2. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ БАНКОМ «ЮЖНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК»
2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА «ЮЖНОГО ТОРГОВОГО БАНКА»
2.2 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ «ЮЖНОГО ТОРГОВОГО БАНКА»
2.3 ВИДЫ И ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ «ЮЖНЫМТОРГОВЫМ БАНКОМ»
3. УЛУЧШЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА «ЮЖНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК»
3.1 ПУТИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ЮЖНЫМ ТОРГОВЫМБАНКОМ
3.2 ОПТИМИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА
ВВЕДЕНИЕ
Активные операциипредставляют второе из двух основных направлений деятельности коммерческогобанка. Если задачей первого направления (пассивные операции) является привлечениев банк денежных средств извне путем их «дешевой покупки» с использованиемразличных финансовых инструментов, то задачей активных операций являетсяпередача вовне аккумулированных денежных средств с целью получения прибыли,т.е. «дорогая продажа». Таким образом, активные операции – это сделки, врезультате которых отчуждаются денежные средства, и происходит приобретениеимущества либо обязательств сторонних лиц. В качестве обязательств стороннихлиц могут выступать самые разнообразные финансовые инструменты, что определяетмногообразие форм активных операций. К активным операциям относят:
· кредитование,
· покупку долговыхценных бумаг стороннего происхождения,
· приобретение паеви долей в уставных капиталах сторонних лиц и т.п.
Наиболее традиционным,«классическим» видом активных банковских операций является кредитование.
Как известно сторонамикредитных отношений всегда являются кредитор и заемщик. Кредитором в случаебанковского кредитования является банк, а заемщиком может являться любойдееспособный субъект правоотношений. Кредитор предоставляет свои временносвободные денежные средства в пользование заемщика на определенный срок.Заемщик получает денежные средства в пользование и обязуется возвратить их вустановленный срок.
Следует отметить, что вчасти кредитования банк выступает одновременно и кредитором, и заемщиком, т.к.перед тем, как предоставить кредит своему заемщику, банк зачастую самкредитуется под более низкий процент (МБК), сам выступая в роли заемщика.
Коммерческие банкипредоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которыеклассифицируются по различным признакам:
по основным группамзаемщиков:
1) кредит хозяйству,
2) кредит населению,
3) кредит органам власти.
по назначению:
1) кредитпотребительский,
2) кредит промышленный,
3) кредит торговый,
4) кредитсельскохозяйственный,
5) кредит инвестиционный,
6) кредит бюджетный.
в зависимости от сферыфункционирования:
1) ссуды на расширенноевоспроизводство основных фондов,
2) ссуды на организациюоборотных средств,
3) кредиты, направляемые всферу производства,
4) кредиты, обслуживающиесферу обращения.
по срокам пользования:
1) до востребования,
2) срочные(краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные),
3) по размерам (крупные,средние, мелкие).
по обеспечению:
1) необеспеченные(бланковые)
2) обеспеченные(залоговые, гарантированные, застрахованные)
по способу выдачи(компенсационные, платежные),
по методам погашения(погашаемые в рассрочку, погашаемые единовременно).
Важную роль вдеятельности любого коммерческого банка играет кредитование юридических лиц.
Цель работы –охарактеризовать операции по кредитованию юридических лиц. Задачи работы:
· Описать основныехарактеристики кредитования юридических лиц.
· Описать рынокбанковских кредитов для юридических лиц РФ.
· Охарактеризоватьположение Южного Торгового Банка на рынке кредитных услуг Ростова и Ростовскойобласти.
· Проанализировать стратегию Южного ТорговогоБанка на рынке кредитования юридических лиц Ростова и Ростовской области и датьрекомендации по ее оптимизации.
Объектом исследованияработы является Южный Торговый Банк. Предметом исследования – операции по кредитованиююридических лиц.
Работа состоит извведения, трех глав и заключения.
Основные результатыработы:
· Описаны основныехарактеристики банковского кредитования юридических лиц.
· Описан рынок кредитованиябанками юридических лиц России.
· Охарактеризованоположение Южного Торгового Банка на рынке кредитных услуг для юридических лицРФ Ростова и Ростовской области.
· Проанализирована стратегияЮжногоТоргового Банка на рынке кредитных услуг для юридических лиц РФ Ростова иРостовской области и даны рекомендации по ее оптимизации.
Практическая значимостьработы заключается в том, что результаты работы будут применены на практике в работеЮжного Торгового Банка.
1. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В СОВРЕМЕННОЙ РЫНОЧНОЙЭКОНОМИКЕ
1.1 Роль коммерческихбанков в кредитной системе
Кредитнаясистема в РФ состоит из трёх уровней: первый представлен Центральным Банком,второй – коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированнымибанками: а третий – специализированными небанковскими кредитно-финансовымиинститутами.
Всоответствии с определением, которое дает Федеральный закон «О банках и банковскойдеятельности»: «Банк – кредитная организация, которая имеет исключительноеправо осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение вовклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанныхсредств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».
Ведущее место средибанков занимают коммерческие банки. Это универсальный тип банков, занимающийсякредитованием промышленных и торговых фирм за счет денежных средств, полученныхв виде депозитов (вкладов). Его фонды образуются, главным образом, за счетдепозитов до востребования, срочных и сберегательных вкладов, займов у другихбанков и у центрального эмиссионного банка.
Особенностьсберегательных банков или сберегательных ассоциаций состоит в том, что сферойих деятельности являются, с одной стороны, срочные, чековые и сберегательныесчета, а с другой стороны, они занимаются долгосрочным кредитованием. Банкиспециального назначения связаны, как правило, или со сферой деятельности, илиотраслью производства. В качестве примера можно назвать внешнеторговые илиипотечные банки.
Кроме банков в кредитнуюсистему входят небанковские кредитно-финансовые учреждения. Их специфика связанас механизмом формирования пассивов. Они напрямую не связаны с вкладчиками.Фонды страховых компаний, например, формируются за счет страховых полисов,пенсионных фондов – за счет пенсионных отчислений. Инвестиционные (финансовые)компании формируют свои капиталы за счет продажи собственных акций и облигацийкоммерческим банкам и другим кредитно-финансовым институтам, а также частнымлицам. Вырученные средства они вкладывают, в свою очередь, в акциипромышленных, торговых и транспортных компаний. Вместе с тем эти институтыобъединяет то, что они занимаются долгосрочным кредитованием.
Банки, будучи особымифинансовыми институтами, являются организационными центрами рынка ссудныхкапиталов, т.е. совокупности взаимоотношений, где объектом сделки выступаетденежный капитал и формируется спрос и предложение на него. Вместе с тем,движение денежных потоков через рынки ссудных капиталов есть не что иное, какодна из форм существования финансов. Различают два вида движения финансов:прямые финансы (они осуществляются в виде денежных потоков междупредпринимателями или нефинансовыми корпорациями) и не прямые финансы, движениекоторых происходит через банковскую систему. Именно через банк и осуществляетсядвижение косвенного потока финансов.
Существует два вида рынковссудных капиталов: первичный и вторичный. На первичном рынке происходитразмещение финансовых требований, например, открытие счетов в банке, созданиедолговых обязательств; а вторичный рынок ссудного капитала образует финансовыетребования, срок платежа по которым еще не наступил. Этот рынок не увеличиваетобъем кредитных требований, не меняет персоналии должников. Он лишьперераспределяет финансовые инструменты от одного кредитора к другому. В своюочередь рынок ссудных капиталов не является однородным. В нем различаютденежный рынок и рынок капиталов. Денежный рынок связан с краткосрочнымибанковскими операциями сроком до одного года. Рынок капиталов обслуживаетсреднесрочные и долгосрочные операции банков. Он делится на ипотечный рынок(операции с закладными листами) и финансовый рынок (операции с ценнымибумагами). Особенностью финансового рынка является то, что субъектами егоявляются не только банки, но и фондовая биржа, а объектом операций выступают нетолько ценные бумаги частных предпринимателей, но и государственных институтов.
Денежный рынок и рыноккапиталов являются вторичными рынками ссудных капиталов. Каждый из этих рынковимеет собственный инструментарий, т. е. конкретные финансовые ценности,обращающиеся на них. Они различаются по статусу (акция или облигация), по типусобственности (частная или государственная), по сроку действия, степениликвидности и характеру риска (банкротный или рыночный).
Выделяются следующиепроблемы создания устойчивой кредитной системы в РФ.
Во-первых: теоретическая–определение понятий устойчивости, стабильности и надежности кредитной системы.
Под стабильностьюкредитной системы РФ следует понимать стабилизацию денежного обращения вусловиях экономического спада. «Надежность» является характеристикой прочностис позиций взаимоотношений между банками и клиентами. В качестве критериевустойчивости вводятся следующие:
· равномерностьэкономического развития;
· устойчивостьденежной сферы (устойчивость национальной денежной единицы, отсутствие крупныхнеплатежей, платежеспособность хозяйствующих субъектов);
· устойчивостьзаконодательной, политической и нравственной среды.
Во-вторых:организационная – связана со структурными вопросами взаимодействия элементовкредитной системы и проведением мероприятий по формированию ее устойчивости.Автор выделяет здесь следующие основные проблемы: принятие Центральным Банкомважных экономических решений без их обсуждения с представителями коммерческихбанков; недоверие коммерческих банков друг к другу; отсутствие развитого рынкамежбанковских кредитов.
В-третьих: правовая –требует принятия таких регулирующих законов, подзаконных и нормативных актов,которые разграничивали бы с одной стороны ответственность элементов кредитнойсистемы при принятии решений, а, с другой, обеспечивали бы открытостьинформации и прозрачность системы реализации таких решений. По мнению автора,необходимо принятие поправок к Законам: «О Центральном Банке (Банке России)» и«О банках и банковской системе», поскольку в Законах существуют неясности последующим положениям: независимость Центрального Банка; роль государственнойсобственности в банковской системе; место иностранного капитала на российскомрынке, правовое обеспечение иностранных инвестиций. Несмотря на существование вЗаконе «О банках и банковской системе» главы 3: «Обеспечение стабильностибанковской системы, защита прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитныхорганизаций»; необходимо принятие Закона: «О гарантировании вкладов граждан вкоммерческих банках». Кроме этого в РФ не отлажена система банковского надзора:не урегулированы вопросы частоты проверок Центральным Банком коммерческихбанков; в отделениях Центрального Банка нет информации о финансовом положениибанков, кроме отчетов о прибыли и убытках.
В-четвертых:морально-этическая – связана с субъективным восприятием кредитной системы какпотребителей, так и участников ее функционирования. Здесь можно выделитьследующие основные проблемы:
· отсутствиедоверия граждан к банкам;
· потребительскоеотношение к банкам руководителей производства.
1.2 Основные стадии кредитного процесса
Кредитныеоперации – это один из видов активных операций. Кредитные операции составляютсущественную часть активных операций, осуществляемых российскими банками. Длямногих банков они являются самым важным источником дохода. Существует тенденцияк увеличению доли кредитных операций в совокупности активных операций,осуществляемых коммерческими банками. По мере совершенствованиязаконодательства и увеличения делового опыта коммерческих банков всеразнообразней становятся предоставляемые ими виды кредитных услуг.
Отношениямежду кредитором и заемщиком по поводу получения кредита определяютсясодержанием кредитного договора, который относится к одному из видов двустороннейсделки. «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор)обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и наусловиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученнуюденежную сумму и уплатить проценты на нее».
Как видно изопределения кредитного договора, ГК РФ выделяет две основные категории средств,являющихся предметом кредитного договора– кредит и проценты.
Продолжимклассификацию денежных средств, приводимых в движение кредитной операцией. Приэтом будем использовать следующие понятия.
Кредит – этосумма денежных средств, выраженная в некоторой валюте, предоставленная на сроккредитором заемщику. В более узком смысле для определения собственно суммыкредита и характера ее изменения во времени используется понятие основногодолга.
Обеспечение –это совокупность обязательств заемщика или третьего лица (гаранта,залогодателя) перед кредитором, служащих для того, чтобы понизить вероятностьневозврата денежных сумм, предоставленных в кредит заемщику. Эти обязательстваимеют денежную оценку, срок предоставления и начинают реализовываться с моментаневозврата заемщиком суммы кредита. Чем большую часть задолженности поосновному долгу, процентам, комиссиям, штрафным санкциям и издержкам можетпокрыть реализация обеспечения и чем меньше срок, необходимый для реализацииправ на обеспечение, тем более качественным является это обеспечение.
Резерв – этоденежные средства, резервируемые кредитором для компенсации возможных потерь,вызванных вероятным непогашением кредита. Резерв формируется в сумме,определяемой умножением суммы задолженности по данному кредиту на вероятностныйкоэффициент риска. Этот коэффициент соответствует группе риска, к которойкредит отнесен при выполнении процедуры реклассификации ссудной задолженности.
Реклассификацияпроизводится самим банком или специализированной организацией. Формирование иурегулирование резерва регламентируется Инструкцией Центробанка РФ № 62а.Инструкция предусматривает методику оценки риска невозврата кредита на основанииформализованных критериев. При выполнении реклассификации может бытьиспользована методика оценки, предложенная Инструкцией или специальная. Однакогруппа риска, присвоенная кредиту при реклассификации, должна быть не нижезначения, полученного по методике Инструкции № 62а в предположении, что ссудаявляется полностью обеспеченной.
Обеспечениекредита и резерв имеют различные источники формирования: обеспечениеформируется заемщиком или третьим лицом, а резерв формируется банком. При этомобеспечение и резерв имеют одно и то же предназначение – дать возможность банкуфункционировать устойчиво в случае непогашения или несвоевременного погашениявзятых в долг денежных средств. Размер обеспечения и размер резерванепосредственно зависят от суммы кредита, поэтому эти категории средств могутбыть названы соответственно обеспечивающим (гарантийным, залоговым) покрытием ирезервным покрытием кредита.
Проценты –это сумма денежных средств, которые заемщик обязуется уплатить кредитору запользование кредитом. Эта сумма, как правило, определяется в соответствии ссуммой кредита и сроком пользования этим кредитом.
Комиссии –это плата, которую клиент вносит за выполнение банком каких-либо операций.Комиссионные платежи могут также выплачиваться банком посреднику.
Штрафныесанкции – это плата, которую клиент вносит за нарушение им каких-либообязательств.
Премии – этосуммы денежных средств, которые банк может выплачивать заемщику в некоторыхслучаях за надлежащее исполнение условий договора или другие действия, выгодныебанку. По используемым методикам вычисления премии аналогичны комиссиям илиштрафным санкциям.
Проценты,комиссии и штрафные санкции представляют собой виды дохода банка. При этомпроценты и комиссии представляют собой категории доходов, соответствующиесодержанию операции, то есть получаемые при нормальном исполнении условийдоговора. Штрафные санкции – это категория доходов, появление которыхобусловлено нарушением обязательств заемщиком, то есть получение этих доходовне планируется при нормальном исполнении условий договора. Взыскание штрафныхсанкций имеет целью в первую очередь компенсацию нанесенного ущерба, а неполучение прибыли.
Хотя впереводе с латинского «кредитовать» означает «доверять», тем не менее процесскредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активныхопераций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности ибанкротству.
К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность,обеспеченность и платность.
Без возвратности кредитневозможен как таковой. Возвратность является характерной особенностью,отличающей кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений.
Срочность представляетсобой необходимую форму достижения возвратности, ее временную определенность.Кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в точные сроки. Этообусловлено внешними относительно данного кредита факторами – например,условиями аккумулирования предоставленных денежных средств.
Дифференцированность кредитования означает, что банки немогут и не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всемклиентам, кто на него претендует. Кредит может быть выдан только тем, кто можетего своевременно вернуть. Дифференциация кредитования основана на анализепоказателей кредитоспособности клиентов (анализируются балансы на ликвидность,обеспеченность хозяйства собственными источниками финансирования, уровеньрентабельности текущий и на перспективу и т.п.). Оценка кредитоспособностиклиента, проводимая до выдачи кредита, позволяет банку подстраховаться от рисканесвоевременного возврата (и связанных с ним убытков), выработав приемлемые дляконкретной ситуации условия предоставления кредита, минимизирующие риск.
Принцип обеспеченности тесно связан с принципом дифференцированности.Под обеспечением кредитапонимается стоимость активов заемщика иконкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство,страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимостиактивов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка вслучае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичногоисточника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовыхзатруднениях. Чем выше уровень обеспеченности, тем при прочих равных более«дружелюбны» условия кредитования. В качестве обеспечения могут приниматься нетолько ТМЦ. Формы различны и многообразны.
Принцип платностиозначает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату завременное позаимствование у него денежных средств. Учитывая наличие платностипривлечения ресурсов, принцип платности кредитования выглядит совершенноестественным и необходимым. Ставка банковского процента является «ценойпродажи» денег в рамках кредитования. Ставка банковского процента по кредитнымоперациям устанавливается самим банком индивидуально для конкретного кредитаконкретному заемщику. При этом принимаются в расчет следующие факторы:
· уровень ставкирефинансирования ЦБ РФ,
· средняя ставка поМБК,
· средняя ставка подепозитам для данного КБ,
· структураресурсов банка (доля собственных и привлеченных),
· спрос нарегиональном рынке кредитов со стороны потенциальных заемщиков,
· уровень риска поконкретному кредиту (исходя из срока, вида кредита),
· уровень инфляциив экономике.
Под системой банковского кредитования юридических лиц обычнопонимают совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса,и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. Составнымиэлементами системы выступают:
· порядок и степеньучастия собственных и заемных средств заемщиков в кредитной операции,
· целевоеназначение кредита,
· методыкредитования,
· формы ссудныхсчетов,
· способырегулирования ссудной задолженности,
· формы и порядокконтроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и их своевременнымвозвратом.
Основным элементом системы являются методы кредитования,определяющие ряд других элементов системы. Под методами кредитования понимаютспособы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В современных условиях банки преимущественно используют дваметода кредитования юридических лиц.
Сущность первого метода состоит в том, что вопрос опредоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссудавыдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот методприменяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.
При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранееустановленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется импо мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов втечение определенного периода. Такая форма кредитования называется открытиемкредитной линии.
Кредитная линия открывается, как правило, на один год, номожет быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линииклиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров сбанком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиентув выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если будет установлено ухудшениефинансового положения заемщика. Различают возобновляемую и невозобновляемуюкредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии послевыдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются.При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется ипогашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.
Процесскредитования юридических лиц является сложной процедурой, состоящей изнескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чреватосерьёзными ошибками и просчётами. Первая стадия кредитного процесса –программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране вцелом, региона работы потенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевойдинамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персоналабанка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятиеряда внутрибанковских нормативных документов. Исходя из проведённыхисследований, руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандумкредитной политики на конкретный период (обычно на год). В этом документеизлагаются:
1) Основныенаправления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показателикредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровеньрентабельности и защищённости от кредитных рисков, например, соотношениякредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентскиеактивы и т.д.
2) Следующимвнутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положениео порядке выдачи кредитов, где отражается:
· организациякредитного процесса;
· переченьтребуемых документов от заёмщика и стандарты подготовки проектов кредитныхдоговоров;
· правилапроведения оценки обеспечения.
Только послепринятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить овнутренней готовности банка ко второй основной стадии кредитования.
Вторая стадия– предоставление банковской ссуды.
Мировая и отечественнаябанковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:
Под характером клиента понимается его репутация какюридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента запогашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие еекредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складываетсяиз длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономическихпоказателей среднеотраслевым, из его кредитной истории. Репутация менеджеровоценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральныхкачеств и т.п.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиентаправа на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или веденияпереговоров.
Одним из основных критериев кредитоспособности клиентаявляется его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущейдеятельности. Известна и другая позиция, изложенная экономической литературе,когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала внедвижимость. Однако подобное вложение связано с риском обесценения активов, ктому же для реализации недвижимости требуется затратить значительное время.Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность(прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал клиента является не менее важным критериемкредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: 1)его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ РФ кминимальному уровню уставного фонда и коэффициентов финансового левеража; 2)степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, чтосвидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем большевложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика втщательном отслеживании факторов кредитного риска.
К условиям, в которых совершается кредитная операция,относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе иотрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего рискабанка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежногопотока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.
Последний критерий – контроль за законодательными основамидеятельности заемщика и соответствием его стандартам банка, нацеливает банкирана получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная инормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемогомероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемоеизменение законодательства (например, налогового), насколько сведения озаемщике и ссуде отвечают стандартам банка, а также стандартам органовбанковского надзора, контролирующих качество ссуд.
Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банкаопределяют содержание способов ее оценки:
· оценка деловогориска;
· оценкаменеджмента;
· оценка финансовойустойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
· анализ денежногопотока;
· сбор информации оклиенте;
· наблюдение заработой клиента путем выхода на место.
Всоответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отборасотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок наполучение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идётполучение и подбор необходимой документации.
Для получения кредитазаемщики, как правило, предоставляют в банк следующие документы:
· учредительныйдоговор;
· бухгалтерскую истатистическую отчетность;
· бизнес-план, ТЭОи подтверждающие его документы;
· устав и карточкус образцами подписей (если кредитор обслуживается в ином банке);
· свидетельство орегистрации предприятия;
· кредитную заявку;
· другие документыпо усмотрению банка.
При положительном решениио выдаче кредита представляются следующие документы:
· заявление навыдачу кредита;
· документ изналогового органа о постановке на учет.
Банк подготавливаеткредитный договор, который подписывается руководителями и главными бухгалтерамибанка и заемщика (или уполномоченными ими лицами).
Все документы,предоставленные клиентом-заемщиком, в том числе ответы на запросы банка идокументы, подтверждающие перечисление средств по кредиту, помещаются в досьеклиента. В досье помещаются также кредитный договор и сопутствующие емудоговоры.
Досье хранится не менее 5лет с момента погашения кредита, после чего передается в архив.
Здесьсотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализпредставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности ипривлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работыот сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста,специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональныхтенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, допущенных ванализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказываетиспользование максимально формализованного документа, заполнение (ответы навопросы) которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.
На основепроведённого анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования,вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и видессудной ставки, о способе погашения ссуды.
Отдельным вопросом в современной российской банковской практикепроходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофированное этого вопросаобъясняется отсутствием практически действующего механизма обращения судебноговзыскания на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видетьреальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним изпоказателей профессионализма кредитных работников будет являться наличиенавыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многихроссийских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководствабанков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.
Необходимоподчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определённойхозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение –это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегдадолжно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не напривлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана сповышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошееобеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрособеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтенаприемлемой для банка.
Именно второеместо вопроса с обеспечением после экономического анализа отличает банковскоекредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например,от ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практике надоотметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Это происходит,вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций, наличиябольшого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, отсутствиемкачественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональнымиучастниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения.Профессионалы окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара,возможно, предоставят информацию о заёмщике и его рыночной позиции в тот илииной период, составят оптимальную схему возможной реализации в случае невозврата.Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовкаи заключение кредитного договора.
Третья стадиякредитного процесса – контроль за использованием кредита. Использование ссудыозначает направление выделенных банком средств на совершение платежей пообязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условиеиспользования ссуд – эффективность кредитного мероприятия, позволяющаяобеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку иуплаты процентных денег. Главная цель этой стадии кредитного процесса –обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется,по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развитиясобытий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютнонадёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то жевремя, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку оченьдорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение балансамежду осторожностью и максимальным использованием всех потенциальныхвозможностей доходного размещения ресурсов.
Трудности спогашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс,который развивается в течение определённого времени. Опытный работник банкаможет ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовыхтрудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации изащите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чемситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следуетучесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов.Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другимиобстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
· подрываетсярепутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитовприведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
· увеличатсяадминистративные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого вниманиякредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего времени;
· повыситсяугроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей ихстимулирования в условиях падения прибыльности операций;
· средствабудут заморожены в непродуктивных активах;
· возникаетопасность встречного иска должника к банку, который может доказать, чтотребование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.
1.3 Способы обеспечения кредита
Обеспеченность кредитования юридических лиц имеет важнейшее,а в ряде случаев – решающее значение. В соответствии со ст. 329 ГК, исполнениеобязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержаниемимущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другимиспособами, предусмотренными законом или договором. Для обязательств, вытекающихиз договора займа или кредитного договора наиболее надежными считаются залог,поручительство, банковская гарантия.
Рассмотрим основные формы и виды обеспечения возврата банковскихссуд.
Сам по себе залог имущества означает, чтокредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченноезалогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не тольковозврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек,предусмотренных договором кредитования. Кроме того, обычно исходят из того, чтостоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаяхстоимость залога должна быть выше размера предоставляемой ссуды.
Наибольшее распространение имеет залог, возникающий в силудоговора залога, когда должник добровольно отдает имущество в залог. Залогомможет быть обеспечено только действительное требование, а не то, котороевозникало в прошлом или может возникнуть в будущем. Следовательно, договор озалоге не может носить самостоятельного характера, его нельзя заключать внесвязи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.
Предметом залога может быть любое имущество, которое всоответствии с действующим законодательством может быть отчужденозалогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.
Залогодателем может быть лицо, которому предмет залогапринадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. При этомзалогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо.
Различают два вида залога:
· с оставлениемпредмета залога у залогодателя;
· с передачейпредмета залога в распоряжение залогодержателя.
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправевладеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, атакже отчуждать его с переводом на приобретателя имущества долга пообязательству. В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счетпредмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности,уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступатьв нескольких формах, основными из которых являются:
· Залог товаров вобороте. При этом залоге заемщик вправе реализовать заложенные ценности приусловии погашения определенной части задолженности или замены выбывающихтоваров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями наравную или большую сумму. Заемщик несет ответственность за учет и хранениезаложенных ценностей. Под залог товаров в обороте, как правило, кредитуетсяторговая сфера.
· Залог товара впереработке. При этом залоге заемщик вправе перерабатывать в своем производствезаложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но залоговое право будетраспространяться на итоговый продукт переработки. Под залог товара впереработке, как правило, кредитуются промышленные предприятия.
· Залогнедвижимости (ипотека). Это залог предприятий, строений, зданий, сооружений ииных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующимиземельными участками или правом пользования ими.
Залог с передачей предмета залога залогодержателю (иначеназывается закладом) является наиболее предпочтительным для банков, посколькуэто в определенном смысле более надежно. Данный вид залога может выступать вдвух формах – твердый залог и залог прав.
Твердый залог в классическом виде предусматривает передачутовара и другого имущества банку и хранение его на складе банка либо на складезаемщика, но под пломбой банка. Технически это бывает непросто осуществить, нозачастую приходится. На Западе существуют специальные складские компании,принимающие товар на хранение в обмен на варранты, являющиеся ценными бумагами.В этом случае, принимая в залог варранты, банк фактически принимает в залогтовар. Сейчас это начинает внедряться в России. В принципе, наиболеепредпочтительной формой твердого залога для банков являютсятоварно-транспортные документы и ценные бумаги.
Достаточного внимания в силу специфических особенностейтребует залог ценных бумаг. Перед выдачей ссуд под залог ценных бумаг банкдолжен принять во внимание ряд факторов:
· качествозакладываемых ценных бумаг,
· возможностьреализации закладываемых ценных бумаг на вторичном рынке как объектов залога(акции ЗАО или ОАО),
· финансовоеположение юрлица, выпустившего бумаги (чем стабильнее положение, тем выше онимогут быть оценены на рынке),
· наличие у ценныхбумаг официальной котировки на ОРЦБ.
Передача ценных бумаг в заклад удостоверяется актомприема-передачи либо копией залогового распоряжения держателю реестрабездокументарных ценных бумаг.
Несколько проще прием в заклад собственных ценных бумагбанка, поскольку ликвидность их для банка определена по умолчанию.
Залог прав в нашем законодательстве пока недостаточноотработан. Имеется в виду предоставление права пользования имуществом,интеллектуальной собственностью на период действия залога (например, правоаренды помещения, транспорта и т.п.). Залогодателем права может быть только лицо,которому принадлежит закладываемое право.
Действующим законодательством РФ предусмотрено право должниказаложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам.Следовательно, банк как кредитор, принимая имущество в залог, должен выяснить,не находится ли оно уже в залоге.
Право залога возникает с момента заключения договора озалоге.
Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог,установлена обязательная государственная регистрация залога. Это означает, чтопосле подписания договора залог необходимо еще и зарегистрировать всоответствующем органе. Речь может идти о недвижимости, акциях, автотранспорте,маломерных судах и т.п. Ипотека регистрируется в поземельной книге по местонахождениюобъекта.
За счет заложенногоимущества банк вправе удовлетворять свои требования в полном объеме,определяемом к моменту фактического удовлетворения. Право обращения взысканияна объект залога банк приобретает, если в момент наступления срока исполненияобязательства оно не было исполнено. Основанием для обращения взыскания наобъект залога может являться решение суда, арбитража или третейского суда. Приэтом банк как истец должен доказать, что обязательство не исполнено илиисполнено ненадлежащим образом. В случае решения суда в пользу банка, ему выдаетсяисполнительный документ суда, на основании которого через службу судебныхприставов имущество реализуется, и из выручки удовлетворяются требования банка.Реализация имущества производится путем продажи с публичных торгов. Начальнаяцена определяется решением суда. До тех пор, пока предмет залога не реализован,залогодатель вправе предотвратить его продажу, исполнив обязательство поосновному договору.
Нормальным (естественным)случаем прекращения залога является выполнение обязательства, обеспеченного залогом.В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до исполненияобязательства в полном объеме.
При этой формеобеспечения возврата ссуды поручитель (третье лицо) обязуется перед банкомотвечать за исполнение заемщиком своих обязательств полностью или частично.Поручительство создает для банка большую вероятность реального удовлетворенияего требования к заемщику по обеспеченному поручительством обязательству вслучае его неисполнения, т.к. заемщик и поручитель несут перед банком солидарнуюответственность.
Договор поручительствасовершается в письменной форме, с соблюдением обязательных требований.
Поручительствопрекращается:
· с прекращениемобеспеченного им обязательства;
· по истеченииуказанного в договоре поручительства срока;
· с переводом надругое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, еслипоручитель не дал согласие отвечать за нового должника.
При предъявлении банком иска к поручителю к последнему поисполнении обязательства за заемщика переходят права кредитора по ссуде. Всвязи с этим, банк обязан вручить поручителю документы, удостоверяющиетребования к заемщику и передать права, обеспечивающие это требование.
Несмотря на удобство поручительства как формы обеспечения,банк сталкивается с необходимостью исследовать финансовое состояние поручителя,равно как и заемщика.
Банковская гарантияявляется односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменноеобязательство выплатить оговоренную денежную сумму по предоставлении кредиторомписьменного требования об ее уплате. При этом принадлежащее банку (бенефициару)по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть переданодругому лицу (если в гарантии не предусмотрено иное), а ответственность гарантаограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальнойзадолженности заемщика (принципала) по основному обязательству (если иное непредусмотрено в гарантии). За получение банковской гарантии заемщик (принципал)уплачивает гаранту комиссионное вознаграждение. Как правило, банковскаягарантия вступает в силу со дня выдачи.
Обязательство гаранта перед банком (бенефициаром) по гарантиипрекращается:
· с уплатойбенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
· с окончаниемопределенного в гарантии срока, на который она выдана;
· вследствие отказабенефициара от своих прав по гарантии.
Банковская гарантия вомногом отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств.Прежде всего, банковская гарантия является документом, независимым от договора,исполнение которого она обеспечивает. Истечение срока давности по основномуобязательству (кредитному договору) не влечет за собой автоматическогоистечения срока действия гарантии. Гарантия безотзывна, является абстрактнымденежным документом. Кроме того, отличительной особенностью банковской гарантииявляется требование обязательного безвозмездного характера отношений междугарантом и принципалом.
1.4 Рынок банковского кредитования юридических лиц РФ
Важной особенностьюсовременного рынка банковского кредитования юридических лиц в РФ являетсяувеличение доли кредитов малому и среднему бизнесу.
Рыноккредитования малого и среднего бизнеса в 2006 году, по оценкам банковскиханалитиков, вырос на 40-50% и достиг 60 млрд. долл. Тройку лидеров по числу выданных кредитов малому и среднему бизнесу созначительным отрывом возглавил Сбербанк (76,3 тыс. кредитов). Второе место занял Банк Уралсиб – почти 26 тыс.кредитов, а третье место – МДМ-Банк – 19,6 тыс. кредитов.
Лидером по темпам роста стал ВТБ 24, увеличивший числокредитов за 2006 год с 1,2 тыс. до 9 тыс. шт. Вторым стал Росбанк: рост с 1,4тыс. до 6,1 тыс. шт. Третье место занял банк «Возрождение», его объемы вырослис 0,5 тыс. до 1,1 тыс. выданных кредитов.
Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнесаочевидна, спрос на такие кредиты велик, а многие банки только начинаютприходить на этот рынок кредитования. Появление новых кредитных программ исмягчение условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого исреднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты.
Этот рынок только начинает активно развиваться, поэтому рискипо таким кредитам банки оценивают весьма высоко, что и объясняет высокие процентыи жесткие условия получения денег. Банки стараются обезопасить себя, требуя откомпаний полной прозрачности их работы, обеспечения залога, а такжебезубыточной работы в течение определенного периода.
Тем не менее, этот рынок является весьма интересным длябанков в силу его высокой доходности – ставки по таким кредитам находятся науровне 15-18% при значительных суммах самих кредитов. С точки зрения диверсификациикредитных портфелей банкам выгоднее кредитовать малый бизнес, а не крупный,ведь риски работы с большим количеством кредитов на небольшие суммы меньше, чемс несколькими крупными займами.
Основными клиентами банков по программам кредитования малогои среднего бизнеса являются торговые компании, занимающиеся оптовой и розничнойторговлей, затем идут компании, работающие на рынке услуг, и производственныепредприятия. По словам заместителя председателя правления Абсолют Банка ОлегаСкворцова, в портфеле их банка преобладают кредиты, выданные предприятиям,работающим в сфере торговли, – 56%, производство и услуги составляют соответственно18% и 22%.
Хотя в 2006 году кредиты и стали доступнее, но они еще оченьдалеки до того, чтобы стать массовым продуктом. Даже программы господдержкикредитования коммерческими банками малого бизнеса не сильно улучшили ситуациюна рынке. Кредиты, выдаваемые по таким программам, хоть и предполагаюткомпенсации первоначальных затрат на получение денег, но получить ихпо-прежнему довольно сложно. По таким кредитам чаще всего устанавливаютсястрогие условия для процентных ставок. Например, в Санкт-Петербурге установилимаксимальную ставку рублевых кредитов в 14% годовых, да и их получениесопряжено с множеством бюрократических трудностей.
Практическая невозможность получения кредитов подталкиваетмногие компании прибегать к альтернативе и использовать лизинг или факторинг, которыетакже активно развивались в 2006 году. Лизинговые программы позволяют компаниямприобретать в рассрочку производственные средства. Факторинг же даетвозможность полностью обезопасить себя от неплатежей своих контрагентов, аусловием для подписания факторингового соглашения для компаний являетсяплатежеспособность их партнеров. Таким образом, факторинг может позволить себедаже компания, не обладающая материальным обеспечением.
Что касается условий кредитования банками субъектов малогопредпринимательства, то на протяжении последних лет они улучшаются. В частности,с 2002 по 2006 год среднегодовая кредитная ставка снизилась с 26,6 до 16,2%.Это происходило по нескольким причинам. Во-первых, росла ресурсная база банков.Во-вторых, резко выросла конкуренция на этом сегменте рынка, на нем появилисьновые игроки, в том числе крупные и высокотехнологичные банки. Еще одинположительный момент – выравнивание кредитных ставок в разных регионах страны.Как показало исследование, средняя ставка, по которой получали кредиты малыепредприятия у банков Москвы, равнялась 17,6%, в Уральском ФО – 17,8%, вПоволжском ФО – 17,5%. Определенным исключением выглядели Московская область,где средняя кредитная ставка находилась на уровне 15,7%, а также Южный ФО, гдеэтот показатель был равен 20,5%.
Стала сокращаться доля предприятий, получивших отказ. Если в2005 году кредиты получили 82,5% малых предприятий, обратившихся за кредитом,то в I полугодии 2006-го их доля выросла до 92,1%.
Несмотря на достаточно быстрый рост этого показателя,качество кредитного портфеля не ухудшается. По данным за 2006 год невозвраткредитов среди малых предприятий составил 1,2%, среди средних – 1%.
Кредитуя малые предприятия, 34,8% банков придерживаютсяпринципа совместного участия в проекте. При этом 18% банков требуют, чтобы доляучастия малого предприятия в новом проекте равнялась 30%. 5,6% банков требуют,чтобы она была равна 50%, и 1,1% банков – 60%.
Сохраняются причины, препятствующие динамичному развитиюкредитования малого бизнеса. С 2004 года доля банков, ссылавшихся на отсутствиенадежных заемщиков, снизилась с 45,8 до 37,9%. В то же время за этот период с12,5 до 21,3% выросла доля тех, кто ссылается на высокие операционные издержки,и с 4,5 до 13,8% – доля тех, кто отказывает, ссылаясь на отсутствиеобеспечения.
С 2005 года сильно сократилось количество необходимых дляполучения кредита документов. Как отмечают эксперты, интересным для банковстало кредитовать компании на start up (дело на стадии проекта). Сегодня банкизаинтересовались стартующим бизнесом. В некоторых появились программыкредитования «для начинающих». Так, в банке «Союз» есть программа кредитованиябизнеса на start up. Но, несмотря на все улучшения, основная масса кредитовпо-прежнему выдается на срок от 3 месяцев до 1 года.
В 2007 году рынок кредитования малого и среднего бизнесапродолжит развиваться. Следует ожидать появления большего количества участниковэтого рынка, а значит, усиления конкуренции и, как следствие, повышениялояльности к заемщикам, смягчения условий кредитования и снижения ставок покредитам.
2. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ БАНКОМ «ЮЖНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК»
2.1 Краткаяхарактеристика Южного Торгового Банка
ОАОАБ «Южный Торговый Банк» (г. Ростов-на-Дону, лицензия Банка России№ 2478) работает на финансовом рынке более 7 лет. За этотнебольшой, по банковским меркам, срок «ЮТБ» добился впечатляющих результатов.Банк занимает 2-е место в рейтинге относительной успешности местных банковпо итогам 2006 года. Достижения Банка объясняются высокимпрофессионализмом, использованием современных технологий, нацеленностьюна успех всей команды.
Средиклиентов Банка – ведущие предприятия и крупнейшие торговые организациирегиона.
ОАОАБ «Южный Торговый Банк» стал первым ростовским банком (после кризиса 1998года), получившим в международной системе S.W.I.F.T. (Сообщество всемирныхинтербанковских финансовых телекоммуникаций) свой код. Членствов S.W.I.F.T. – не только статус в мировом банковском сообществе,но и возможность эффективно использовать ведущую финансовуюинфраструктуру, позволяющую осуществлять международныеи внутригосударственные расчеты, а также обмениваться финансовымисообщениями, связанными с денежными рынками, рынками ценных бумаги документарными операциями.
У«ЮТБ» установлены прямые корреспондентские отношения с зарубежными банками –«VTB Bank(Deutschland)AG» (Германия), «Commerzbank AG» (Германия).
ОАОАБ «Южный Торговый Банк» является членом Ассоциации Российских банков(АРБ) и Ассоциации региональных банков «Россия».
Банкдостаточно хорошо известен в регионе как меценат и благотворитель.«Южный Торговый Банк» поддерживает детские творческие коллективы: Ансамбльмаленьких скрипачей «Вдохновение», детский камерный хор при РостовскойГосударственной Консерватории под руководством профессора С. Тараканова.
В своейдеятельности Банк использует следующие виды лицензий:
· лицензияБанка России на осуществление банковских операций (в рубляхи иностранной валюте) № 2478 от 16 мая 2000 г.;
· лицензияпрофессионального участника рынка ценных бумаг: на осуществлениедеятельности по управлению ценными бумагами№ 061-04338-001000 от 27.12.2000, на осуществление депозитарнойдеятельности № 061-08800-000100 от 13.12.2005,на осуществление дилерской деятельности№ 061-008797-010000 от 13.12.2005, на осуществлениеброкерской деятельности № 061-04254-100000 от 27.12.2000.
· лицензияУправления ФСБ России по Ростовской области на осуществлениедеятельности по распространению шифровальных(криптографических) средств№ 667 от 6.05.2005 г.; на осуществление деятельностипо техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств№ 668 от 6.05.2005 г.; на осуществление деятельностипо предоставлению услуг в области шифрования информации№ 669 от 6.05.2005 г.
Основными направлениямидеятельности банка являются:
увеличение уставногокапитала, путем проведения эмиссии;
дальнейшее развитиерозничного бизнеса, то есть предоставление более широкого спектра операций дляфизических лиц, в том числе развитие операций с пластиковыми картами, дорожнымичеками, развитие потребительского и целевого кредитования физических лиц,открытие новых пунктов обмена валют;
разработка новыхбанковских технологий, в том числе оказание клиентам Банка интернет-услуг;
развитие лизинговыхопераций;
развитие рынка долговыхценных бумаг региональных предприятий;
переход на международныестандарты финансовой отчетности;
поддержание на высокомуровне качества оказываемых услуг.
Одно из перспективныхнаправлений развития банковской деятельности, это – интернет-технологии.Появление новых серверов и нового поколения техники позволят Банку заниматьсяинтернет-бизнесом, включиться в новую систему расчетов.
Определяя свое место нарынке банковских услуг, банк ставит во главу своей деятельности целистратегического партнерства.
Расширение услугфинансового консультирования, как одного из наиболее привычных для клиентовнаправлений работы с Банком, предполагает участие специалистов Банка вконсультировании при работе по внешнеторговым контрактам.
Банк планируетпродолжить работу в области документарного бизнеса. Основные направления попредоставлению клиентам услуг, связанных с организацией и осуществлениемрасчетов по документарным операциям:
снижение рисков вовнешней торговле, (снижение рисков неплатежей по внешнеторговым контрактам);
увеличение денежныхпотоков;
привлечение новыхклиентов;
более безопасноекредитование;
развитие и укреплениедоверительных отношений с иностранными банками.
Банкв 2006 году сохранил свои позиции среди местных банков и занимаетвторое место по размеру собственных средств и кредитному портфелюзанимает 2-е место, третье место по размеру активов, входит в десяткукрупнейших банков по объему частных вкладов среди всех банков,представленных в Ростовской области.
По размерусобственного капитала ОАО АБ «Южный Торговый Банк» занимает 2-е местосреди местных банков. (в тыс. руб.):1 Центр-инвест 3 641 332 2 Южный Торговый Банк 380 059 3 Метракомбанк 347 405
По размеруактивов ОАО АБ «Южный Торговый Банк» среди местных банков занимает 3-юпозицию ( в тыс. руб.):1 Центр-инвест 28 519 934 2 Метракомбанк 3 070 796 3 Южный Торговый Банк 2 444 796 4 Донской Народный Банк 2 352 499
По размерукредитного портфеля «Южный Торговый Банк» занимает 2-е место среди региональныхбанков Ростовской области (в тыс. руб.).1 Центр-инвест 18 929 060 2 Южный Торговый Банк 1 873 270 3 Донской Народный Банк 1 736 453 4 Метракомбанк 1 683 716
По привлеченнымсредствам населения «Южный Торговый Банк» среди всех банков, представленныхв Ростовской области занимает 4-ю позицию (в тыс. руб.).1 Юго-Западный СБ РФ в РО 32 781 359 2 Центр-инвест 7 822 883 3 Донской народный банк 1 666 539 4 Южный Торговый Банк 1 040 203 5 Метракомбанк 1 031 314
По размеруполученной прибыли «Южный Торговый Банк» среди региональных банков занимает 4-еместо (в тыс. руб.).1 Центр-инвест 776 550 2 Метракомбанк 80 261 3 Донской народный банк 59 925 4 Южный Торговый Банк 59 047
* По даннымростовского обозрения «Город N» №10(718) от 20 марта 2007 г. (www.gorodn.ru).
В своей деятельности Банк учитывает различные виды рисков.
На деятельность Банка,как организации, которая зарегистрирована в качестве налогоплательщика иосуществляет основную деятельность на территории Российской Федерации вРостовской области, безусловное влияние оказывает политическая и экономическаяситуация в стране и соответственно в данном регионе. В настоящее времяаналитиками Банка не установлено факторов, обуславливающих степеньрассматриваемых рисков, как угрожающую выполнению Банком своих обязательств.Однако, как и в любом прогнозе, Банком рассматриваются и негативные последствиявлияния страновых и региональных рисков.
При возникновенииситуаций, повышающих уровень соответствующих рисков, на базе прогнозированияразвития негативных факторов пересматриваются лимиты риска отдельных финансовыхинструментов и реструктуризируются активы, сконцентрированные в особенночувствительных к негативному воздействию сегментах рынка страны и региона.Снижению степени странового и регионального рисков способствует диверсификацияактивов.
Всистеме управления рисками лимиты на операции на рынках страны и регионаустанавливаются Банком исходя из показателей макроэкономической статистики:структура внешнего долга, размер золотовалютных резервов, платежный баланс,уровень инфляции, курсовые колебания национальной валюты.
В целях минимизациирыночных рисков Банк осуществляет операции, связанные с инвестированием средствв различные ликвидные финансовые инструменты, при котором вероятность существенногоизменения рыночных цен невелика. Так как рыночный риск является рискомкомплексным, управление им включает управление ценовым риском, риском измененияпроцентных ставок, валютным риском и пр. Основными методами управления рыночнымриском являются:
· мониторинг риска,включающий расчет риска, изучение его динамики во времени и анализ причин его изменения;
· лимитированиериска, включающее установление лимита на различные показатели риска ипоследующий оперативный пересмотр таких лимитов;
· диверсификациявложений Банка с целью снижения зависимости от одного источника риска;
· анализнеблагоприятных сценариев (стресс-тестирование), проводимый в целях определенияпланов действий в экстремальных условиях.
Количественнаяоценка рыночного риска производится с помощью статистических методов.Количественные методы используются наряду с качественными способами оценкирыночных рисков, которые подразумевают экспертную оценку рискованности рыночныхинструментов.
В целях минимизации рискаизменения рыночных цен на фондовые ценности применяются различные методы.Основные из них:
лимитирование риска,включающее установление лимита на различные фондовые ценности и последующийоперативный пересмотр таких лимитов;
диверсификация вложенийбанка с целью снижения зависимости от одного источника риска;
технический анализ;
фундаментальный анализ.
Количественныеметоды используются наряду с качественными способами оценки рисков, которыеподразумевают экспертную оценку рискованности фондовых ценностей.
Валютный рископределяется вероятностью потерь, связанных с изменением курсов валют. В целяхуправления валютным риском банк выполняет следующие действия:
определяет степеньвлияния валютного риска на баланс Банка,
контролирует балансовые ивнебалансовые позиции и их лимиты в разрезе валют,
проводитмероприятия по устранению текущих и возможных несоответствий валютных позиций.
Контроль за риском потериликвидности осуществляется на основании анализа комплекса экономическихпоказателей и нормативов. В целях управления ликвидностью Банком признается приоритетностьликвидности, в том числе и при выборе направлений размещения средств. В рамкахсистемы управления рисками постоянно проводится анализ потребностей банка вликвидных средствах с целью исключения, как их излишка, так и дефицита. Банкомразрабатываются планы и прогнозы действий в случае несбалансированностиликвидности и кризисных ситуаций. При этом учитывается взаимосвязь риска потериликвидности с процентным и иными рисками.
Длясбалансированности активов и обязательств банком применяются лимиты риска, установленныедля привлечения и размещения средств.
Банком приняты основныепринципы управления операционным риском устанавливающие:
· компетенциюорганов управления банка при управлении операционным риском,
· порядоквзаимодействия подразделений по выявлению, оценке и управлению операционнымриском,
· методы оценки иконтроля уровня операционного риска,
· порядок созданияи ведения баз данных по фактам операционных потерь и убытков банка,
· планы действийслужб и подразделений банка при наступлении неблагоприятных событий и действийперсонала банка по восстановлению полноценного функционирования банка.
Правовые риски Банка относятсяк категории функциональных рисков и в основном связаны с изменением: валютногорегулирования, налогового законодательства, изменением требований полицензированию основной деятельности кредитной организации либо лицензированиюправ пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включаяприродные ресурсы), изменением судебной практики по вопросам, связанным сдеятельностью кредитной организации (в том числе по вопросам лицензирования),которые могут негативно сказаться на результатах ее деятельности, а также нарезультаты текущих судебных процессов, в которых участвует кредитнаяорганизация.
Так как Банкне может влиять на характер выше перечисленных изменений, основным моментомснижения уровня данного риска является взвешенная правовая политика Банка ипринципы осторожности в заключении сделок, а также кадровая политика.
В целяхминимизации стратегическогориска Банк использует следующие основные методы:
· фиксируетво внутренних документах Банка, в том числе и в уставе разграничение полномочийорганов управления по принятию решении;
· контролируетобязательность исполнения принятых вышестоящим органом решений нижестоящимиподразделениями и служащими Банка;
· стандартизируетосновные банковские операции и сделки;
· устанавливаетвнутренний порядок согласования изменений во внутренних документах ипроцедурах, касающихся принятия решений;
· осуществляетанализ влияния факторов стратегическогориска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показателидеятельности Банка в целом;
· производитмониторинг изменений законодательства Российской Федерации и действующихнормативных актов с целью выявления и предотвращения стратегического риска на постояннойоснове;
· производитмониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых направленийдеятельности Банка и постановки новых стратегических задач;
· производитмониторинг ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических, людскихдля реализации стратегических задач Банка;
· обеспечиваетпостоянное повышение квалификации сотрудников Банка с целью выявления ипредотвращения стратегического риска;
· обеспечиваетпостоянный доступ максимального количества служащих Банка к актуальнойинформации по законодательству, внутренним документам Банка.
Схема управления Банка первого уровня выглядит следующим образом:
Высшим органом Банка является общее собрание акционеров банка.Между общимисобраниями акционеров общее руководство деятельностью банкаосуществляет Совет Директоров. Председатель Совета Директоров ичленыСовета Директоров избираются общим собранием акционеров. Руководствотекущей деятельностью осуществляют Председатель Правления и Правление Банка,действующее в соответствии с Уставом и Положениемо Правлении, утвержденным Председателем Совета Директоров. Председатель Правления назначается Советом директоров сроком на3 года по предложению члена Совета директоров либо акционера(акционеров), обладающего не менее 2% акций Общества. В соответствии со ст. 21.6. Устава банка в компетенцию Правления входят вопросы оперативногоуправления деятельностью. Решения по текущимвопросам деятельности принимается Правлением Банка, в состав которого входятПредседатель Правления, два заместителя Председателя Правления, осуществляющиеруководство конкретными направлениями деятельности и начальник службывнутреннего контроля.
В Банке функционируют Кредитный комитет и Финансовый комитет.
В функции Кредитного комитета входят:
• Разработка и мониторинг состояния кредитной политики и рейтингакредитов,
• Определениекритериев получения новых кредитов,
• Делегирование полномочий по выдаче кредитов,
• Принятиерешений о выдаче кредитов,
• Установлениеограничений на ссуды,
• Регулярнаяоценка риска портфеля кредитов, в том числе риска убытков по ссудам, перегруженностисектора рынка, ликвидности портфеля,
• Разработка политики отслеживания текущего состояния ссуд,возврата ненадежных ссуд,
• Принятие стандартов кредитной документации, пересмотрсогласия на выдачу кредитов и политикиопределения стоимости кредитов,
• Работа над внутрибанковскими инструкциями в соответствиис юридическими нормами,
• Возможноерасширение или сужение кредитного портфеля, повышение его качества, в том числеобеспечение большей надежности, определениепроцентной маржи
• Разработкакритериев оценки работы кредитного отдела.
В функции Финансового комитета входят:
• Установление тарифов банка по комиссионным операциям,
• Установлениеи пересмотр ставок привлечения денежных средств в зависимости от видов и сроков(условий привлечения),
• Установлениеи пересмотр ставок размещения денежных средств в зависимости от условий размещения, установление параметров, влияющих наставку размещения, и степени влияния этих параметров.
Второй уровень управления представляют такиеподразделения Банка как Управления, в состав которых входятотделы. Управления охватывают все основные бизнес-процессы банка и являютсяцентрами генерации банковских технологий. Каждое структурное подразделениехарактеризуется количественными и качественными параметрами. Деятельностьструктурных подразделений и исполнителей регламентируется специальнымиположениями (инструкциями), которые определяют функции каждого органауправления, распределение прав иобязанностей между ними, а внутри подразделения – каждого исполнителя.
В Банке с 1999 года организованаслужба внутреннего контроля (ранее отдел), осуществляющая функции внутреннегоаудита. В состав СВК входят: начальник СВК, 2 ведущих специалиста, специалист.
Служба внутреннегоконтроля осуществляет следующие функции:
· проверка и оценкаэффективности системы внутреннего контроля;
· проверка полнотыприменения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедуруправления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедурсовершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
· проверканадежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированныхинформационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты отнесанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий наслучай непредвиденных обстоятельств;
· проверкадостоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета иотчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность,полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации иотчетности;
· проверкадостоверности, полноты, объективности и своевременности представления иныхсведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственнойвласти и Банк России;
· проверкаприменяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации;
· оценкаэкономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организациейопераций;
· проверкасоответствия внутренних документов кредитной организации нормативным правовымактам, стандартам профессиональных участников рынка ценных бумаг;
· проверкапроцессов и процедур внутреннего контроля;
· проверка систем,созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексовповедения;
· оценка работыслужбы управления персоналом кредитной организации;
· другие вопросы,предусмотренные внутренними документами кредитной организации;
Служба внутреннего контроляподотчетна в своей деятельности Совету Директоров банка в соответствии с учредительнымидокументами банка и положением об СВК; положение о службе внутреннего контроля,годовые и текущие аудиторские планы проверок, отчеты о выполнении аудиторскихпланов проверок утверждаются Советом Директоров Банка; руководитель службывнутреннего контроля подотчетен Совету Директоров банка СВК эффективновзаимодействует с внешним аудитом.
По мере развития банказадачи СВК и внешних аудиторов все более усложняются. Во многих отношенияхфункции СВК и внешнего аудита становятся взаимодополняющими.
Эффективноевзаимодействие с внешними аудиторами базируется на контроле за достоверностьюучета и отчетности, на предупреждении и устранении нарушений сотрудниками банказаконодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
Данные о сотрудниках Банка представлены втаблице 2.1.
Таблица 2.1 Сведения о сотрудниках Банка(2003-2007 гг.)Наименование показателя 01.01.03 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.01.07 Среднесписочная численность работников, чел. 61 86 103 114 115 Доля сотрудников кредитной организации — эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % 82 76 77 83 80 Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб. 7399 13430 18069 22246 32250 Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб. 2509 3478 4556 5936 5975 Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб. 9908 16908 22625 28182 38225
С целью оптимизации схемы управления, чтоозначает возможность прослеживания системы принятия решений на разныхуровнях, руководством Банка четко определяются основные задачи иответственность структурных подразделений в соответствующих положениях идолжностных инструкциях, формируются принципывзаимодействия как между подразделениями в соответствующих порядках итехнологиях. При этом утверждаются механизмы контроля и отчетности задостижением показателей, заданных в ССП, и устанавливается личнаяответственность менеджеров подразделений за выполнение этих показателей.
Основой управления банка являетсяБюджетирование.
Консолидацию бюджетов структурных подразделений и контроль завыполнением бюджета осуществляет Финансовое Управление, в котороепоступает вся учетная информация Банка.
В банке выделяются следующие целевые блокиинформационных потоков, направленных для:
• Организации работы правления. Основная задача правления банка– подготовка стратегического плана развитияи оперативное руководство общей деятельностью банка. Данный блок системыавтоматизации отвечает за информационное обеспечение работы правления. Основнаяформа работы с информацией в этом блоке – обработка неструктурированной информации и анализобобщенной структурированной информации.
• Обеспечения работы финансовых служб.Данный блок обеспечивает функционирование финансового управления и бухгалтерии Банка.Основные задачи данных служб –сформировать отчетные данные, предоставитьобобщенную управленческую информацию для принятия решений правлением Банка, оптимизировать налогообложениедеятельности банка и пр.
• Обеспечения работы с клиентами. Собственноэтот блок обеспечивает выполнение основной производственнойдеятельности – получение прибыли от операций с денежными средствами. Он определяетосновной объем текущей работы в Банке. Основной формат информации в данном подразделении – смешаннаяили чисто структурированная.
• Созданияюридического обеспечения. Процесс отвечает за соответствие деятельности Банка законам. Данное подразделение работает только снеструктурированной информацией. В его обязанностивходит:
подготовка и ведение базынормативно-справочных документов;
ведение базы данных прецедентов судебных процессов;
юридическая экспертиза шаблонов договоров дляблока Обеспечение работы с клиентами;
юридическая экспертиза крупных договоров;
юридическая экспертиза документов,регламентирующих внутреннюю жизнь Банка.
• Организации сбораинформации. Этот процесс отвечает заинформационное обеспечение деятельности Банка. Он работает в основном (на90-98%) с неструктурированной информацией.
Основные задачи данного блока – подготовка аналитических данных иобеспечение оперативной деятельности Банка с клиентурой на основеинформационных ресурсов и обработки информации из специальных каналов полученияинформации.
Основным принципом устойчивости информации является одноканальностьпоступления входящих документов. Даже еслиприем документов построен по распределенной схеме, то это делается только для повышения скорости обработки документов. Всетакие пункты ввода документов мгновенно предоставляют информацию в канцелярию.
Выделяются в отдельные процессы поступления иобработки лишь замкнутые потоки специфических документов. Но для них строитсяцентрализованная база данных. Типичным примером такого процесса является процессобработки платежных поручений и банковских выписок. Он замкнут в процессе организации работы с клиентами, поэтому непроходит через канцелярию. Но в этом случае в рамках работы с клиентами существует структурноеподразделение, которое обеспечивает регистрацию, учет и обработку такихдокументов.
Канцелярия Банка и структурные подразделения,работающие с клиентами, являются центрами документооборота и представляют собойподсистемы единой системы документооборота. Они тесно связаны с системамиподдержки принятия решений и с архивом Банка. Систему автоматизации документооборотабанка следует рассматривать как центральную систему, осуществляющую координациюподсистем документооборота, проведениеосновных мероприятий в области информационной безопасности. Принципы защитыинформации Банка определяются соответствующими внутрибанковскими документами. Конкретныеположения по документообороту представлены во внутрибанковских технологиях и порядках.
В Банке действует Кодекс корпоративной этики. Его основныеположения приведены ниже.
Все клиенты – как частныелица, предприниматели, так и крупные корпорации могут получить исчерпывающуюинформацию о деятельности Банка, его продуктах и услугах. Банк стремится кпростоте и четкости, не навязывая сотрудничество и сразу предоставляя всеусловия предстоящей сделки. Банк использует все доступные каналы информации –средства массовой коммуникации, в том числе Интернет, для свободного доступавсех заинтересованных лиц к раскрываемой информации о Банке.
Банк точен в своейфинансовой отчетности, неукоснителен в исполнении обязательств.
Банк открыт для каждого –кто хотел бы с ним установить партнерские отношения, воспользоваться егопродуктами и услугами. Банк строит свою работу на условиях равноправия иоткрытого диалога.
Команда Банка –профессионалы своего дела, которые заботятся о повышении своей квалификации,чувствуют личную ответственность за качество своей работы.
Банк действует в рамкахзаконодательства Российской Федерации, общепризнанных принципов и норммеждународного права, внутренних документов Банка, а также обычаев деловогооборота.
Банк обеспечиваетполноту, точность и достоверность данных, отражаемых в бухгалтерском учете и отчетности.
Банк отражает всепроводимые операции в строгом соответствии с требованиями бухгалтерского учетаи отчетности, в том, числе исключает оформление подложных документов первичногобухгалтерского учета, проведение недостоверных бухгалтерских проводок.
Банк обеспечиваетраскрытие информации о своей деятельности в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации на основе принципов достоверности, регулярности,оперативности.
2.2 Экономические показатели Южного Торгового Банка
Основныепоказатели финансово-экономической деятельности Банка приведены в таблице 2.2.
Таблицы2.2 Финансово-экономические показатели Банка (2003-2007 гг.), тыс.руб.Наименование показателя 01.01.2003 г 01.01.2004 г 01.01.2005 г 01.01.2006 г 01.01.2007 г Уставный капитал 60 000 150 000 300 000 300 000 300 000 Собственные средства (капитал) 62 882 172 643 323 553 338 837 347 733 Чистая прибыль (непокрытый убыток) 3 793 21 451 30 252 38 772 40 134 Рентабельность активов (%) 1.5 5.1 3.6 3.1 3.1 Рентабельность капитала (%) 6 12.4 9.3 11.4 11.5 Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) 350760 696916 972366 854082 1 182 069
За период деятельностикредитной организации с 2003 года наблюдаются следующие тенденции:
Уставный капиталкредитной организации соответствовал нормативным документам ЦБ России исоставил на 01.01.2007 года 300 млн. руб.
Собственные средства (капитал)превышают уставной капитал за счет нераспределенной прибыли и сформированныхфондов и на 01.01.2007 года составили 347,7 млн. руб. С 01.01.2005 годапроисходит ежегодное увеличение собственных средств (капитала) в среднем на 5%ежегодно.
Наблюдается положительнаядинамика ежегодного роста прибыли кредитной организации.
Показатели рентабельностиактивов и рентабельности капитала находятся на постоянном уровне.
Увеличениепривлеченных средств за период с 01.01.2003 года происходит за счет роста остатковна депозитах и клиентских счетах, что говорит о доверии к кредитнойорганизации.
Анализбаланса и отчета о прибылях и убытков Банка в 2006 году показал (см. Приложение1), что активы Банка по сравнению с 2005 годом выросли на 321,9 млн.руб. (23,3%в процентном выражении) и составили 1701,1 млн.руб., капитал Банка вырос на 8,6млн.руб. (2,6%) и составил 344,8 млн.руб.(с учетом СПОД). Основную долю вактивах Банка по-прежнему занимают кредиты клиентам Банка, их сумма 1193,0 млн.руб. (70% от величины активов). По этому показателю Банк поднялся на 3-юпозицию среди региональных банков. Также можно отметить работу Банка нафондовом рынке – торговый портфель составил величину 49,6 млн. руб., Банкнацелен на дальнейшее увеличение данной высоколиквидной и в то же времядоходной статьи активов. В ресурсной базе более чем в два раза выросли остаткина расчетных счетах предприятий с 262,9 до 554,7 млн. руб., увеличение составило291,8 млн. руб. Депозитная база выросла на 157,5 млн. руб. (37,3%) и составила579,3 млн. руб. Это обусловлено предоставлением Банком практически полногоспектра банковских услуг, конкурентоспособностью тарифов и процентных ставок,что привело к увеличению количества клиентов Банка.
Оценкаизменения основных статей баланса по сравнению с 2004 г. представлена в таблице2.3:
Таблица 2.3 Динамикабаланса Банка в 2005-2006 гг. Показатели 2006 2005 Изменение, млн.руб. Изменение, % Активы 1 Денежные и приравненные к ним средства 293,7 200,5 +93,2 +46,5% 2 МБК выданные 97,6 10,0 +87,6 +876,0% 3 Срочная ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов 1193,0 1066,3 +126,7 +11,9% 4 Торговый портфель ценных бумаг 49,6 +49,6 - 5 Материальные активы 19,7 16,7 +3,0 +18,0% Пассивы 5 МБК полученные 84,0 169,3 -85,3 -50,4% 6 Средства на расчетных счетах 554,7 262,9 +291,8 +111,0% 7 Депозиты 579,3 421,8 +157,5 +37,3% 8 Долговые обязательства 46,9 122,3 -75,4 -61,7%
Анализфинансового результата работы Банка в 2006 году показал, что прибыль банка доналогообложения по сравнению с 2005 годом выросла на 227 тыс.руб. и составила50,8 млн.руб., чистая прибыль к распределению выросла на 1,4 млн.руб. исоставила 40,1 млн.руб. Основную долю в доходах Банка по-прежнему составляютпроцентные и комиссионные доходы.
Прибылии убытки Банка представлены в таблице 2.4.
Таблица2.4
Прибылии убытки Банка (2006-2007 гг.), тыс.руб.
№
п/п
Наименование статьи отчета о прибылях и
убытках (публикуемая форма)
Отчетная дата
1
2
3
01.01.06 01.01.07 01.04.07 Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 1923 6814 1906 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 174788 154667 41602 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 328 1981 5 Других источников 2119 2220 790 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 178830 164029 46279 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 10873 14938 3501 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 56966 45859 14141 9 Выпущенным долговым обязательствам 17275 7489 130 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 85114 68286 17772 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 93716 95743 28507 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 1427 10308 -653 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 7681 5555 1306 14
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
и прочими финансовыми инструментами 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -1298 -384 -121 16 Комиссионные доходы 32644 48467 13501 17 Комиссионные расходы 414 805 190 18 Чистые доходы от разовых операций -1099 -905 -109 19 Прочие чистые операционные доходы 185 -2201 -916 20 Административно-управленческие расходы 67412 85092 18013 21 Резервы на возможные потери -13046 -16994 2258 22 Прибыль до налогообложения 52384 53692 25570 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 13612 13558 3356 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 38772 40134 22214
По сравнению саналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 44,7 %. На уменьшениеразмера прибыли Банка повлияли следующие факторы: уменьшение чистых доходов отопераций с иностранной валютой; тенденция к снижению процентной ставки повыданным кредитам с целью удержать позиции на ссудном рынке при помощипривлекательных процентных ставок.Рассчитаем нормативы ликвидности Банка за2004-2006 гг. (таблица 2.5):
Таблица 2.5Нормативыликвидности Банка на 01.01.2005 г.
№
Статья
Норматив
Факт H1 Достаточности капитала, % min 10.0 24.0 H2 Мгновенной ликвидности, % min 15.0 52.0 H3 Текущей ликвидности, % min 50.0 77.8 H4 Долгосрочной ликвидности, % max 120.0 46.9 H5 Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min 20.0 23.4 H6 Максимальный размер риска на одного заемщика, % max 25.0 21.4 H7 Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max 800.0 309.4 H8 Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max 25.0 29.9 H9 Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max 20.0 0.0 H9.1 Совокуп.величина кредитов, выданных акционерам, % max 50.0 0.0 H10 Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max 2.0 0.1 H10.1 Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max 3.0 0.1 H11 Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max 100.0 129.6 H11.1 Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max 400.0 0.0 H12 Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max 25.0 0.0 H12.1 Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max 5.0 0.0 H13 Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max 100.0 73.2 H14 Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min 10.0 0.0
Причины невыполнениянормативов:
Невыполнение норматива Н8произошло из-за остатков одного вкладчика в размере 96 621 тыс.руб.
Невыполнение нормативаН11 произошло из-за совокупной величины привлеченных вкладов населения вразмере 419 281 тыс.руб.
Банк не осуществлялоперации с драгоценными металлами, поэтому норматив Н14=0.
За отчетный кварталсделок с банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами неосуществлялось, поэтому обязательств Банк не нес, следовательно, норматив Н11.1=0(таблица 2.6):
Таблица 2.6
Нормативы ликвидностиБанка на 01.01.2006 г.№ Статья Норматив Факт H1 Достаточности капитала, % min 10.0 25.2 H2 Мгновенной ликвидности, % min 15.0 66.2 H3 Текущей ликвидности, % min 50.0 65.1 H4 Долгосрочной ликвидности, % max 120.0 55.9 H5 Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min 20.0 26.0 H6 Максимальный размер риска на одного заемщика, % max 25.0 22.6 H7 Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max 800.0 279.8 H9.1 Совокуп.величина кредитов, выданных акционерам, % max 50.0 0.0 H10.1 Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max 3.0 1.2 H12 Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max 25.0 0.0 H17 Норматив соотношения кредитов с ипотечным покрытием и капитала, % min 10.0 0.0 H18 Норматив соотношения ипотечного покрытия и эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, % min 100.0 0.0 H19 Норматив соотношения обязательств перед кредиторами, которые имеют право перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и капитала, % max 50.0 0.0
Причины невыполнениянормативов:
Банк не являетсяэмитентом облигаций с ипотечным покрытием, поэтому Н17 и Н18 не рассчитываются.
Таблица 2.7 Нормативыликвидности Банка на 01.01.2007 г.Условное обозначение (номер) норматива Название норматива Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива H1 Достаточности капитала Min 10% (KСобственные средствабанка увеличились по сравнению с прошлым годом на 0,5 %. За отчетный периодбанк не испытывал недостатка в высоколиквидных активах и обеспечивалсвоевременное исполнение обязательств по платежам. Установленные банкомпредельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности соблюдаются.Нормативы ликвидности не нарушаются.
2.3 Виды и показатели кредитования юридических лиц Южным Торговым Банком
Одной из важнейших задачБанка в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовойустойчивости и минимизация потерь Банка при проведении активных операций.Контроль и регулирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется путемпланирования его величины на определенный период. Первостепенная цель Банка вуправлении кредитными рисками — проведение активных операций с наименьшей степенью риска. Приформировании резерва под кредитные риски Банк руководствуется требованиямиБанка России, внутренними нормативными документами и политиками, решениямиколлегиальных органов управления.
Управление рисками вбанке ориентируется как на идентификацию факторов влияющих на снижение рисковдиверсификационных эффектов, так и факторов повышающих степень риска, которыевозникают, к примеру, вследствие сознательной или несознательной концентрациикредитной деятельности в определенных отраслях и (или) регионах.
Политика банка в областианализа и контроля за рисками банковской деятельности строится на принципепрогнозирования и предположений развития ситуаций по каждой операции, связаннойс размещением денежных средств, и прогнозировании возможной величинысоответствующих рисков.
Опираясь на принциппоэтапности разработанной стратегии, для достижения поставленных целей Банком вкаждой точке прогнозирования производится анализ нескольких моделей кредитныхпортфелей.
Принятый путьдолгосрочного прогноза использования различных моделей кредитования иинтегрирования управления рисками, позволяет повысить эффективность капитала засчет возможных компенсирующих операций, что максимально обеспечивает интересыклиентов банка.
С целью минимизациикредитного риска банком осуществляются следующие мероприятия и процедуры:инвестиции осуществляются на основании решений Кредитного комитета последетального изучения бизнеса клиента — потенциального заемщика, его финансового положения икредитоспособности с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, атакже качества обеспечения возвратности кредита. Советом директоров иправлением банка устанавливаются лимиты кредитования отдельных категорийзаемщиков, отраслей, лимиты на кредитные продукты, а кредитным комитетомустанавливаются лимиты на конкретного заемщика или группы взаимосвязанныхзаемщиков. Банком разработаны нормативные документы (методики), регламентирующиеопределение финансового состояния заемщика и категории качества,предоставляемого ему кредитного продукта, включение конкретной ссуды в портфельоднородных ссуд. Эти методики позволяют существенно повысить оперативность иточность рискового планирования и значительно снизить вероятность возникновениякредитных рисков.
В целях минимизациипроцентного риска банком проводится политика сопоставимости сроков привлеченияи размещения средств с учетом существующих тенденций изменения процентнойставки по тем или иным финансовым инструментам. Соглашения банка с клиентами напривлечение и размещение средств предусматривают возможность банка пересмотретьставку привлечения (размещения) ресурсов в зависимости от ситуации, складывающейсяна финансовых рынках и конкурентной среды.
Система контроля запроцентным риском предусматривает непрерывность оценки влияния процентногориска на каждый продукт и вид операционной деятельности. Службами банкаотслеживается концентрация процентного риска во всех основных сферахдеятельности банка, при этом учитывается мультивалютность операций, проводимыхбанком. Для управления этим риском используются различные аналитическиеинструменты: GAP-анализ, метод выявления несоответствий, анализ сроковпогашения активов и обязательств. Ежемесячно банком проводитсястресс-тестирование процентного риска с целью определения его уровня,угрожающего функционированию банка.
Банк осуществляетследующие виды кредитования юридических лиц.
· предоставлениевозобновляемых кредитов;
· овердрафты;
· предоставлениекредитов на покупку векселей;
· предоставлениегарантий;
· лизинговыеоперации.
Для получения кредитазаемщики должны предоставить следующие документы:
1.Заявкана получение кредита, которая содержит следующие данные
цель кредита;
размер кредита;
вид и срок ссуды;
обеспечение;
планируемые источникипогашения.
2. Нотариальнозаверенные:
Учредительный договор(нотариально не заверяется, если открыт расчетный счетв ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);
Устав (нотариальноне заверяется, если открыт расчетный счетв ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);
копия свидетельства огосударственной регистрации (нотариально не заверяется, если открыт расчетныйсчет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);
карточка образцовподписей и печати (форма 0401026) если нет расчетного счетав ОАО АБ «Южный Торговый Банк»;
копия свидетельства ИМНСо постановке на учет (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счетв ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);
выписка из реестрао составе акционеров (для акционерных обществ).
3. Без нотариальногозаверения:
копии паспортовучредителей, директора, главного бухгалтера;
документ об избрании(назначении) первого лица на должность (документ, подтверждающийполномочия лица на ведение переговоров и подписание документов);
справка о составеакционеров и их доли в уставном фонде (выписка из реестраакционеров) для открытых (закрытых) акционерных обществ;
копия договоровна расчетно-кассовое обслуживание для составления дополнительногосоглашения о возможности предоставления права безакцептного списанияденежных средств с расчетного счета;
протокол собранияколлегиального органа о получении кредитав ОАО АБ «Южный Торговый Банк» в суммеи на срок с указанием целей кредитования и передачув залог имущества в обеспечение исполнения обязательствпо получаемому кредиту.
4. Бухгалтерскаяотчетность в полном объеме:
бухгалтерский балансна 3 последние отчетные даты, заверенные налоговым органомпо месту регистрации;
приложения (отчето прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств)к бухгалтерскому балансу на 3 последние отчетные даты;
аудиторское заключение(если таковое имеется);
расшифровки на датукредитования структуры дебиторской, кредиторской задолженности, срокиих погашения; остатков товарно-материальных ценностей; полученных кредитови займов с приложением копий кредитных договоров, договоровобеспечения и справки о фактическом остатке ссудной задолженности;
справка о выданныхпоручительствах с приложением копий договоров поручительства (на датукредитования);
справка ИМНСо наличии/отсутствии просроченных платежей в бюджет на датукредитования);
справка ИМНСо счетах открытых в банках (на дату кредитования);
справки из банков,обслуживающих расчетные счета, о наличии/отсутствии картотекина счете; об оборотах денежных средств по расчетному счетуза последние 4 месяца; о наличии/отсутствии ссуднойзадолженности;
план-прогноз поступленийденежных средств на расчетные счета Заемщика на период действиякредитного договора.
5. Технико-экономическоеобоснование:
содержание хозяйственнойоперации, на которую запрашивается кредит;
объемы приобретаемыхна средства кредита товаров, подлежащих реализации для завершениякредитуемой операции;
прогноз финансирования,содержащий оценку будущих продаж, расходов, издержек на производствопродукции (товаров, услуг), дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов;
расчет окупаемостипроекта кредитования, включающий в себя:
полный подсчет затратпо осуществлению проекта с выделением в составе предполагаемыхвложений собственных средств Заемщика и запрашиваемых заемныхсредств;
подсчет суммы конечнойреализации Заемщиком продукции (товаров, услуг);
итоговый финансовыйрезультат от осуществления проекта с указанием сумм, необходимыхдля полного погашения задолженности Заемщика перед Банкомпо кредиту и уплаты процентов за кредит, сумм уплачиваемыхналогов всех видов и итоговой прибыли Заемщика.
6. Следующие документык ТЭО:
договорна первоначальную покупку ценностей со всеми требуемымиприложениями и дополнениями (номенклатура, цена, количество, срокии график поставки, форма расчетов);
другие договорыобеспечивающего характера;
необходимыеразрешительные документы (сертификаты лицензии);
договоры по конечнойреализации Заемщиком продукции (товаров, услуг), предполагаемых по даннойоперации со всеми требуемыми дополнениями и приложениями.
Документы по залогудолжны подтверждать:
правособственности Залогодателя на предмет залога (в случае передачитоварных остатков -счета, платежные поручения, счета-фактуры на сумму и номенклатурутовара передаваемого в залог);
согласие собственниканедвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении;
согласие собственникаимущества на залог права аренды или иного права на него и отсутствие каких-либоограничений на распоряжение залоговым имуществом, в т.ч. арестов и запретовна предмет залога;
отсутствие прав третьихлиц на закладываемое имущество и ограничений в режиме использования.
Доходы от кредитованияБанком юридических лиц в 2006 году представлены в таблице 2.8.
Таблица 2.8 Доходы Банкаот кредитования юридических лиц в 2006 годуНаименование статей Символы Суммы в рублях от операций в рублях в ин.валюте и драг. металлах Всего 2 3 4 5 6
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 11106 9,890.41 0.00 9,890.41 Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 11107 0.00 0.00 0.00 Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11109 572,273.97 0.00 572,273.97 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11110 0.00 0.00 0.00 Негосударственным коммерческим организациям 11112 89,845,096.84 788,603.84 90,633,700.68 Негосударственным некоммерческим организациям 11113 314,293.15 0.00 314,293.15 Индивидуальным предпринимателям 11114 10,644,238.11 7,407,659.56 18,051,897.67 Юридическим лицам — нерезидентам 11116 0.00 0.00 0.00
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности 11206 0.00 0.00 0.00 Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности 11207 0.00 0.00 0.00 Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11209 0.00 0.00 0.00 Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11210 0.00 0.00 0.00 Негосударственными коммерческими организациями 11212 899.40 0.00 899.40 Негосударственными некоммерческими организациями 11213 0.00 0.00 0.00 Индивидуальными предпринимателями 11214 0.00 0.00 0.00 Юридическими лицами — нерезидентами 11216 0.00 0.00 0.00
3. Полученные просроченные проценты от: Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11306 0.00 0.00 0.00 Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11307 0.00 0.00 0.00 Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11309 0.00 0.00 0.00 Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11310 0.00 0.00 0.00 Негосударственных коммерческих организаций 11312 897,246.15 0.00 897,246.15 Негосударственных некоммерческих организаций 11313 0.00 0.00 0.00 Индивидуальных предпринимателей 11314 128,915.84 0.00 128,915.84 Юридических лиц — нерезидентов 11316 0.00 0.00 0.00
Таким образом, подавляющеебольшинство доходов Банк получил за счет кредитования частных коммерческихорганизаций (82,7%) и индивидуальных предпринимателей (16,47%). Просроченныепроценты Банк получал, также в основном за счет индивидуальных предпринимателейи коммерческих организаций.
Исходя изопераций, совершавшихся Банком в 2006 году, основные виды кредитных рисков постепени значимости были распределены по следующим направлениям:
Таблица 2.9 Распределениекредитного риска по качеству срочной ссудной и приравненной к ней задолженностипо состоянию на 01.01.2007 г.Категория качества Ссудная задолженность, тыс. руб. Доля в ост. ссуд., % Сформированный резерв, тыс. руб. Доля в сформ. рез., % Первая 461326 36% 0% Вторая 699788 55% 5811 23% Третья 83469 7% 15503 62% Четвертая 19500 2% 3572 15% Пятая Итого: 1264083 100% 24886 100%
Основная долякредитного риска банка сосредоточена по срочной ссудной и приравненной к нейзадолженности 2-ой категории качества (55% от общего объема ссудной иприравненной к ней задолженности) с объемом сформированного резерва в размере5811 тыс.руб. (23% от объема сформированного резерва по срочной задолженности).
Уровеньпокрытия срочной задолженности резервами составил по итогам 2006 года – 1,97%.
Таблица 2.10 Распределениереализованного кредитного риска (просроченная задолженность) по категориямкачества по состоянию на 01.01.2007 г.Категория качества Ссудная задолженность, тыс. руб. Доля, % Сформированный резерв, тыс. руб. Доля, % Первая 0% 0% Вторая 29 0,1% 1 0,004% Третья 0% 0% Четвертая 0% 0% Пятая 27516 99,9% 27516 99,996% Итого: 27545 100% 27517 100%
В течение 2006года уровень реализованного кредитного риска значительно не увеличился. Доляпросроченной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к нейзадолженности составила 2,2% (по состоянию на 01.01.2006 г. – 2,1%).Отраслевыериски в течение 2006 года и по состоянию на 01.01.2007 г. были распределены последующим направлениям (таблица 2.11):
Таблица 2.11 Отраслевыекредитные риски Банка в 2006 годуОтрасль (вид экономической деятельности) Выдано ссуд, тыс. руб. Доля, % Остаток задолженности, тыс. руб. Доля, % Сельское хозяйство 129800 3,3% 93265 8,3% Обрабатывающие производства 72085 1,8% 17025 1,5% Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 5000 0,1% 0% Строительство 39500 1% 29500 2,6% Торговля и общественное питание 3101047 78,4% 521479 46,4 Транспорт и связь 5431 0,1% 1263 0,1% Прочие отрасли 366283 9,3% 224314 19,9% Физические лица 235495 6% 238894 21,2% Итого: 3954641 100% 1127918 100%
Из таблицы 2.11видно, что отраслевые кредитные риски банка концентрируются в сфере торговли иобщественного питания, прочие отрасли, а также в области потребительскогокредитования. Концентрация кредитного риска банка в сферах промышленногопроизводства, сельского хозяйства, строительной и транспортной отрасляхнезначительна. Концентрация отраслевых кредитных рисков обусловлена клиентскойбазой банка и экономикой региона.
3. УЛУЧШЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА «ЮЖНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК»
3.1 Пути развитиякредитования юридических лиц Южным Торговым Банком
Банковская система РФ впервом квартале 2006 года продолжала развиваться, интенсивно наращиваясобственные средства. На рынке наблюдается усиление конкурентной борьбы исокращение маржи, особенно в кредитовании крупных заемщиков. Среди наиболееважных событий прошедшего периода аналитики выделяют прием банков в системустрахования вкладов, снижение ставки отчислений в фонд обязательных резервов,принятие Закона о кредитных историях.
В данной экономическойситуации перед ОАО АБ «Южный Торговый Банк» стоит задача наращивания потенциалаи закрепления своих позиций в регионе. Это требует от банка увеличения еговозможностей в работе с организациями на международном уровне; развития егопредставительской сети внутри страны и за рубежом, что соответствует ивозрастающим потребностям клиентов банка. Следуя выбранной стратегии, банк темсамым создаст реальную конкурентную среду иногородним кредитным организациям,что уменьшит отток финансовых ресурсов региона, которые в итоге в более значительныхобъемах вольются в инвестиционные проекты промышленных и сельскохозяйственныхпредприятий в виде кредитных вложений.
Как показали результатымаркетинговых исследований, особым спросом клиентов пользуются следующиебанковские продукты:
Для юридических лиц:
· Обслуживание посистеме «Банк-Клиент» в режиме «on-line».
· Проведениеускоренных платежей.
· Прием наличныхденежных средств в «вечернюю» кассу.
· Кредитование вформе кредитной линии, овердрафта.
· Инкассация идоставка денежной наличности.
· Операции сценными бумагами (покупка и продажа собственных векселей и векселей стороннихэмитентов).
· Обслуживаниеимпортных и экспортных сделок в валюте РФ и иностранной валюте.
На региональном рынкебанковских услуг банк имеет значительные преимущества благодаря высоким темпамроста основных финансово-экономических показателей, увеличения количестваактивно работающих организаций за счет использования прогрессивныхвысокотехнологичных способов обслуживания, участия в инвестицияхпроизводственных проектов своих клиентов, предоставления широкого спектрабанковских продуктов.
К конкурентам ОАО АБ «ЮжныйТорговый Банк» по основным видам деятельности следует отнести ростовскиерегиональные банки и филиалы крупных российских универсальных коммерческихбанков, предлагающие стандартный набор предоставляемых банковских услуг покомплексному обслуживанию юридических лиц. С зарубежными конкурентами взанимаемой бизнес-нише ОАО АБ «Южный Торговый Банк» практически не пересекается.
К основным факторамконкурентоспособности ОАО АБ «Южный Торговый Банк» можно отнести:
· удобство икомплексность банковского обслуживания;
· конкурентоспособныетарифы и ставки по привлечению и размещению ресурсов;
· стабильноефинансовое положение и отличная деловая репутация Банка;
· долгосрочные,доверительные отношения с партнерами;
· отлаженнаясистема управления рисками, капиталом, активами и пассивами;
· высокий уровеньпрофессионализма и опыт работы персонала Банка;
· качественныйуровень развития средств автоматизации управления финансовой деятельностью инаучно-технического потенциала Банка;
· прозрачнаяструктура акционеров;
· политическаянеангажированность Банка.
В среднесрочной перспективеуказанные факторы будут продолжать оказывать позитивное влияние на деятельностьБанка и позволят Банку упрочить финансовое состояние, расширить круг клиентов ипартнеров, обеспечить стабильность и увеличение ресурсной базы Банка.
Для нейтрализациифакторов, связанных со значительной конкуренцией на рынке банковских продуктови услуг, с высокой концентрацией кредитных организаций в Москве, Банкпродолжает работу по повышению качества услуг, разработке новых банковскихпродуктов, диверсификации деятельности, развитию филиальной сети,совершенствование региональной инфраструктуры Банка.
Основным приоритетом вкредитовании должно являться кредитование клиентов, которые поддерживаютнаиболее значительные объемы бизнеса в Банке.
Банком планируется развитиеальтернативных видов кредитования — вексельное кредитование, предоставление гарантий иаккредитивов в счет открываемых клиентам кредитных линий, авалирование векселейклиентов.
Среди задачперспективного планирования необходимо отметить совершенствование работы покредитованию реального сектора экономики. Понимая, какое высокое значение длядостижения долгосрочной устойчивости банка имеет активизация кредитованияпроизводства и интеграция промышленного и банковского капитала, особое вниманиев ближайшие годы будет уделено развитию концептуальных технологических решений иих практическое применение в области риск-менеджмента.
В качестве приоритетныхнаправлений взаимодействия с реальным сектором экономики банк рассматриваетучастие в следующих проектах:
· кредитованиеэкспортно-ориентированных и импортозамещающих производств;
· участие винвестиционных проектах развития передовых технологий;
· развитиекредитных операций с розничными клиентами — кредитование малого и среднего бизнеса, жилищногостроительства и потребительского кредита.
Большое развитие в нашемрегионе получил рынок банковских и корпоративных векселей. Данная тенденциясвязана с широким использованием векселей для расчетов и вексельного кредитования.
Банк планирует увеличениеабсолютной суммы доходов за счет наращивания объемов следующих операций:увеличение кредитного портфеля Банка, портфеля учтенных векселей стороннихэмитентов, объема операций с ценными бумагами, валютно-обменных операций,операций с пластиковыми картами.
Для реализации выбраннойбанком стратегии на укрепление своих позиций требуется постоянное наращиваниевозможностей, чем обуславливается подготовительная работа специалистов банка,связанная с вопросами получения генеральной лицензии. Крупные клиенты банка заинтересованыв его участии в международных проектах, позволяющих привлечь в регион средствазарубежных инвесторов. Получение генеральной лицензии продиктовано уровнемсотрудничества со стратегическими партнерами банка, заинтересованными вполучении услуг банка с международным именем. Для этого банку необходиморазвивать корреспондентские отношения с международными финансовыми институтами,открывать собственные представительства в других странах.
Зарубежные представительствабанка предполагается открыть с целью оказания оперативных консультационныхуслуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с иностраннымикредитными организациями, развития международного сотрудничества.
3.2 Оптимизацияпроцесса кредитования юридических лиц
На основаниивышеизложенного автором работы предлагаются следующие меры, направленные наоптимизацию кредитования физических лиц.
В первую очередьнеобходима разработка методов оценки кредитных рисков для предприятий, ведущихсвою экономическую деятельность в сфере торговли и общественного питания.
Наиболее важныепоказатели, определяющие уровень риска следующие: стабильность финансовыхпотоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами,ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения.
Оценка кредитного риска,в сложившейся практике, осуществляется двумя основными способами – качественными количественным. Качественный способ представляет собой словесное описаниеуровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга.
Цель качественной оценкирисков – принятие решения о возможности кредитования (в том числе оказанияфакторинговых услуг), приемлемости залогов и переход к определению качественныхпараметров.
Кредитные рейтинги определяются,как правило, следующим образом.
1. Составляется шкалаоценки риска для заемщиков (или отдельных кредитов, или групп залогов),например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск»,«недопустимый риск» или группы под номерами по возрастанию или уменьшению.Показателям кредитного рейтинга присваивается количественная оценка, напримерколичество баллов или процентов.
2. Выделяютсясущественные показатели деятельности заемщика, определяющие уровень риска, ихудельные веса при формировании совокупного показателя.
3. Для существенныхпоказателей из п. 2 определяются границы, определяющие их качество.
4. Формируется совокупныйпоказатель риска (кредитный рейтинг) путем соединения оценок отдельныхпоказателей, согласно их удельным весам.
Количественная оценка –это присвоение количественного параметра качественному с целью определенияпредела потерь по операции и включения процесса управления рисками вбизнес-планирование.
Такой метод имеет двапреимущества:
1. Риск оцениваетсяколичественно и можно обосновать размеры резервов для его покрытия.
2. Оценка в рублях –сопоставимая база для всех видов риска. Возможность суммирования всех видоврисков позволяет определить «предел потерь» – один из элементов стратегиибанка.
Чрезвычайно важноправильно определить количественные параметры, поскольку именно они должныоказать самое прямое влияние на структуру оборотных средств в процессепланирования.
Если качественная оценкадает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценке границыконкретны. Количественный показатель определяется путем увеличения уровнякредитного риска на размер кредита. Полученная сумма может формировать резервна возможные потери по данному виду операций.
Отметим также, что вмировой практике при оценке риска кредитования используется методскоринг-систем.
Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель,с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытаетсяопределить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщиквернет кредит в срок.
В самомупрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную суммуопределенных характеристик. В результате получается интегральный показатель;чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своихклиентов по степени возрастания кредитоспособности.
Интегральныйпоказатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линиейраздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитываетсяиз отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, длятого, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральнымпоказателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральнымпоказателем ниже этой линии – нет.
Лимитирование риска –установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных наподдержание запланированного уровня риска.
Лимитирование кредитных рисковвключает несколько составляющих:
1.Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентноесоотношение кредитов с различным уровнем риска. Задача – установить этопроцентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированногопредела потерь.
2.Лимитирование кредитных рисков конкретных заемщиков.
3.Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций.
В создание системы процедур, направленныхна поддержание запланированного уровня риска входят следующие мероприятия:
1. Создание системы делегированияответственности – так называемой «матрицы полномочий».
2. Дополнительный контроль на стадиивыдачи кредита.
3. Периодический мониторинг уровня рискапо портфелю в целом.
Создание матрицы полномочийнеобходимо для того, чтобы правильно распределить силы без ущерба для процессауправления рисками. Контроль должен осуществляться на всех этапах: этапеустановления лимита, этапе совершения сделки (разрешения сделки), этапеперевода средств.
Участие в совершении сделки службывнутреннего контроля предполагает дополнительный контроль за выполнением всехсущественных условий и ее надлежащим оформлением.
Периодический мониторингуровня кредитного риска по портфелю в целом необходим как при выдаче новыхкредитов, так и без выдачи новых кредитов. Последнее актуально в связи с тем,что уровень риска может измениться с изменением финансового положения заемщика,под действием ценовых факторов, в связи с изменением ситуации на рынкеразличных товаров, изменении динамики курсов валют и т.п.
Можно порекомендоватьспециалистам Банка, при анализе риска оценивать в первую очередь стабильностьфинансовых потоков возможного клиента.
Стабильность финансовыхпотоков в течение длительного времени свидетельствует: во-первых, о том, чтобизнес клиента состоялся, во-вторых, о том, что имеется достаточное количестводебиторов и кредиторов. Даже если происходили какие-то сбои в продажах изакупках, течения бизнеса они не нарушали. Высокая обеспеченность собственнымиоборотными средствами и условно-постоянными пассивами свидетельствует о том,что при возникновении ценовых или производственных рисков, у предприятиядостаточно денег, чтобы самостоятельно закрыть «дыры», не делая банк заложником.
Стабильность финансовыхпотоков заемщика следует учитывать в первую очередь при решении о величинепроцентной ставки по кредитным операциям.
Далее необходиморазвивать кредитование малого и среднего бизнеса. Прежде всего здесь следуетоблегчить условия получения кредита. Предлагается кредитование малого исреднего бизнеса на следующих условиях.
Кредиты на данных условиях следует выдаватьиндивидуальным предпринимателям и коммерческим организациям в уставном капиталекоторых доля участия государственных, общественных организаций, а также другихкрупных предприятий не превышает 25% и в которых средняя численность работниковза отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малыепредприятия):
· впромышленности, в строительстве, на транспорте — 100 человек;
· всельском хозяйстве, в научно-технической сфере — 60 человек;
· воптовой торговле — 50 человек;
· врозничной торговле и бытовом обслуживании населения — 30 человек;
· востальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности — 50 человек.
Цели кредита:
· нарасширение производства;
· наприобретение и модернизацию основных средств;
· навнедрение новых технологий;
· наинновационную деятельность;
· напополнение оборотных средств.
Малый и средний бизнес необходимо кредитоватьпо следующим программам:
· микрокредит– от 30 тыс. до 300 тыс. рублей на срок от 6 месяцев до 2 лет.
· малыйкредит – от 300 тыс. до 6000 тыс. рублей на срок от 6 месяцев до 3 лет.
Расходы по обслуживанию кредитасформируются исходя из:
· комиссииза рассмотрение заявки: 354 рубля по микрокредитам и 1062 рубля по малымкредитам (в том числе НДС 18%);
· процентнойставки по кредиту, которая зависит от суммы и срока кредита и составляет от18-21% годовых;
· комиссииза открытие ссудного счета: 0,005% от суммы кредита за каждый день действиядоговора (списывается единовременно перед первой выдачей денежных средств);
· комиссииза ведение ссудного счета: 0,006% от суммы задолженности по кредиту за каждыйдень (списывается ежемесячно);
· оплатыстраховки, переданного в залог имущества, в одной из страховых компаний,имеющих аккредитацию в ОАО АБ «Южный Торговый Банк» (по выбору Клиента).
По микрокредитам досрочное погашение непредусмотрено, по малым кредитам возможно погашение единовременным платежом.
В залог по кредитам принимается каксобственное обеспечение, так и обеспечение, предоставленное третьей стороной. Взалог может быть передано оборудование, автотранспорт, объекты коммерческойнедвижимости (в том числе земельные участки). Индивидуальным предпринимателямнеобходимо поручительство ближайших родственников, а организациям — поручительство учредителей и лиц, осуществляющих непосредственное руководство.
В первоначальном пакете документов дляпредоставления кредитов должно быть:
1.Заявление.
2.Решение участников Общества (дляюридического лица) об одобрении получения кредита в ОАО АБ «Южный ТорговыйБанк» и предоставления залога.
3.Анкета заемщика.
4.Документ об оплате комиссии зарассмотрение вопроса о предоставлении кредита.
5.Справки из налогового органа оботкрытых счетах в банках, об отсутствии задолженности перед бюджетом ( на датуподачи заявления).
6.Финансовая отчетность (за последнийгод и три прошедших отчетных периода – для организаций, налоговая декларация запоследний год – для индивидуальных предпринимателей).
7.При наличии расчетных счетов в другихбанках – справки об открытых счетах и об оборотах за последние 6 месяцев.
8.Копии действующих кредитных договорови договоров займа.
9.Документы по предоставляемому залогу сподтверждением права собственности.
10.Копия паспортов учредителей,руководителя, главного бухгалтера (все страницы).
Дополнительные условиядля кредитования:
1.Открытие расчетногосчета в ОАО АБ «Южный Торговый Банк».
2.Местонахождение и регистрацияв Ростове-на-Дону или Ростовской области.
3.Период эффективнойдеятельности не менее 6 месяцев.
В структуре Банка такжепланируется создание отдела по кредитованию малого и среднего бизнеса вследующем составе: начальник отдела кредитования, два ведущих специалиста,менеджер по продвижению кредитных услуг. Отдел по кредитованию малого бизнесаподчинен непосредственно начальнику кредитного управления Банка, и долженвыполнять следующие функции:
· разработкапринципов и методов кредитования представителей малого и среднего бизнеса;
· продвижение услугБанка менеджером по продвижению кредитных услуг;
· рассмотрениезаявок фирм, желающих получить кредит;
· принятиерешений по микрокредитам – на уровне начальника отдела, по малым кредитам – науровне начальника кредитного управления.
Продвижение услуг отдела планируетсяследующими способами:
· снабдитьместа работы с потенциальными клиентами рекламно-информационным материалом(стикеры на помещениях и окнах обслуживания, инструктивный и презентационныйматериал и т.д.);
· регулярнопроводить сезонные комплексные рекламные кампании по продвижению услугкредитования малого и среднего бизнеса (теле- и аудиоролики, рекламные модули истатьи в прессе, наружная реклама продукта в местах наибольшего скопления населения);
· проведениепрямой рекламы, направленной на руководителей стабильно работающих предприятий(рассылка по почте пакетов с презентационным материалом, проведение семинаров ипрезентаций с руководителями предприятий);
· созданиеинформационных поводов для продвижения и фиксации кредитования малого исреднего бизнеса для инициации публикаций и выступлений в печатных иэлектронных СМИ;
· использованиеновейших информационных технологий (Интернет, использование банкоматов дляпроката видеорекламы и т.д.).
Увеличение численности сотрудниковкредитного управления путем создания отдела по кредитованию малого и среднегобизнеса не должно уменьшить комиссионные доходы в расчете на одногоспециалиста. Создание отдела и продвижение услуг для малого и среднего бизнеса потребуетинвестиций в сумме 1200 тыс. рублей, организация отдела планируется с 1 июня2007 г., выход на окупаемость деятельности отдела планируется к 1 января 2008г.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное входе дипломного проектирования исследование позволяет сделать следующие выводыи сформулировать следующие рекомендации.
Кредитные операции играютважное значение среди активных операций Банка. В целом содержание прав иобязанностей сторон по договору кредитования банком юридических лиц сводится кследующему.
Банк обязан предоставитькредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные договором. В случаевозникновения необходимости досрочного погашения кредита заемщиком банк обязанподробно проинформировать его о фактах и причинах, вызвавших данную ситуацию.Проценты за пользование кредитом должны начисляться ежемесячно на установленнуюдату, о чем заемщик должен незамедлительно уведомляться. Банк обязан информироватьзаемщика обо всех изменениях в нормативно-правовой базе, которые могут повлиятьна условия договора.
Одновременно заемщикобязуется использовать выданный кредит только на цели, предусмотренные вдоговоре, возвратить кредит в обусловленный договором срок, своевременноуплачивать проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку правосамостоятельно списывать соответствующие суммы со своего расчетного счета).Заемщику необходимо своевременно предоставлять в банк баланс и другиедокументы, необходимые для осуществления контроля за ссудой, а также обеспечитьбанку возможность доступа к первичным отчетным и бухгалтерским документам повопросам, касающимся выданной ссуды. Кроме того, по всем значительным вопросам,решение по которым может существенно повлиять на его статус и финансовоеположение, заемщик обязан заблаговременно информировать банк.
Банк вправе производитьпроверку обеспечения выданного кредита, его целевого использования, в т.ч. наместе (у заемщика). В случае нарушения заемщиком условий договора, а также привыявлении недостоверности предоставляемой заемщиком информации, либосущественном ухудшении его финансового состояния, банк вправе прекращать выдачуновых ссуд конкретному заемщику и досрочно требовать возврата старых. В случаепролонгации кредита банк вправе взимать с заемщика комиссионное вознаграждениеи требовать документального обоснования причин пролонгации.
Заемщик вправе требоватьот банка предоставления кредита в сроки и в размерах, предусмотренныхдоговором, он может обращаться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетамидля внесения изменений в условия договора, он может досрочно погаситьзадолженность по ссуде полностью или частично. Заемщик вправе требоватьпролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения ставкикредитования в случае снижения ставки рефинансирования ЦБ. Кроме того, заемщикможет инициировать расторжение договора в одностороннем порядке в случаенесоблюдения банком условий договора.
Отдельным вопросом в современной российской банковской практикепроходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофированное этого вопросаобъясняется отсутствием практически действующего механизма обращения судебноговзыскания на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видетьреальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним изпоказателей профессионализма кредитных работников будет являться наличиенавыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многихроссийских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководствабанков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.
В качествеобеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог,поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах,допустимых банковской практикой. ОАО АБ «Южный Торговый Банк»,рассматриваемый в работе, занимает твердое и стабильное положение на рынкебанковских услуг Ростова и Ростовской области. Южный Торговый Банк в2006 году сохранил свои позиции среди местных банков и занимает второе место поразмеру собственных средств и по прибыли, третье место по размеру кредитногопортфеля.
Основные виды кредитныхопераций Банка для юридических лиц – кредиты на разные сроки, кредитные линии,овердрафты, кредитование экспортеров и импортеров, проектное финансирование,лизинг. Кредитный процесс при предоставлении кредита юридическим лицам включаетв себя следующие стадии: определение кредитной политики банка; прием заявок наполучение банковских кредитов; рассмотрение документов заемщика и изучение егофинансового положения; подготовка и заключение кредитного договора; контроль заиспользованием кредита и обеспечение регулярной выплаты долга и процентов понему. Для получения кредита потенциальный заемщик должен предоставить в Банкпакет документов, раскрывающих основные условия возможной кредитной сделки.
Для выявления основныхзадач и проблем Банка в области кредитных операций автором работы был проведенподробный анализ вопросов, перечисленных выше. Автор считает, что для повышенияэффективности кредитной политики банка необходимо следующее.
Для снижения кредитныхрисков Банка необходимо при проведении качественного метода оценки этих рисковизучать наравне с обеспечением кредита стабильность финансовых потоковзаемщиков. Нужны также новые программы по кредитованию предприятий малого и среднегобизнеса по упрощенной форме кредитования. При этом предлагается организовать вбанке специализированный отдел по кредитованию малого и среднего бизнеса.
ЛИТЕРАТУРА
1. ГражданскийКодекс РФ.
2. Конституция РФ от14.12.1993.
3. Налоговый КодексРФ.
4. ФедеральныйЗакон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.
5. Инструкция ЦБ РФот 12 апреля 2001 г. № 2-п «Положение о безналичных расчетах в РоссийскойФедерации».
6. АнуфриевВ. Синдицирование: нужен четкий план действий.//Банковское дело в Москве. 2002.№12.
7. АстаховВ. П. Кредитные операции.– Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.
8. Банкии банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф.– М.: Банки и биржи, 1997.
9. Банковскоедело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.– М.: Финансы истатистика, 1996.
10. Банковскоедело. Под редакцией Лаврушина В.И.– М.: Финансы и статистика, 2001.
11. ВасильевМ. Развитие операций кредитования для обслуживания финансовых рынков.//Рынокценных бумаг. 2001. №24.
12. Введениев банковское дело. Учебник.– М.: 1997.
13. ДробозинаЛ.А. Финансы, денежное обращение, кредит. Учебник. М.: ЮНИТИ, 2000.
14. ИвановК.Г. Кредитные операции.//Бухгалтерия и банки. 2003. № 7-8.
15. ИльинскийИ.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй.//Банковское дело.2003. №7.
16. КиевскийВ. Малому бизнесу – большие кредиты.// Национальный банковский журнал. 2007.№3.
17. КоробейниковаС. Малый бизнес – большие проблемы.// Росбалт. 20.03.2007.
18. Крейнина Н.М.Финансовое состояние банка: методы оценки. – М.: 1997.
19. Кувшинов В.В.Методика оценки надежности российских банков на основании официальных данныхконсолидированного баланса и прочей косвенной информации. // Финансовый директор.2003. №12.
20. Операциикоммерческих банков. Учебник.– М.: 2000.
21. Рогожкин А.Крупнейшие банки на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2006 году.//Российская газета. 07.03.2007.
22. Сибиряков А.И.Коммерческий банк сегодня. – М.: 2002.
23. ТарачевВ.А. Кредитные риски и развитие банковской системы.//Деньги и кредит. 2003. №6.
24. ФетисовГ.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы.//Финансы. 2003. №2.
25. ЧерновА. Кредиты упаковывают в пластик.// Город N.2005. №19.
26. Чеботарев В.Опытмоделирования кредитно-депозитных операций коммерческого банка.//Аудит ифинансовый анализ/ 2000. №4.
27. ГородN. 20.03.2007.
28. www.utb-rostov.ru.